- •Министерство образования и науки российской федерации
- •Тема 2. Функции налогов и их роль в экономической системе …………………10 Тема 3. Принципы налогообложения и их эволюция………..………………………..15
- •Тема 1 Понятие налогов и сборов, их экономическая природа (1 занятие)
- •Майбуров и. А. Налоги и налогообложение Издательство – м.: «юнити», 2012.
- •Тема 2 Функции налогов и их роль в экономической системе (1 занятие)
- •6. Майбуров и. А. Налоги и налогообложение Издательство – м.: «юнити», 2012.
- •Тема 3. Принципы налогообложения и их эволюция (1 занятие)
- •Тема 4. Общие теории налогов (1 занятие)
- •6. Майбуров и. А. Налоги и налогообложение Издательство – м.: «юнити», 2012.
- •Тема 5. Частные налоговые теории (1 занятие)
- •Тема 6. История развития видов налогов и форм налогообложения (1 занятие - интерактивная форма)
- •Тема 7. Классификация налогов(1 занятие - интерактивная форма)
- •Тема 8. Налоговая политика и ее реализация (1 занятие - интерактивная форма)
- •6. Майбуров и. А. Налоги и налогообложение Издательство – м.: «юнити», 2012.
- •Тема 9. Налоговая система, понятие и характеристики (1 занятие)
- •Тема 10. Элементы налоговой системы и их характеристика (1 занятие - интерактивная форма)
- •6. Майбуров и. А. Налоги и налогообложение Издательство – м.: «юнити», 2012.
- •Тема 11. Элементы налогообложения, их характеристика (1 занятие)
- •6. Майбуров и. А. Налоги и налогообложение Издательство – м.: «юнити», 2012.
- •Тема 12. Исторические и современные аспекты нормативного регулирования налогообложения (1 занятие)
- •6. Майбуров и. А. Налоги и налогообложение Издательство – м.: «юнити», 2012.
- •Тема 13. Международное налогообложение (1 занятие- интерактивная форма)
- •6. Майбуров и. А. Налоги и налогообложение Издательство – м.: «юнити», 2012.
- •Тема 14. Управление налогами на макро - и микро- уровнях (1 занятие интерактивная форма)
- •6. Майбуров и. А. Налоги и налогообложение Издательство – м.: «юнити», 2012.
6. Майбуров и. А. Налоги и налогообложение Издательство – м.: «юнити», 2012.
7. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров / под ред. Д. Г. Черника. — М. : Издательство Юрайт, 2013.
8.Налоги и налогообложение: учеб. пособие / А.Б.Паскачев. – М.: Высшее образование, 2011. – С.17-23.
9.Налоги: учеб. / Под ред. Д.Г.Черника, И.А.Майбурова, А.Н.Литвиненко. 3-е изд., перераб.и доп.- М.; ЮНИТИ-ДАНА,2012.- С.4-12.
10.Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О.В.Качур. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.:КноРус, 2011. – С.7-13.
11.Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О.И.Мамрукова. – 7-пе изд.,перераб. – М.: Омега-Л, 2012. – С.15-18.
12.Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – 4-е издание, переработанное и дополненное – Москва: Издательство "Юрайт", 2010. – С. 18-21.
13. Поляк Г.Б., Романова А.Н. Налоги и налогообложение: учебник. - М: Издательство: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 13
14. Попова Л.В. Теория и история налогообложения: учебник. – М.: Изд. Дело и сервис, 2011.
15.Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: учебное пособие. – М.; Финансы и статистика, 2010, - С.11-14.
16.Теория и история налогообложения. Майбуров И.А. и др. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: 2011.
17. Ушак Н.В. Теория и история налогообложения. - М.: КНОРУС, 2013г.
18.Федеральная налоговая служба [Электронный ресурс]: Отчеты о контрольной деятельности. - Официальный сайт - Режим доступа.- http: //www.nalog.ru.
19.Управление Федеральной налоговой службы по Республике Татарстан [Электронный ресурс]: Нормативное регулирование. - Официальный сайт - Режим доступа.- http: //www.nalog16.ru.
20.Федеральная таможенная служба [Электронный ресурс]: Контрольная деятельность. - Официальный сайт - Режим доступа.- http: //www.customs.ru. 21.Информационно-правовая система «Гарант».
22.Информационно-правовая система «Консультант».
Тема 5. Частные налоговые теории (1 занятие)
Вопросы для обсуждения
Значение частных налоговых теорий для налогообложения
Теория переложения налогового бремени
Теория единого налога и ее интерпретации
Теория пропорционального и прогрессивного налогообложения
Теория переложения налогов
Теория соотношения прямого и косвенного налогообложения
Теория налогового предела
Кейнсианская теория и ее аспекты в области налогообложения
Теория монетаризма и ее аспекты в области налогообложения
Современные аспекты применения налоговых теорий
Контрольные вопросы
В чем отличия частных налоговых теорий от общих?
Как используются частные теории налогообложения в построении современных налоговых систем различных государств?
Что предлагается в качестве объекта налогообложения в теориях единого налога?
Интересы каких классов защищает теория пропорционального налогообложения?
Пропорциональное или прогрессивное налогообложение считается более справедливым?
В чем значение теории переложения для финансовой науки?
В какой период времени зародилась теория переложения и кто были ее представителями?
Какие виды переложений выделяются в одноименной теории?
