КР-2

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное

учреждение высшего образования

ТОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ (ТУСУР)

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №2

по дисциплине «Информационные технологии»

Студент гр. з-432П10-5

И.С. Доценко

Направления подготовки

09.03.01

«16» декабря 2022г.

Руководитель:

канд. техн. наук,

доцент кафедры АСУ

А. И. Исакова

« » 20 г.

2022 г.

Задание 1

«Анализ и выработка согласованной финансовой политики на предприятия»

Исходные данные по заданию представлены в таблицах 1–3. Баланс по каждому подразделению рассчитан как разность поступлений и платежей по каждому месяцу, плюс средства на начальный период (таблицы 4–6). Все расчеты произведены в MS Excel 2021. Графически движение денежных средств по подразделениям 1–3 изображено на рисунках 1–3.

Таблица 1

Месяц	Подразделение 1		Подразделение 2		Подразделение 3
	Средства на начало периода S1		Средства на начало периода S2		Средства на начало периода S3
	Поступления	Платежи	Поступления	Платежи	Поступления	Платежи
Январь	100	80	60	50	90	60
Февраль	75	100	30	60	70	75
Март	50	100	15	50	50	145
Апрель	70	50	30	30	60	20
Май	85	80	45	30	70	35
Июнь	60	40	20	20	50	20
Июль	120	45	50	25	35	20
Август	100	35	60	15	10	25
Сентябрь	90	150	50	110	60	80
Октябрь	180	130	70	90	105	100
Ноябрь	55	35	40	20	35	45
Декабрь	60	20	20	10	30	10

Таблица 2

ВАРИАНТ	15
S1	15
S2	25
S3	10

Таблица 3

ВАРИАНТ	15
Q1	22
Q2	41

Таблица 4 - движения денежных средств по подразделению 1

	Подразделение 1
	Средства на начало периода S1
Месяц	Поступления	Платежи	Баланс
Остаток средств прошлого периода			15
Январь	100	80	35
Февраль	75	100	10
Март	50	100	-40
Апрель	70	50	-20
Май	85	80	-15
Июнь	60	40	5
Июль	120	45	80
Август	100	35	145
Сентябрь	90	150	85
Октябрь	180	130	135
Ноябрь	55	35	155
Декабрь	60	20	195

Рис. 1 – Движение денежных средств по подразделению 1

Из данных рисунка 1 и таблицы 4 видно, что подразделение 1 испытывает нехватку денежных средств в течение трех месяцев (март, апрель, май).

Таблица 5 – Движение денежных средств по подразделению 2

	Подразделение 2
	Средства на начало периода S1
Месяц	Поступления	Платежи	Баланс
Остаток средств прошлого периода			25
Январь	60	50	35
Февраль	30	60	5
Март	15	50	-30
Апрель	30	30	-30
Май	45	30	-15
Июнь	20	20	-15
Июль	50	25	10
Август	60	15	55
Сентябрь	50	110	-5
Октябрь	70	90	-25
Ноябрь	40	20	-5
Декабрь	20	10	5

Рис. 2 – Движение денежных средств по подразделению 2

Из данных рисунка 2 и таблицы 5 видно, что подразделение 2 испытывает нехватку денежных средств в течение семи месяцев (март, апрель, май, июнь, сентябрь, октябрь, ноябрь).

Таблица 6 – Движение денежных средств по подразделению 3

Месяц	Подразделение 3
	Средства на начало периода S1
	Поступления	Платежи	Баланс
Остаток средств прошлого периода			10
Январь	90	60	40
Февраль	70	75	35
Март	50	145	-60
Апрель	60	20	-20
Май	70	35	15
Июнь	50	20	45
Июль	35	20	60
Август	10	25	45
Сентябрь	60	80	25
Октябрь	105	100	30
Ноябрь	35	45	20
Декабрь	30	10	40

Рис. 3 – Движение денежных средств по подразделению 3

Из данных рисунка 3 и таблицы 5 видно, что подразделение 3 испытывает нехватку денежных средств в течение двух месяцев (март, апрель).

Таблица 7 – Консолидированный финансовый поток предприятия

Месяц	Поступления	Платежи	Баланс
Остаток средств с прошлого периода			50
Январь	250	190	110
Февраль	175	235	50
Март	115	295	-130
Апрель	160	100	-70
Май	200	145	-15
Июнь	130	80	35
Июль	205	90	150
Август	170	75	245
Сентябрь	200	340	105
Октябрь	355	320	140
Ноябрь	130	100	170
Декабрь	110	40	240

Рис. 4 – Консолидированный финансовый поток предприятия

Как видно из рисунка 4 и таблицы 7, в марте появилась нехватка денежных средств в размере 130 млн. руб., поскольку платежи превышали поступления. И эта нехватка ощущалась на протяжении трех месяцев и составила суммарно 215 млн. руб. Поэтому руководство предприятия приняло решение о получении кредита на сумму 130 млн. руб. сроком на три месяца и под 22 процента годовых. Приведем расчет выплаты:

