Расчеты по аккредитиву.
Аккредитив — это поручение банка покупателя (банк-эмитент) банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов, подтверждающих поставку товара согласно контракту.
Аккредитив используется в случае, если покупатель и продавец товара удалены друг от друга или нуждаются в надежном посреднике для совершения сделки, поскольку имеют небольшой опыт сотрудничества.
Аккредитив обеспечивает контрагентам:
гибкие условия платежа;
правовую надежность;
получение краткосрочного кредитования.
Банк, действующий по поручению плательщика и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Снятие денег со счета плательщика происходит параллельно отправке товаров в его адрес.
Платежи производятся банком плательщика (получателя товара) в соответствии с его поручением и за счет его средств или полученного им кредита против названных в аккредитивном поручении документов и при соблюдении других условий поручения, которые банк доводит до сведения стороны, уполномоченной на получение платежа.
Но: деньги, числящиеся на аккредитиве, продолжают принадлежать получателю товаров и снимаются с аккредитива лишь после того, как продавец отправит указанные товары и представит в банк соответствующие документы.
Недостаток аккредитивной формы расчетов - сложный документооборот и задержки в движении документов, связанные с контролем документов в банках и их пересылкой между банками.
Классификация аккредитивов:
денежные аккредитивы— это именной документ, выданный банком лицу, внесшему определенную сумму для получения ее в другом банке, городе или стране в течение определенного срока.
товарные аккредитивы - это поручение банка, обслуживающего покупателя, банку поставщика произвести оплату счетов поставщика за отгруженные товарно-материальные ценности на условиях, предусмотренных покупателем и указанных в аккредитиве.
Отзывной - это такой аккредитив, который может быть аннулирован как открывшим его банком, так и покупателем в период действия аккредитива.
Безотзывный - не может быть аннулирован в период его действия без согласия поставщика.
Подтвержденный аккредитив - содержит подтверждение первоклассного банка, что равноценно дополнительной гарантии оплаты поставщику отгруженных товаров.
Неподтвержденный - не содержит гарантий первоклассного банка.
Использование аккредитивной формы наиболее благоприятно для продавца товаров (получателя платежа).
расчеты по аккредитиву производятся по месту его нахождения, что приближает осуществление платежа по времени к моменту отгрузки товаров, способствуя ускорению оборачиваемости средств продавца.
несвоевременное открытие аккредитива плательщиком позволяет ему задержать поставку или даже отказаться от исполнения заключенного договора, ссылаясь на неплатежеспособность контрагента.
открытие же аккредитива придает ему уверенность в том, что поставленный товар будет оплачен.