3.5. Определение показателей плана по труду и заработной плате

План по труду и заработной плате предусматривает расчет потребной численности работников участка, годового фонда оплаты труда (фонда заработной платы), уровня производительности труда работников и их среднемесячной заработной платы.

Потребная явочная численность основных производственных рабочих для ремонта тяговых двигателей рассчитывается на каждую операцию по формуле:

, i = 1, 2, …, n, (20)

где – явочная численность работающих на i-й операции, чел.; – годовая норма рабочего времени (при 40-часовой рабочей неделе для 2022 г. – 1973 ч.); – коэффициент выполнения норм выработки (только для операций со сдельной формой оплаты труда).

Для расчета списочной численности необходимо рассчитать потребную явочную численность рабочих по видам работ (табл. 10), поскольку разные операции могут выполняться одной категорией рабочих. Например, для вида работы «Разборка и сборка двигателя», необходимо суммировать потребную явочную численность второй («Разборка») и двадцать третьей («Сборка двигателя и испытание на холостом ходу») операций.

Таблица 10

Группировка технологических операций по видам работ

№ п/п	Вид работы	Номера операций (по табл. 4)	Разряд работы	Форма оплаты труда
	Дефектовка	1	Пятый	Повременная
	Разборка и сборка двигателя	2, 23	Шестой	Сдельная
	Слесарная (очистка, замеры)	3, 5, 19, 20	Шестой	Сдельная
	Сварочная (наплавки)	4	Шестой	Сдельная
	Нагрев	6, 9, 10, 13	Четвертый	Повременная
	Сушка, окраска	7, 8, 11, 12	Пятый	Повременная
	Токарная (обработка концов вала и пр.)	14, 25	Шестой	Сдельная
	Станочная (обработка коллектора и пр.)	15, 16, 17, 18	Шестой	Сдельная
	Балансировка	21	Седьмой	Повременная
	Контроль (испытания)	22, 24	Пятый	Повременная

Списочная численность производственных рабочих, чел.,

, i = 1, 2, …, n, (21)

где – суммарная явочная численность работающих на i-х видах работ, чел.; – коэффициент замещения, принимаемый равным 1,2.

Количество вспомогательных рабочих и работников аппарата управления принимается в процентах от численности основных производственных рабочих (табл. 11).

Таблица 11

Нормативы для расчета численности цехового персонала

Категория работников, % от численности основных производственных рабочих
рабочие по ремонту оборудования	рабочие по обслуживанию поточной линии в третьей смене	остальные вспомогательные рабочие	руководители	специалисты	служащие
До реконструкции
7 %	–	10 %	3 %	3 %	2 %
После реконструкции
5 %	3 %	7 %	3 %	3 %	2 %

Результаты расчетов явочной и списочной численности цехового персонала оформляются в виде табл. 12 с разделением на основных производственных рабочих, вспомогательных рабочих и аппарат управления.

Таблица 12

Результаты расчетов явочной и списочной численности работников

№ п/п	Вид работы (категория работников)	Номера операций	Потребная явочная численность		Потребная списочная численность		Принятая списочная численность
			до реконструкции	после реконструкции	до реконструкции	после реконструкции	до реконструкции	после реконструкции
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Основные производственные рабочие
	Дефектовка	1
	Разборка и сборка двигателя	2, 23
	Слесарная (очистка, замеры)	3, 5, 19 20	Окончание табл. 12
	Сварочная (наплавки)	4
	Нагрев	6, 9, 10, 13
	Сушка, окраска	7, 8, 11, 12
	Токарная (обработка концов вала и пр.)	14, 25
	Станочная (обработка коллектора и пр.)	15, 16, 17, 18
	Балансировка	21
	Контроль (испытания)	22, 24
Итого основные производственные рабочие
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Вспомогательные рабочие
	По ремонту оборудования	–	–	–
	По обслуживанию поточной линии в третью смену	–	–	–	–		–
	Остальные вспомогательные рабочие	–	–	–
Итого вспомогательные рабочие
Аппарат управления
	Руководители	–	–	–
	Специалисты	–	–	–
	Служащие	–	–	–
Итого аппарат управления
Итого по цеху

Годовой фонд оплаты труда состоит из основного и дополнительного фондов:

, (22)

где – основной фонд оплаты труда, р.; – дополнительный фонд оплаты труда, р.

Основной фонд оплаты труда рабочих определяется исходя из списочной численности рабочих, уровня оплаты труда, разряда выполняемых ими работ, часовой тарифной ставки, с учетом всех видов доплат, надбавок и поощрений в соответствии с «Положением о корпоративной системе оплаты труда работников филиалов и структурных подразделений ОАО «РЖД».

Положением о корпоративной системе оплаты труда установлено, что оплата труда рабочих осуществляется по часовым тарифным ставкам, определяемым на основе тарифной сетки по оплате труда рабочих (ТСР) (табл. 13).

Часовая тарифная ставка рабочего первого разряда оплаты труда, оплачиваемого по первому уровню оплаты труда, определяется нормативными документами ОАО «РЖД» и по состоянию на 01.08.2022 составляет 65,44 р.