1) 130 / 3 = 43,33 млн руб. (ежемесячная постоянная выплата по кредиту);

2) 22% / 12 (мес.) = 1,833% (ежемесячный процент, взимаемый банком с предприятия за пользование кредитом);

3) (130 млн руб. * 1,833%) / 100 = 2,383 млн. руб. (составляет 1,833%от 130 млн руб.);

4) 43,33 + 2,383 = 45,717 млн руб. (первая выплата предприятия по возврату кредита, осуществляемая в марте);

5) 130 - 43,33 = 86,667 млн руб. (остаток кредита на 2-й и 3-й месяцы для погашения задолженности);

6) (86,667 млн руб.× 1,833%) / 100 = 1,5889 млн руб. (составляет 1,833% от оставшейся суммы 86,667 млн руб.);

7) 43,33 + 1,5889 = 44,922 млн руб. (вторая выплата предприятия по возврату кредита, осуществляемая в арпеле);

8) 86,667 – 43,33 = 43,33 млн руб. (остаток кредита на 3-й месяц для погашения задолженности);

9) (43,33 млн руб. * 1,833%) / 100 = 0,794 млн руб. (составляет 1,833% от оставшейся суммы 43,33 млн руб.).

10) 43,33 + 0,794 = 44,128 млн руб. (третья выплата предприятия по возврату кредита, осуществляемая в мае).

Таблица 8 – Расчёт выплат по дифференцированному кредиту (по «остатку»)

Сумма долга по кредиту, млн руб.	Период кредита	Процентная ставка	Сумма по процентам, млн. руб	Равная сумма выплат	Итоговая сумма выплат
130	3	22 (годовая)	2,383333333	43,33333333	45,71666667
86,66666667		1,83333333 (месячная)	1,588888889		44,92222222
43,33333333			0,794444444		44,12777778
Итог			4,766666667		134,7666667

Итого: при получении предприятием кредита на сумму 130 млн руб. сроком на 3 месяца сумма за пользование кредитом составила

4,766666667 = 2,383333333 + 1,588888889 + 0,794444444.

Как показали расчеты по методике взятия дифференцированного кредита (по «остатку»), приведенные в таблицах 7–8 и 10, это оказалось возможным, так как средства (итоговая сумма баланса с учетом получения кредита и выплат по нему) на конец года меньше исходного показателя на 4,767 млн руб., что составляет точно сумму финансовых средств по выплатам процентов.

Как показали расчеты по методике взятия кредита по «аннуитету», приведенные в таблице 9, переплата по процентам за 3 месяца составила 4,774872 млн руб., что на 24 тысячи 872 руб. больше по сравнению с методикой расчета по дифференцированным платежам (по «остатку»).

Таблица 9 – Расчёт выплат по кредиту по «аннуитету»

Кредит по аннуитету на сумму 130 млн руб. на 3 месяца под 22% годовых
Постоянная ежемесячная сумма выплат, млн руб.	Общая сумма вы плат за 3 месяца, млн руб.	Переплата по % за 3 месяца, млн руб.	Переплата по отношению к методу по "остатку", млн руб
44,93	134,80	4,80	0,03

Месяц	Подразделение 1				Подразделение 2				Подразделение 3				Консолидированный поток предприятия без взятия кредита				Сумма кредита		Суммы выплат по кредиту		Баланс после взятия кредита и выплат по нему
	Поступления	Платежи	Баланс	Поступления		Платежи	Баланс	Поступления		Платежи	Баланс	Поступления		Платежи	Баланс
Средства с предыдущего периода			15				25				10				50					50
Январь	100	80	35	60		50	35	90		60	40	250		190	110					110
Февраль	75	100	10	30		60	5	70		75	35	175		235	50					50
Март	50	100	-40	15		50	-30	50		145	-60	115		295	-130	130				0
Апрель	70	50	-20	30		30	-30	60		20	-20	160		100	-70			45,71667		14,28333
Май	85	80	-15	45		30	-15	70		35	15	200		145	-15			44,92222		24,36111
Июнь	60	40	5	20		20	-15	50		20	45	130		80	35			44,12778		30,23333
Июль	120	45	80	50		25	10	35		20	60	205		90	150					145,2333
Август	100	35	145	60		15	55	10		25	45	170		75	245					240,2333
Сентябрь	90	150	85	50		110	-5	60		80	25	200		340	105					100,2333
Октябрь	180	130	135	70		90	-25	105		100	30	355		320	140					135,2333
Ноябрь	55	35	155	40		20	-5	35		45	20	130		100	170					165,2333
Декабрь	60	20	195	20		10	5	30		10	40	110		40	240					235,2333