Основы налоговой системы.-2

согласно налоговому и административному законодательству. Выявить отличительные признаки налогового правонарушения и налогового преступления, условия для наступления уголовной ответственности за

преступления в области налогов.

Ответьте на вопросы

1.Как определяется момент возникновения налогового обязательства?

Перечислите обстоятельства, с которыми связывается прекращение налогового

обязательства.

2.Перечислите отличия между камеральной и выездной проверкой.

3.Объясните порядок проведения камеральной и выездной проверки.

4.В каких случаях по одному и тому же налогу за один и тот же период может быть назначена повторная проверка?

5.Какими нормативными документами регламентируется ответственность за совершение налоговых правонарушений?

6.В чем состоят отличия между нарушениями по налоговому законодательству и налоговыми преступлениями?

7.Какие лица несут ответственность за налоговые правонарушения согласно КоАП и УК РФ?

8.Объясните последствия для налогоплательщика-организации и его руководителя при непредставлении декларации в установленный срок.

9.Объясните порядок возврата излишне уплаченного и излишне взысканного налога.

10.В каких случаях налоговые органы должны уплатить налогоплательщику суммы сверх излишних налогов?

11.Перечислите способы обеспечения налогового обязательства.

12.Как рассчитывает пеня за просрочку уплаты налога?

13.Перечислите основные обязанности налогоплательщика, налогового

агента.

11

14.Разграничьте полномочия налоговых органов и органов внутренних дел в отношении налогоплательщиков, нарушивших законодательство о налогах

исборах.

15.Охарактеризуйте основные направления развития налоговой системы РФ на современном этапе.

12

3 Методические указания к самостоятельной работе

Изучить и законспектировать учебный материал. Ответить на вопросы,

приведенные к соответствующей лабораторной работе.

При проведении сравнительного анализа налоговой системы России с другой страной следует использовать, например, следующие критерии:

возможность вмешательства государства в налоговую систему; налог на доходы физических лиц (НДФЛ); налог на прибыль; НДС; налог на имущество;

налоговые льготы; сложность отчетности; уровень благосостояния; доходы бюджета и другие.

13

4 Список использованных источников

1.Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебник и практикум для академического бакалавриата / под науч. ред. Л. И. Гончаренко. — М. : Издательство Юрайт, 2015. — 541 с. — Серия : Бакалавр. Академический курс.

2.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров. -

М.:Юрайт, 2012 -786 с.

3.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 05.08.2000 N

117-ФЗ (ред. от 07.03.2018), http://www.consultant.ru

14