Учебное издание

НАЛОГОВАЯ ПОЛИЦИЯ Учебное пособие Под общей редакцией доктора юридических наук профессора Владимира Константиновича Бабаева В авторской редакции Корректор Т.Р.Краснолобова Компьютерная верстка Н.Б.Верховой

     ББК 67.402      Н 23                  Налоговая полиция: Учебное пособие / Под общ. ред. профессора В.К.Бабаева. - 2-е изд., доп.и перераб. - М., 2000. - 409 с.                  С учетом изменений и дополнений в действующем законодательстве рассматриваются проблемы административно-правовой, оперативно-розыскной и уголовно-процессуальной деятельности органов налоговой полиции. Через призму задач, стоящих перед сотрудниками налоговой полиции, анализируются вопросы уголовного права и валютного контроля, криминалистики и специальной техники, участие специалистов в налоговых проверках и взаимодействие с налоговой службой и иными правоохранительными органами.            Пособие структурировано под программу спецкурса "Налоговая полиция" для студентов высших и средних учебных заведений юридического профиля. Оно может быть использовано в системе служебной подготовки сотрудников налоговой полиции.            Авторский коллектив: доцент Гришин С.П. - руководитель авторского коллектива (гл. I); доцент Аврамцев В.В. (гл. IX); профессор Гущев В.Е. (гл. XI); доцент Кузнецов А.П. (гл. X, XI); профессор Лубин А.Ф. (гл. VII); доцент Пышкина Н.Л. (гл. II); доцент Разживин Ю.В. (гл. X); доцент Теплухин В.В. (гл. III); профессор Черников В.В. (гл. I); к.ю.н. Чих Н.В. (гл. III); профессор Фальченко А.А. (гл. VI); доцент Шаров В.И. (гл. V).      

Рецензент: профессор Академии налоговой полиции ФСНП РФ доктор юридических наук Петров С.М.

      ISBN 5-8263-0003-5

Нижегородская правовая академия, 2000

Налоговая полиция:

 Глава I Правовое положение и организационные основы деятельности федеральных органов налоговой полиции

 § 1. Правовые основы деятельности, природа и задачи федеральных органов налоговой полиции

 § 2. Компетенция федеральных органов налоговой полиции

 § 3. Система и структура федеральных органов налоговой полиции

 Глава II Методика проведения налоговых проверок

 § 1. Права и обязанности сотрудников налоговой полиции при производстве документальных проверок

 § 2. Документы, счета, отчетность

 Глава III Административная ответственность за правонарушения, подведомственные органам налоговой полиции

 § 1. Понятие и признаки административных правонарушений, подведомственных органам налоговой полиции

 § 2. Правовая характеристика составов административных правонарушений, рассматриваемых органами налоговой полиции

 § 3. Основания и порядок наложения административных взысканий органами налоговой полиции

 Глава IV Уголовно-правовые вопросы в деятельности налоговой полиции

 § 1. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды

 § 2. Действия сотрудников налоговой полиции, признаваемые преступлениями и направленные против правосудия

 § 3. Обстоятельства, исключающие преступность деяний сотрудников налоговой полиции

 Глава V Уголовно-процессуальная деятельность органов налоговой полиции (налоговые расследования)

 § 1. История уголовно-процессуального статуса органов налоговой полиции

 § 2. Современный уголовно-процессуальный статус органов налоговой полиции (общая характеристика

 § 3. Налоговые расследования

 3.1. Возбуждение уголовного дела

 3.2. Производство налоговых расследований

 § 4. Уголовно-процессуальное использование результатов ОРД при производстве налоговых расследований

 Глава VI Оперативно-розыскная деятельность Федеральной службы налоговой полиции

 § 1. Сущность и содержание ОРД ФСНП

 § 2. Общие положения организации и тактики ОРД ФСНП

 Глава VII Криминалистические знания в деятельности налоговой полиции

 § 1. Криминалистическая характеристика механизма налоговых преступлений

 § 2. Выявление признаков налоговых преступлений и тактика проверочных действий

 § 3. Анализ исходной информации и следственные ситуации

 § 4. Построение, разработка версий и планирование расследования

 § 5. Особенности тактики первоначальных и последующих следственных действий

 § 6. Возможности криминалистического исследования документов при расследовании налоговых преступлений

 Глава VIII Технические средства обеспечения деятельности налоговой полиции

 § 1. Правовые и организационно-тактические основы применения технических средств

 § 2. Средства поисковой техники и приборы наблюдения

 § 3. Средства магнитной звукозаписи и аудиоконтроля

 § 4. Средства фотосъемки и видеозаписи

 § 5. Средства связи

 § 6. Технические средства защиты информации

 Глава IX Психология профессионального общения сотрудников налоговой полиции

 § 1. Понятие профессионального общения

 § 2. Психотехника профессионального общения

 § 3. Техника психологического воздействия

 § 4. Психотехника определения внутреннего состояния человека по внешним поведенческим признакам

 § 5. Техника установления психологического контакта

 § 6. Психотехника конфликтного взаимодействия

 Глава X Налоговая полиция как агент валютного контроля

 § 1. Понятие и сущность валютного контроля

 § 2. Тактические приемы осуществления валютного контроля

 § 3. Особенности осуществления валютного контроля обменных пунктов иностранной валюты

 § 4. Ответственность за правонарушения, совершаемые в сфере валютного регулирования

 Глава XI

 § 1. Сущность, задачи, цели и правовые основы взаимодействия в процессе противодействия налоговым преступлениям

 § 2. Принципы, формы, условия взаимодействия в процессе противодействия налоговым преступлениям

 § 3. Организация взаимодействия налоговой полиции с налоговыми органами

 § 4. Взаимодействие налоговой полиции с правоохранительными органами

 § 5. Взаимодействие налоговой полиции с другими государственными органами