2. Характеристика участка диагностики

Участок диагностики имеет площадь 63 м², и включает в себя 3 рабочих поста. Перечень оборудования поста диагностики, соответствующие требованиям фирмы Renault, приведен в таблице 1.3

Таблица 1.2 Перечень оборудования поста диагностики

№ п/п	Наименование	Модель	Количество	Габарит-ные размеры, мм	Площадь, м2
					Единицы Оборудования	Общая
1	Вентиляцион-ный шкаф	-	1	1500х1000	1,5	1,5
2	Блок обработки информации	СМОГ-1М	1	265х165	0,04	0,04
3	Дымомер оптический	СМОГ-1М	1	500х460	0,225	0,225
4	Компрессометр	179	1	365х170	0,06	0,06
5	Верстак диагноста	К 53	2	2000х1000	2	4
6	Мотортестер	М2-2	1	550х500	0,275	0,275
7	Ларь для обтирочных материалов	Планировочный	1	500х500	0,25	0,25
8	Ларь для отходов	Планировочный	1	500х500	0,25	0,25
9	Стеллаж	Планировочный	1	2000х1000	2	2
Итого					6,6	8,6

Технология приемки автомобиля в ремонт включает в себя следующие операции:

- осмотр автомобиля мастером-приемщиком, оформление заказ-наряда;

- мойка автомобиля.

Перед проведением технического обслуживание или ремонта предусмотрена наружная мойка автомобилей, а так же производится мойка других агрегатов и узлов, предусмотренная технологическим процессом или по просьбе клиента.

На постах мойки по визуальному осмотру выявляют скрытые неисправности, дефекты автомобиля и проводятся работы по очистке и мойке автомобиля в целом, а также отдельных деталей при ремонте.

3. Технико-экономические показатели работы

Технико-экономические показатели по предприятию приведены за последние три года в таблице 1.3. На предприятии производиться полное планирование технико-экономических данных с последующим его выполнением.

Таблица 1.3 Годовая программа ремонта.

Месяц/год	2005	2006	2007
Январь	0	118	580
Февраль	125	178	585
Март	198	256	891
Апрель	236	351	952
Май	191	306	822
Июнь	278	365	758
Июль	256	367	751
Август	274	427	844
Сентябрь	212	480	855
Октябрь	232	563	852
Ноябрь	232	661	1120
Декабрь	214	616	1000

Как видно из таблицы 1.3 число заездов в автоцентр на техническое обслуживание или ремонт увеличивается с каждым годом. Число заездов также увеличивается в сезоны повышенного требования ремонта – весной, в конце осени и в начале зимы.

Таблица 1.4 Бюджет доходов и расходов сервиса

Показатели, руб.	2005 г.	2006 г.	2007 г.
Валовой объем продаж	4458333	7666667	10250000
Налоги с продаж	44583	76667	102500
Чистый объем продаж	4413750	7590000	10147500
Материалы и комплектующие	2103808	3482952	4969657
Сдельная заработная плата	650880	1098360	1342440
Суммарные прямые издержки	2754688	4581312	6312097
Валовая прибыль	1659062	3008688	3835403
Налог на имущество	62917	56626	50963
Административные издержки	30000	30000	30000
Производственные издержки	68000	68000	68000
Маркетинговые издержки	20000	20000	20000
Заработная плата административного персонала	283133	283133	283133
Заработная плата производственного персонала	186314	186314	186314
Заработная плата маркетингового персонала	92750	92750	92750
Суммарные постоянные издержки	680198	680198	680198
Прибыль до выплаты налога	915946	2271864	3104242
Налог на прибыль	219827	545247	745018
Чистая прибыль	696119	1726617	2359224

Проанализировав таблицу 1.4 можно сказать, что выработка по всем видам работ выросла. Связано это с увеличением пользования услуг автоцентра, как технического обслуживания и ремонта, так и продажи автомобилей и запасных частей. Можно сказать, что предприятие не будет испытывать проблем с наличными средствами для обеспечения гибкого управления финансовыми потоками.

Таблица 1.5 Финансовые показатели по видам работ

Показатели, руб.	2005 г.	2006 г.	2007 г.
Выработка всего	1525000	2180000	2350000
ТО	450000	580000	800000
Текущий ремонт	550000	720000	750000
Работы по электрооборудованию	350000	600000	700000
Предпродажная подготовка	104860	191333	209875
Гарантийный ремонт	130000	220000	230000
Мойка	45000	60000	70000
Себестоимость итого	32597	47437	49198
Материальные затраты на ТО	32597	47437	49198
Численность производственных рабочих	47	54	60

Таблица 1.6 Остаточная стоимость основных средств

Показатели, руб.	2005 г.	2006 г.	2007 г.
здания и сооружения	2542223	2288001	2059201
оборудование	453968	408572	367714
Всего	2996192	2696572	2426915

Из таблицы 1.6 заметно, что с динамикой годов стоимость основных фондов снижается.

Таблица 1.7 Общие издержки за 2007 г., руб.

Статьи расходов	Стоимость, руб.
Обучение и командировки	312000
Представительские	156000
Услуги сторонних организаций	156000
Прочие	156000
Ремонт зданий	624000
Энергоресурсы	468000
Эксплуатация транспорта	31200
Связь	312000
Хозрасходы	312000
Реклама	312000
Юридические и консультационные услуги	312000
Аренда земли и налог	156000
Страхование	312000
Обслуживание оборудования	62400
Итого	3681600

В расчетах приняты следующие нормативы издержек:

1. Материальные издержки (основные, вспомогательные материалы и комплектующие).

2. Издержки на заработную плату – 35,6% от ФОТ (единый социальный налог), в том числе:

- пенсионный фонд – 28 % от ФОТ;

- фонд ОМС – 3,6% от ФОТ;

3. Издержки на энергию, в том числе (тарифы):

- тепловая энергия – 336 руб./Гкал;

- электроэнергия - 1,04 руб./кВт;

- водоснабжение – 12,24 руб./куб.м;

- канализация – 11,64 руб./куб.м;

- телевидение – 180 руб./год;

- вывоз мусора – 220800 руб./год.

3. Издержки на услуги связи (тариф) – 150 руб. за абонентский номер.

4. Издержки на рекламу (тариф) – до 2,25 млн. руб. + 3,75 с объема, превышающего 30,0 млн. руб.

5. Транспортные (эксплуатационные) расходы (тариф) – до 1% от суммы оборота.

6. Командировочные расходы (тариф) – до 1% от оборота.

7. Амортизация оборудования (тариф) – до 10% от балансовой стоимости.

8. Прочие издержки (тариф) – до 1%.

10. НДС - 20%.

11. Дорожный налог - 1%.

12. Налог на имущество - 20%.

13. Налог на прибыль - 24%.