экзамен зачет учебный год 2023 / ОКТЯБРЬ 2017 Г.(ОБЛ)РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ ПО КУРСУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
.pdf
10
|
ИНН |
|
0 0 3 1 0 0 9 3 |
КПП |
Стр. |
Раздел 5. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена)1
Показатели |
Код строки |
Значения показателей |
1 |
2 |
3 |
Отчетный год |
010 |
|
Налоговый период (код) |
020 |
|
Код операции |
030 |
|
По операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым |
|
|
документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах: |
|
|
Налоговая база |
040 |
|
Налоговые вычеты |
050 |
|
По операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым |
|
|
документально не подтверждена в предыдущих налоговых периодах: |
|
|
Налоговая база |
060 |
|
Налоговые вычеты |
070 |
|
Код операции |
030 |
|
По операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым |
|
|
документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах: |
|
|
Налоговая база |
040 |
|
Налоговые вычеты |
050 |
|
По операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым |
|
|
документально не подтверждена в предыдущих налоговых периодах: |
|
|
Налоговая база |
060 |
|
Налоговые вычеты |
070 |
|
Код операции |
030 |
|
По операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым |
|
|
документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах: |
|
|
Налоговая база |
040 |
|
Налоговые вычеты |
050 |
|
По операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым |
|
|
документально не подтверждена в предыдущих налоговых периодах: |
|
|
Налоговая база |
060 |
|
Налоговые вычеты |
070 |
|
Сумма налога, принимаемая к вычету, по операциям, обоснованность применения |
|
|
налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущих |
080 |
|
налоговых периодах, исчисленная к возмещению по разделу 5 2 |
|
|
Сумма налога, принимаемая к вычету, по операциям, обоснованность применения |
|
|
налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена в предыдущих |
090 |
|
налоговых периодах, исчисленная к возмещению по разделу 5 2 |
|
|
1 Заполняется необходимое количество листов данного раздела.
2 Указывается на первой странице, на остальных - ставится прочерк.
11
|
ИНН |
|
0 0 3 1 0 1 0 9 |
КПП |
Стр. |
Раздел 6. Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена 1
Показатели
1
Код операции
Налоговая база
Суммы налога, исчисленные по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации
Сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена
Код операции
Налоговая база
Суммы налога, исчисленные по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации
Сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена
Итого суммы налога, исчисленные по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации 2
Итого сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена 2
Код операции
Налоговая база 2
Корректировка сумм налога, ранее исчисленных по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации 2
Сумма налога, ранее принятая к вычету и подлежащая восстановлению 2
Код операции
Сумма, на которую корректируется налоговая база при увеличении цены реализованных товаров (работ, услуг)2
Корректировка сумм налога, ранее исчисленных по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации 2
Сумма, на которую корректируется налоговая база при уменьшении цены реализованных товаров (работ, услуг)2
Корректировка сумм налога, ранее исчисленных по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации 2
Итого сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет по разделу 6 2
Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по разделу 6 2
1 Заполняется необходимое количество листов данного раздела.
2 Указывается на первой странице, на остальных - ставится прочерк.
Код строки |
Значения показателей |
2 |
3 |
010
020
030
040
010
020
030
040
050
060
070
080
090
100
110
120
130
140
150
160
170
12
|
ИНН |
|
0 0 3 1 0 1 1 6 |
КПП |
Стр. |
Раздел 7. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации
которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев
|
Стоимость реализованных (переданных) |
Стоимость приобретенных товаров |
Сумма налога по приобретенным |
Код операции |
товаров (работ, услуг), без налога в |
(работ, услуг), не облагаемых |
товарам (работам, услугам), не |
|
рублях |
налогом, в рублях |
подлежащая вычету, в рублях |
1 |
2 |
3 |
4 |
Сумма полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев, по перечню, определенному Правительством Российской Федерации, в рублях (код строки 010)
13
|
ИНН |
|
0 0 3 1 0 1 2 3 |
КПП |
Стр. |
Индекс 0000080
Раздел 8. Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период 1
Показатели |
Код строки |
Значения показателей |
1 |
2 |
3 |
Признак актуальности ранее представленных |
001 |
|
сведений 2 |
|
|
|
|
|
Порядковый номер |
005 |
|
Код вида операции |
010 |
|
Номер счета-фактуры продавца |
020 |
|
Дата счета-фактуры продавца
Номер исправления счета-фактуры продавца
Дата исправления счета-фактуры продавца
Номер корректировочного счета-фактуры продавца
Дата корректировочного счета-фактуры продавца
Номер исправления корректировочного счетафактуры продавца
Дата исправления корректировочного счетафактуры продавца
Номер документа, подтверждающего уплату налога
3
Дата документа, подтверждающего уплату налога 3
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав 3
030
040
050
060
070
080
090
100
110
120
. .