Часовые тарифные ставки рабочих других разрядов оплаты труда определяются умножением часовой тарифной ставки рабочего первого разряда первого уровня оплаты труда на тарифный коэффициент разряда оплаты труда соответствующего уровня оплаты труда:

. (23)

Разряды работ и формы оплаты труда основных производственных рабочих по видам работ представлены в табл. 10.

Тарифный разряд вспомогательных рабочих, занятых ремонтом оборудования, – шестой, обслуживанием поточной линии, – пятый, остальных рабочих – четвертый. Форма оплаты труда вспомогательных рабочих – повременная.

Таблица 13

Тарифная сетка по оплате труда рабочих (ТСР)

Разряд оплаты труда	Уровни оплаты труда
	1-й	2-й	3-й	4-й
	тарифный коэффициент	тарифный коэффициент	тарифный коэффициент	тарифный коэффициент
				машинисты локомотивов	помощники машинистов локомотивов
1	1	1,14	1,22
2	1,14	1,37	1,46
3	1,35	1,63	1,74
4	1,55	1,89	2,02
5	1,73	2,12	2,26		2,13
6	1,88	2,31	2,46		2,32
7	2,03	2,5	2,66		2,60
8	2,18	2,69	2,86	2,9	2,88
9		2,88	3,06	3,08	3,61
10		3,08	3,27	3,43
11				3,80
12				4,14
13				5,04

В работе принять, что вспомогательные рабочие заняты на работах, не связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств (первый уровень оплаты труда), а труд основных производственных рабочих связан с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств (второй уровень оплаты труда).

Месячная тарифная ставка рабочего определяется путем умножения часовой тарифной ставки рабочего соответствующего разряда и уровня оплаты труда на среднемесячную норму рабочего времени текущего календарного года:

. (24)

При расчете основного фонда оплаты труда рабочих принять следующие условия:

сдельный приработок (для видов работ со сдельной формой оплаты труда) – исходя из коэффициента выполнения норм: до реконструкции – 5 %, после реконструкции – 10 % тарифной ставки (оклада);

доплата за тяжелый труд, работу с вредными и (или) опасными условиями труда – до 24 % тарифной ставки (оклада);

надбавка за работу в ночное время (с 22 до 6 часов) – 40 % часовой тарифной ставки (должностного оклада) за каждый час работы в ночное время;

премия – в размере 30 % от тарифной ставки (оклада), сдельного приработка, доплат и надбавок;

районный коэффициент – 1,15, начисляется на все виды выплат.

К работам с вредными условиями труда относятся сварочные операции, а также операции, выполняемые в пропиточно-сушильном отделении: нагрев, сушка и окраска.

Надбавку за работу в ночное время получают рабочие пропиточно-сушильного отделения: операции нагрева, сушки и окраски, а также вспомогательные рабочие по обслуживанию поточной линии.

Оплата труда руководителей, специалистов и служащих осуществляется по месячным должностным окладам. Должностные оклады руководителей (по состоянию на 01.08.2022) принять равными 35000 – 37000 р., специалистов: 29000 – 30000 р., служащих: 18000 – 19000 р.

Результаты расчетов основного фонда оплаты труда работников оформить в виде табл. 14.

Дополнительный фонд оплаты труда представляет собой выплаты работникам за неотработанное время (например, оплата ежегодных и дополнительных отпусков, оплата труда работников, привлекаемых к выполнению госу-дарственных или общественных обязанностей, оплата простоев не по вине работника и пр.) и устанавливается в расчетах в процентах от основного фонда оплаты труда: для основных производственных рабочих до и после реконструкции – в размере 8 %, вспомогательных рабочих – 6 %.

Результаты расчетов приводятся в форме табл. 15.

Таблица 14

Расчет основного фонда оплаты труда

Вид работы или группа работников	Разряд работы (работников)	Часовая тарифная ставка, р.	Тарифная заработная плата за месяц (должностной оклад), р.	Сдельный приработок, р.	Доплаты и надбавки, р.		Премия, р.	Районный коэффи-циент, р.	Средне-месячная заработная плата, р.	Списочная численность, чел.	Годовой фонд основной заработной платы, р.
					за работу с вредны-ми и (или) опасными условиями труда	за работу в ночное время
До реконструкции
Основные производственные рабочие
Дефектовка
Разборка и сборка двигателя
…
Итого основные производственные рабочие
Вспомогательные рабочие
По ремонту оборудования
По обслуживанию поточной линии в третью смену
Остальные вспомогательные рабочие
Итого вспомогательные рабочие
Аппарат управления
Руководители	–	–		–	–	–
Специалисты	–	–		–	–	–
Служащие	–	–		–	–	–
Итого аппарат управления
Итого по цеху

Таблица 15

Сводные показатели плана по труду и заработной плате

Категория работников	До реконструкции			После реконструкции
	контингент (списочный), чел.	годовой фонд оплаты труда, р.		контингент (списочный), чел.	годовой фонд оплаты труда, р.
		основной	дополнительный		основной	дополнительный
Основные производственные рабочие
Вспомогательные рабочие
Аппарат управления			–			–
Итого

Производительность труда представляет собой количество выпущенной продукции (отремонтированных двигателей), приходящееся на одного работника списочного состава, и определяется как отношение годового объема выпущенной продукции в натуральном или стоимостном выражении к списочной численности работников, ед. / чел.:

. (25)

Средняя месячная заработная плата работника определяется по формуле, р.:

. (26)