Виды учёта.
Бухгалтерский учёт. Фиксирует движение денежных потоков.
Оперативный учёт. Хозяйственные операции, торговые операции предполагают отдельный учёт для передачи товаров для реализации соответствующих отделов. Тут внутренняя отчётность существует. Документа оперативного учёта могут быть важными доказательствами. Например, картотека склада является одним из видов оперативного учёта.
Чёрная бухгалтерия. Это форма учёта, которой преступники ведут для себя, для своих внутренних расчётов. Там тоже система учета и расчёта, справедливость распределения выручки. Ведётся внутренний учёт данной чёрной бухгалтерии.
Финансово – экономический анализ как метод раннего выявления преступлений, правонарушений в хозяйственной сфере. В ряде случае органы получают оперативную информацию о неблагополучии какой-то организации. Может осуществляться вполне легальными средствами в ходе обычных проверок. Параметры могут свидетельствовать о том, что совершаются нарушения в хозяйственной деятельности. Стоимость сырья, стоимость товара и стоимость заработной платы – показатели взаимозависимые. Если изменяется стоимость сырья, то это повлияет на стоимость товара. Если изменяется стоимость зарплаты, то проверяется основания.
Криминалистический анализ как особая технология можно рассматривать как синтез всех видов анализа. Следователь, который ведёт расследование, обязан выяснить фактические обстоятельства фактические обстоятельства события. В компетенция следователя входит привлечение всех этих технологий. Понятно, что следователь не специалист во всех этих технологий в их содержательной части, но овладение на уровне технических возможностей, знание является на данный момент совершенно необходимым атрибутом профессиональной квалификации следователя. Это совершенно особое знание. Дело заключается в том, что все специалисты в области экспертизы и конкретной технологии – это узкие специалисты, которые решают конкретные задачи. А юрист должен обладать широким спектром, чтобы знать возможности, инструменты, информационные поля, специальные учреждения, в которых находятся соответствующие специалисты и иметь свою собственную профессиональную специализацию. Можно быть узким специалистом в конкретной области расследования, а в некоторых ситуациях надо быть готовым исследовать другие обстоятельства.
Есть типовые способы совершения преступлений, именно налагаемых на данном уровне и способы, с помощью которых их можно раскрывать.