. .
. .
. .
. |
. |
. |
. |
1Заполняется необходимое количество листов данного раздела.
2Указывается на первой странице, на остальных - ставится прочерк.
3Заполняется необходимое количество листов с указанными показателями.
14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КПП |
Стр. |
|
|
|
|
|
0 0 3 1 |
|
|
|
0 1 3 0 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели |
|
Код строки |
||||||||
1 |
|
|
|
2 |
|||||||||||||||||||||||||||
ИНН/КПП продавца 1 |
|
130 |
|||||||||||||||||||||||||||||
ИНН/КПП посредника (комиссионера, агента, |
140 |
||||||||||||||||||||||||||||||
экспедитора, застройщика) |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Регистрационный номер таможенной декларации |
150 |
||||||||||||||||||||||||||||||
Регистрационный номер таможенной декларации |
150 |
||||||||||||||||||||||||||||||
Регистрационный номер таможенной декларации |
150 |
||||||||||||||||||||||||||||||
Регистрационный номер таможенной декларации |
150 |
||||||||||||||||||||||||||||||
Регистрационный номер таможенной декларации |
150 |
||||||||||||||||||||||||||||||
Регистрационный номер таможенной декларации |
150 |
||||||||||||||||||||||||||||||
Регистрационный номер таможенной декларации |
150 |
||||||||||||||||||||||||||||||
Регистрационный номер таможенной декларации |
150 |
||||||||||||||||||||||||||||||
Регистрационный номер таможенной декларации |
150 |
||||||||||||||||||||||||||||||
Код валюты по ОКВ |
|
160 |
|||||||||||||||||||||||||||||
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
стоимости по корректировочному счету-фактуре |
170 |
||||||||||||||||||||||||||||||
(включая налог), в валюте счета-фактуры |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
налога по корректировочному счету-фактуре, |
180 |
||||||||||||||||||||||||||||||
принимаемая к вычету, в рублях и копейках |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма налога всего по книге покупок в рублях и |
190 |
|
копейках 2 |
||
|
1 Заполняется необходимое количество листов с указанным показателем. 2 Указывается на последней странице, на остальных - ставится прочерк.
Продолжение раздела 8 декларации
Значения показателей
3
/
/
.
.
.
15
|
ИНН |
|
0 0 3 1 0 1 6 1 |
КПП |
Стр. |
Индекс 0000090
Раздел 9. Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период 1
Показатели |
Код строки |
Значения показателей |
1 |
2 |
3 |
Признак актуальности ранее представленных |
001 |
|
сведений 2 |
|
|
|
|
|
Порядковый номер |
005 |
|
Код вида операции |
010 |
|
Номер счета-фактуры продавца |
020 |
|
Дата счета-фактуры продавца
Регистрационный номер таможенной декларации
Регистрационный номер таможенной декларации
Номер исправления счета-фактуры продавца
Дата исправления счета-фактуры продавца
Номер корректировочного счета-фактуры продавца
Дата корректировочного счета-фактуры продавца
Номер исправления корректировочного счетафактуры продавца
Дата исправления корректировочного счетафактуры продавца
ИНН/КПП покупателя 3
030
035
035
040
050
060
070
080
090
100
. .
. .
. .
. .
/
1Заполняется необходимое количество листов данного приложения.
2Указывается на первой странице, на остальных - ставится прочерк.
3Заполняется необходимое количество листов с указанным показателем.
16
ИНН
0 0 3 1 |
0 1 7 8 |
КПП |
Показатели |
Код строки |
1 |
2 |
ИНН/КПП посредника (комиссионера, агента) |
110 |
Номер документа, подтверждающего оплату 1 |
120 |
Дата документа, подтверждающего оплату 1 |
130 |
Код валюты по ОКВ |
140 |
Стр.
Продолжение раздела 9 декларации
Значения показателей
3
/
. .
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог):
в валюте счета-фактуры |
150 |
в рублях и копейках |
160 |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по |
|
счету-фактуре, разница стоимости по |
|
корректировочному счету-фактуре (без налога) |
|
в рублях и копейках, по ставке: |
|
18% |
170 |
10% |
180 |
0% |
190 |
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога |
|
по корректировочному счету-фактуре |
|
в рублях и копейках, по ставке: |
|
18% |
200 |
10% |
210 |
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, |
|
по счету-фактуре, разница стоимости по |
220 |
корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках |
|
.
.
.
.
.
.
.
.
1 Заполняется необходимое количество листов с указанными показателями.
