Тема 5. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды

Плательщики страховых взносов. Учет плательщиков страховых взносов.

Объект обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов. База для начисления страховых взносов.

Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.

Расчетный и отчетный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений. Тарифы страховых взносов.

Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов.

Исполнение обязанности по уплате страховых взносов.

Органы, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов. Контроль за уплатой страховых взносов.

Тема 6. Налог на прибыль

Налогоплательщики налога на прибыль.

Доходы. Что признается доходами. Классификация доходов.

Расходы. Что признается расходами. Классификация расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией. Внереализационные расходы. Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли. Нормируемые расходы.

Методы учета доходов и расходов. Метод начисления. Кассовый метод.

Налоговая база. Правила определения налоговой базы. Расчет налоговой базы.

Амортизация имущества. Что относится к амортизируемому имуществу. Определение стоимости амортизируемого имущества. Определение срока полезного использования амортизируемого имущества. Порядок начисления амортизации. Налоговый учет амортизируемого имущества.

Расходы на создание резервов. Резерв по сомнительным долгам. Резерв на оплату отпусков. Резерв на ремонт основных средств. Резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание.

Реализация имущества и имущественных прав.

Расходы на НИОКР. Представительские расходы. Расходы на рекламу. Расходы на командировки. Расходы на приобретение земельных участков и прав на них.

Перенос убытков на будущее.

Налоговые ставки. Налоговый период. Отчетный период.

Налоговый учет. Общие сведения о налоговом учете: налоговая политики для целей налогообложения; первичные учетные документы; аналитические регистры налогового учета.

Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.

Отчетность. Сроки и способы представления декларации по налогу на прибыль.

Тема 7. Имущественные налоги

Налог на имущество организаций. Налог на имущество физических лиц. Земельный налог.

Особенности объектов налогообложения.

Порядок определения налоговой базы.

Налоговые периоды и отчетные периоды по имущественным налогам.

Порядок и сроки уплаты налогов, представления налоговых деклараций.

Тема 8. Платежи за пользование природными ресурсами

Водный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговый период. Порядок уплаты налога.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сбора. Объекты обложения. Ставки сбора. Способы уплаты сборов.

Тема 9. Транспортный налог

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок расчета и уплаты налога.

Раздел 2. Специальные налоговые режимы

Тема 10. Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Порядок определения доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация и налоговый учет.

Тема 11. Единый налог на вмененный доход

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога.

Единый сельскохозяйственный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Сроки сдачи налоговой декларации.

Лекции

Номер раздела дисциплины. Тема лекции	Объем Часов.
Тема 1.Общие принципы налогообложения	1
Тема 2. Налог на добавленную стоимость	2
Тема 3. Акцизы	1
Тема 4. Налог на доходы физических лиц	2
Тема 5. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды	2
Тема 6. Налог на прибыль	2
Тема 7. Налог на имущество организаций	2
Тема 8. Платежи за пользование природными ресурсами	1
Тема 9. Транспортный налог	1
Тема 10. Упрощенная система налогообложения	2
Тема 11. Единый налог на вмененный доход	1
ИТОГО	17