1. Получение справок и документов по запросам.

2. Проведение ревизий и проверок операций.

Проверяются «подозреваемые» операции юридических и физических лиц в наличной и безналичной форме, операции с ценными бумаги, операции с кредитами.

Операции юридических и физических лиц с денежными средствами в наличной форме выражаются в виде:

- Необоснованного характером основной деятельности организации снятия со счета или зачисления на счет юридического лица денежных средства

- Продажи наличной иностранный валюты физическими лицами

- Приобретения физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет

- Получения физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом, либо по чеку, сумма которого объявлена как выигрыш.

Операции юридических и физических лиц по банковским счетам выражаются в виде:

- Зачисление наличных денежных средств на счета в течение одного дня в разных филиалах

- зачисление денге на счет, а потом быстрый их перевод за границу.

- зачисление денежных средств на счет, операции по которому не производились или были незначительными

Операции юридических и физических лиц по получению или предоставлению кредитов (займов) в денежной форме реализуются в виде:

- заявление о выдаче кредита под залог сберегательного сертификата

- Предоставления или получение кредита, исполнение обязательств по которому обеспечено документом (ценной бумагой или подтверждением вклада в иностранном банке

- Предоставление или получение кредита с процентной ставкой, выше средней процентной ставки (аномально выше)

Операции с ценными бумагами чаще всего выглядят в виде:

- Предложение очень высокой комиссии за брокерство и посредничество в операциях с ценными бумагами.

- Единовременное выставление поручений на покупку и продажу ценных бумаг по ценам отклоняющимся от средних

- осуществление операций, при которых один и тот же финансовый инструмент многократно передается и затем выкупается обратно тем же субъектом.

3. Выемка документов.

Изымаются:

- Устав (все редакции)

- Все протоколы учредителей

- Свидетельство о регистрации

- Документы по лицензионной работе.

- Баланс (с приложениями), за весь исследуемый период

- Договоры и контракты

- Первичные бухгалтерские документы

- Документы, связанные с кадровой работой (штатное расписание, трудовые договоры, договор о полной материальной ответственности, должностная инструкция).

- Документы по движению и сертификации товаров (карты складского учета, сертификаты качества, соответствия, гигиенические сертификаты, товарно-транспортные накладные),

- Черновые записи.

Важно отметить, что изымать все документы – неправильно, надо привлекать к участию специалиста-бухгалтера или ревизора, который подскажет что необходимо.

При выемке в банке, проводимом с разрешения суда изымаются кассовые документы (инкассаторские ведомости, вторые экземпляры платежных поручений за период), балансы дня банков, которые они дают в ЦБ РФ), сводные выписки по кассе банка, сводные выписки по счетам юридических лиц и физических лиц, выписки по корреспондентским счетам имеющихся у банка.