Какие аспекты налоговой политики рассматривал Д. Кейнс?
Какие аспекты налоговой политики государства определял М. Фридмен ?
Какие заслуги А. Лаффера в развитии налоговых теорий?
Задания для самостоятельной работы
Изучить частные налоговые теории русских экономистов ХIХ века, обобщить их.
Изучить оптимистическую и пессимистическую теории переложения, обосновать их различия, обобщить информацию в письменной форме.
Изучить маржинальную и математическую теории переложения, дать им характеристику, обосновать их различие и особенности, обобщить информацию.
Индивидуальные задания для проверки самостоятельной работы
На основе изучения теории единого налога обосновать возможность ее применения в современных условиях налогообложения.
На основе изучения монетаристской теории обосновать возможность ее применения в современных условиях налогообложения.
На основе изучения кейнсианской теории налогов обосновать возможность применения или фактическое ее применение в современных условиях налогообложения.
На основе изучения теории переложения налогов обосновать возможность применения или фактическое ее применение в современных условиях налогообложения.
На основе изучения теорию пропорционального налогообложения и обосновать возможность применения или фактическое ее применение в современных условиях налогообложения.
На основе изучения теории прогрессивного налогообложения обосновать возможность применения или фактическое ее применение в современных условиях налогообложения.
На основе изучения теории налога как «наслаждение» обосновать возможность применения или фактическое ее применение в современных условиях налогообложения.
На основе изучения теории налога как жертвы обосновать возможность применения или фактическое ее применение в современных условиях налогообложения.
На основе изучения классической теории налогообложения обосновать возможность применения или фактическое ее применение в современных условиях налогообложения.
На основе изучения теорию «экономики предложения» обосновать возможность применения или фактическое ее применение в современных условиях налогообложения
На основе изучения теории налогового регулирования обосновать возможность или невозможность применения или фактическое ее применение в современных условиях налогообложения
На основе изучения теории налога как общественного договора. обосновать возможность или невозможность применения или фактическое ее применение в современных условиях налогообложения
На основе изучения теории налога как страховой премии обосновать возможность или невозможность применения или фактическое ее применение в современных условиях налогообложения
На основе изучения теории распределения налогового бремени. обосновать возможность или невозможность применения или фактическое ее применение в современных условиях налогообложения
На основе изучения оптимистической теории переложения обосновать возможность или невозможность применения или фактическое ее применение в современных условиях налогообложения.
На основе изучения пессимистической теории переложения налога обосновать возможность или невозможность применения или фактическое ее применение в современных условиях налогообложения
На основе изучения абсолютной теории переложения налога обосновать возможность или невозможность ее применения или фактическое ее применение в современных условиях налогообложения
На основе изучения теории налога «удовлетворение коллективных потребностей» обосновать возможность или невозможность ее применения или фактическое ее применение в современных условиях налогообложения.
В процессе подготовки материала студенту следует ответить на следующие вопросы:
- период времени, в который зародилась теория;
- время действия данной теории;
- представители теории;
- содержание теории;
-прогрессивность взглядов на налогообложение в соответствующей теории;
- недостатки и несостоятельность теории в целом или ее отдельных положений;
- значение данной теории для современного развития налогообложения.
Рекомендуемая литература
1.Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. – Москва: Издательство "Омега-Л", 2012. – С. 15-17.
2.Модельный налоговый кодекс стран – участниц СНГ – Постановление пленарного заседания Межпарламентской Ассамблеи государств-участников СНГ № 28.9 от 31.05.2007, - С-Пб.
3.Барулин С.В. Теория и история налогообложения: учеб. пособие. – М.: Экономистъ, 2011. – С.156-163.
4.Налоги: учеб. / Под ред. Д.Г.Черника, И.А.Майбурова, А.Н.Литвиненко. – 3-е изд., перераб. и доп. - М.; ЮНИТИ-ДАНА, 2012.- с.29-33.
5.Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О.В.Качур. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.:КноРус, 2011. – С.33-37.
6.Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О.И.Мамрукова. – 7-пе изд.,перераб. – М.: Омега-Л, 2012. – С.19-29.
7.Налоги и налогообложение: учеб. пособие / А.Б.Паскачев. – М.: Высшее образование, 2011. – С.31-39.
8.Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – 4-е издание, переработанное и дополненное – Москва: Издательство "Юрайт", 2010. – С. 27-34
9.Петти Вильям Трактат о налогах и сборах – М «ЭКОНОВ», 1993. – С. 223-276.
10.Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: учебное пособие. – М.;Финансы и статистика, 2010. - с.96-108.
11.Сабанти Б.М. Теория финансов: учеб. пособие – 2-е изд.- М.:Менеджер, 2000. – С.89-105.
12.Смит Адам Исследование о природе и причинах богатства народов. – М.:ЭКСМО, 2007. – С. 324-357.
13.Теория и история налогообложения. Майбуров И.А. и др. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: 2011.
14. Ушак Н.В. Теория и история налогообложения. - М.: КНОРУС, 2013г.
15.Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: учебник. – М.; 2010.- 510 с.
16.Журналы за 2010-2014 годы:
- Налоговый вестник;
- Финансы;
- Налоги и налогообложение;
- Налоговая политика и практика;
- Финансы и кредит;
- Вопросы экономики;
- Финансы, деньги, кредит и другие.