17
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИНН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КПП |
Стр. |
|
|
|
|
|
0 0 3 1 |
|
|
|
0 1 8 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели |
|
Код строки |
|||||||||
1 |
|
|
|
2 |
||||||||||||||||||||||||||||
Всего стоимость продаж по книге продаж (без налога) в |
||||||||||||||||||||||||||||||||
рублях и копейках, по ставке:1 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
18% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
|
10% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
|
0% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
|
Всего сумма налога по книге продаж в рублях и копейках, |
||||||||||||||||||||||||||||||||
по ставке:1 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
18% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
|
10% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
|
Всего стоимость продаж, освобождаемых от налога, по |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
книге продаж в рублях и копейках 1 |
280 |
|
1 Указывается на последней странице.
Продолжение раздела 9 декларации
Значения показателей
3
.
.
.
.
.
.
18
|
|
|
|
Приложение N 1 |
|
|
|
|
к приказу ФНС России |
|
|
|
|
от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@ |
|
СПРАВКА О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА |
|||
за |
год N |
от |
. |
. |
Признак |
номер корректировки |
|
в ИФНС (код) |
|
|
|
|
|
Форма 2-НДФЛ |
|
|
|
|
Код по КНД 1151078 |
1. Данные о налоговом агенте |
|
|
|
|
|
Код по ОКТМО |
Телефон |
|
ИНН |
|
КПП |
Налоговый агент |
|
|
|
|
|
2. Данные о физическом лице - получателе дохода |
|
|
|
|
|
ИНН в Российской Федерации |
|
|
ИНН в стране гражданства |
|
|
Фамилия |
Имя |
|
|
Отчество* |
|
Статус налогоплательщика |
Дата рождения |
. |
. |
Гражданство (код страны) |
|
Код документа, удостоверяющего личность: |
Серия и номер документа |
|
|||
Адрес места жительства в Российской Федерации: |
Почтовый индекс |
Код субъекта |
|
||
Район |
Город |
|
Населенный пункт |
|
|
Улица |
|
|
Дом |
Корпус |
Квартира |
Код страны проживания: |
Адрес |
|
|
|
|
3. Доходы, облагаемые по ставке |
% |
|||
|
|
|
|
|
Meсяц |
Код |
Сумма дохода |
Код |
Сумма вычета |
|
дохода |
|
вычета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Meсяц |
Код |
Сумма дохода |
Код |
Сумма вычета |
|
дохода |
|
вычета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты
Код |
Сумма вычета |
Код |
|
Сумма вычета |
|
Код |
|
Сумма вычета |
|
Код |
Сумма вычета |
||
вычета |
вычета |
|
|
вычета |
|
вычета |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет: |
N |
Дата |
. . |
Код ИФНС |
|||||||||
Уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет: |
N |
Дата |
. . |
Код ИФНС |
|||||||||
5. Общие суммы дохода и налога |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Общая сумма дохода |
|
|
|
|
Сумма налога удержанная |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Налоговая база |
|
|
|
|
Сумма налога перечисленная |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Сумма налога исчисленная |
|
|
|
|
Сумма налога, излишне |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
удержанная налоговым агентом |
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Сумма фиксированных |
|
|
|
|
Сумма налога, не удержанная |
|
|
|
|||||
авансовых платежей |
|
|
|
|
налоговым агентом |
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Уведомление, подтверждающее право |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи: |
N |
Дата |
. . |
Код ИФНС |
|||||||||
Налоговый агент (1 - налоговый агент, 2 - уполномоченный представитель): |
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
(ФИО)* |
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
|
|
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя
* Отчество указывается при наличии.
19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИНН |
|
Приложение № 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
к приказу ФНС России |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
КПП |
Стр. 0 0 1 |
от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ |
|
|
|
|
1 5 2 0 |
|
|
|
1 0 1 0 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
Форма 6-НДФЛ Форма по КНД 1151099
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом
Номер корректировки |
Период представления (код) |
Налоговый период (год) |
Представляется в налоговый орган (код) |
|
По месту нахождения (учета) (код) |
(налоговый агент)
Код по ОКТМО |
|
|
Номер контактного телефона |
|
|
На |
страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на |
листах |
Достоверность и полноту сведений, указанных
в настоящем расчете, подтверждаю:
1 - налоговый агент
2 - представитель налогового агента
(фамилия, имя, отчество * полностью)
(наименование организации - представителя налогового агента)
Подпись |
|
Дата |
. |
. |
|
|
|
|
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя
Заполняется работником налогового органа
Сведения о представлении расчета
Настоящий расчет представлен (код)
на |
страницах |
|
|
с приложением подтверждающих документов |
|
||
или их копий на |
|
листах |
|
Дата представления |
. |
. |
|
расчета |
|
||
|
|
|
|
Зарегистрирован за №
Фамилия, И.О.* |
|
Подпись |
* Отчество указывается при наличии.