3. Особенности следственных действий.

1 – допрос.

- Вначале спрашивают второстепенных лиц.

- Целесообразно присутствие специалиста экономиста.

- Основа допроса – вопросы, направленные на установление предмета доказывания, а также на установление тех обстоятельств, которые связаны с предметом доказывания. Например, каким образом вы получили информацию о существовании вашего поставщика, проводился ли вами конкурс с целью заключения контракта на наиболее выгодных условиях, какие результаты были получены вами от оказанных услуг и как они использовались в вашей производственной деятельности).

- особо ценные данные скажут уволенные сотрудники, при условии непривлечения к ответственности.

2 – ревизия и инвентаризация

- как правило в рамках налоговой проверки

- Может проводится осмотр производственных и складских помещений.

- при осмотре сосредотачиваются на тех предметах, которые связаны со способом уклонения. Целесообразно привлечение специалиста товароведа, в области складского учета.

Например, при завышении вычетов предметом поиска могут быть печати, учредительные документы организаций с которым заключаются фиктивные договоры.

Устанавливается количество работающих и наличие у них инвалидности (в случае «инвалидных» фирм). В ходе осмотра могут изыматься копии первичных документов, копирование файлов, содержащихся в памяти компьютеров.

3 – экспертиза.

- техническая. Она имеет своим предметом производственные объекты, товары и материалы.

Вопросы – производительная способность оборудования. Назначение материалов,

Компьютерная техническая экспертиза – она нужна для того, чтобы раскодировать черную бухгалтерию, также если она будет удалена, то может быть восстановлена.

- экономическая экспертиза.

Она устанавливает балансовые взаимосвязи между стоимостью потребленных ресурсов и выпуском продукции (товарно-сырьевой баланс), рыночную стоимость продукции и производственных ресурсов.

Она может дать ответ на вопрос о соответствии ведения учета правилам.

- судебно техническая экспертиза документов – в ее рамках уточняется способ изготовления того или иного документа, идентификации печатей и штампов, времени изготовления того или иного документа.

81. Криминалистическая характеристика взяточничества и других видов коррупции. Типовые следственные ситуации и основные методы расследования взяточничества.

1. Крим. Характеристика.

Взяточничество связано с разовыми или постоянными фактами продажи должностных полномочий разного уровня за получение незаконного вознаграждения или выгоды. При этом они содействуют в личных интересах лица, давшего взятку. Это очень опасное преступление, так как оно разлагает авторитет государственного аппарата.

Коррупция – это масштабное системообразующее явление, частью которого является взяточничество. Это систематический подкуп, налаженная связь криминала и должностных лиц. Явление данное в нашей стране масштабное и на уголовном уровне полностью решить проблему не удастся.

Взяточничество распространенное явление, да к тому же еще и сложное для раскрытия.

Во-первых, оба участника заинтересованы в сокрытии следов, так как каждый несет ответственность.

Во-вторых, нередко взятки дают за совершение законных действий или маскируют под внешне законные способы получения средств.

В-третьих, по этим делам зачастую преобладают косвенные доказательства, требующие большой цепочки доказывания с использованием самых разных логических связей между событием и явлениями действительности.

1 – предмет взятки.

Любые материальные ценности и услуги.

Зная предмет, мы сможем определить направление и способы обнаружения взятки, а порой и способ идентификации лиц.

Зная предмет, мы сможем определить механизм (связи субъектов, предварительную договоренность).

2 – способы совершения взяточничества.

Зависят от рода служебной деятельности, должностного ранга, объема правомочий и сложившейся в регионе ситуации.

По особенностям передачи:

- Взятка через посредника

- Взятка без посредников.

По характеру служебных действий:

- Взятка за законные действия

- За незаконные действия

По наличию сговора:

- С предварительным сговором на одну взятку

- Получение систематических взяток от одного лица.

- Получение систематических взяток от ОПГ.

3 – обстановка.

Бесконтрольность в решении важных служебных вопросов

Бюрократизм, волокита.

Зная обстановку, можно уяснить механизм, причины и условия взяточничества.

4 – субъекты.

Представители власти и иные должностные лица.

Полномочные представители некоммерческих организаций

Характеристики личности: корыстные интересы, стяжательство, желание легкой наживы, безответственность, правовой нигилизм.

Почти всегда создается ОПГ взяточников.

Выясняемые обстоятельства:

1 – установление факта и способа подкупа лица, в частности получение и передачу предмета взятки (время, место, способ, характер предмета, его признаки и особенности).

2 – установление характера служебного получения взяткополучателя.

3 – установление круга участников преступления и обстоятельств, влияющих на степень и характер их ответственности.

4 – установление обстоятельств, способствовавших взяточничеству.

2. Типовые следственные ситуации.

Постановка ситуации	Следственные действия
Ситуация 1 Наличие аргументированных сведений о свершившемся взяточничестве, подкупе должностного лица, поступивших от ОРД или взяткодателя.	1. Допрос свидетелей (давших первичную информацию) 2. Изъятие и осмотр документов, относящихся к деятельности лица 3. Обыски по месту работы и жительства участников взяточничества. 4. Допрос подозреваемых. 5. Предъявление предмета взятки для опознания.
Ситуация 2 – наличие заявлений конкретных лиц о вымогательстве у них взятки и предполагаемой ее передаче	1. Допрос заявителя. 2. Задержание взяточника с поличным. 3. Обыск у взяткополучателя по месту работы и жительства. 4. Личный обыск задержанного и при необходимости осмотр места происшествия. 5. Допрос подозреваемого и иных свидетелей.
Ситуация 3 – сведения о предполагаемом или устанавливаемом взяточничестве и иных фактах коррупции известны из материалов другого дела.	Здесь в зависимости от достоверности данных применяется либо комплекс первой ситуации, либо второй ситуации.

Следственные версии.

1. Должностное лицо получило взятку, и это выяснено из первичных данных.

2. Должностному лицу действительно были вручены материальные ценности, но не как взятка, а в связи с другими обстоятельствами и правомерно (дарение, етс).

3. Должностное лицо закономерно выполнило служебные действия и вовсе не получало никаких взяток.

4. Должностное лицо не выполняло действий, не получало взятку. То есть преступление отсутствует, и даже намека на него нет.