6. Способы расчетов за товары.

Оплата по факту, рассрочка кредитования, предоплата

Закон о нац платежной системы и положение цб 2012. По формам рассчета: платежное поручение, инкассо, аккредитив и чеки и эл переводы по фз.

Платежное поручение инициатива от покупателя (на те денежки) , а платежное требование – продавец.

Инкассо – платежные требования и платежные требования – поручение (если не заплатите, мб заплатим) – 2 вида

Аккредитив – поручение банка на оплату услуг банку-поставщику. Виды аккредитивов: револьверный, ракурсный – на засыпку

Про чеки забыть.

Порядок расчетов не является существенным условием.

Стороны могут избрать иной порядок расчетов, но есть нормативные ограничения:

Так, ограничиваются рас­четы наличными деньгами между ИП и ЮЛ в сумме 100 тыс. руб. Воз­можности использования расчетов по инкассо также ограничены.

Стороны могут выбирать между расчетами

1. платежными поручениями

2. расчетами по инкассо

3. с помощью аккредитивов

4. с помощью чеков.

Формы безналичных расчетов в торговле:

Подавляющее большинство расчетов по денежным обязательствам из тор­говых договоров являются безналичными, т.е. совершаются при помощи изменения записей по банковским счетам должника (покупателя) и кре­дитора (продавца) и не предполагают передачи наличных (уплаты денег). Способы и формы безналичных расчетов определяются условиями договора.

Содержание условия о собственно безналичных расчетах необходимо предполагает определение как минимум следующих пяти элементов:

1. основания своего совершения, т.е. определения того, за что, по какому обязательству произво­дятся расчеты;

2. валюты, в которой они будут осуществляться;

3. срока и иных условий осуществления;

4. формы (порядка, способа, технологии) и

5. реквизитов, с использованием которых они будут происходить.

98% внутренних коммерческих расчетов в России осуществляется с помощью платежных поручений. Их использование сегодня является по сути предметом презумпции.

Определяющий фактор здесь - элемент взаимного доверия (а не удобство, как думают многие), обязательно присутствующий в отношениях сторон торговой сделки.

Использование платежных поручений для целей внесения аванса (предоплаты) свидетельствует о том доверии, которое покупатель оказывает продавцу либо об экономической неравноценности позиций (интересов) сторон.

Когда платежным поручением проводится последующая оплата, доверие демонстрирует продавец, отгружающий товар «в никуда» (т.е. без подтверждения его будущей оплаты).

Особенности иных форм безналичных расчетов:

расчеты по аккредитиву должны считаться такими формами, которые ориентированы по преимуществу на защиту интересов продавца (получателя платежа),

инкассо, чеки, прямое дебетование — наоборот, выработаны для того, чтобы охранять и защищать интересы покупателя (плательщика).

Формы безналичных расчетов:

Кредитовые - расчеты, инициируемые плательщиком (расчеты платежными поручениями, по аккредитиву и чеками).

Дебетовые — расчеты, начинающиеся с действий получателя платежа (инкассо и прямое дебетование).

Складывается три расчетных обязательства, используемых для погашения денежного обязательства из торгового договора:

между инициатором расчетов и обслуживающим его банком,

между контрагентом инициатора расчетов и банком, обслуживающим его;

обязательство между обслуживающими банками.

Расчёты платежными поручениями.

При расчетах платежными поручениями содержание обязательств инициатора расчетов (плательщика) с обслуживающим его банком и контрагентом определяются ГК РФ + договором банковского счета.

Плательщик сдает в обслужи­вающий его банк платежное поручение, которое (при его соответствии тре­бованиям законодательства и условиям договора) обслуживающий банк обязан принять и (при наличии на счете клиента достаточного количества денежных средств для его исполнения) — исполнить (перевести указанную в платежном поручении сумму на корреспондентский счет банка, обслуживающего получателя платежа)^.

Банк, ведущий корреспондентский счет банка, обслуживающего банк плательщика, по поручению последнего списывает сумму с этого корсчета и кредитует ею собственный корсчет — «забирает» ее себе для передачи получателю платежа (зачисления на его счет) в порядке и сроки, определенные договором банковского счета.

Участники одного расчетного обязательства не являются участниками другого. Лицо, давшее платежное поручение, вправе требовать его исполнения от «своего» обслуживающего банка, но не от банка, обслуживающего получателя платежа.

Расчеты по аккредитиву.

Аккредитив — это поручение банка покупателя (банк-эмитент) банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов, подтверждающих поставку товара согласно контракту.

Аккредитив используется в случае, если покупатель и продавец товара удалены друг от друга или нуждаются в надежном посреднике для совершения сделки, поскольку имеют небольшой опыт сотрудничества.

Аккредитив обеспечивает контрагентам:

• гибкие условия платежа;

• правовую надежность;

• получение краткосрочного кредитования.

Банк, действующий по поручению плательщика и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Снятие денег со счета плательщика происходит параллельно отправке товаров в его адрес.

Платежи производятся банком плательщика (получателя товара) в соответствии с его поручением и за счет его средств или полученного им кредита против названных в аккредитивном поручении документов и при соблюдении других условий поручения, которые банк доводит до сведения стороны, уполномоченной на получение платежа.

Но: деньги, числящиеся на аккредитиве, продолжают принадлежать получателю товаров и снимаются с аккредитива лишь после того, как продавец отправит указанные товары и представит в банк соответствующие документы.

Недостаток аккредитивной формы расчетов - сложный документооборот и задержки в движении документов, связанные с контролем документов в банках и их пересылкой между банками.

Классификация аккредитивов:

• денежные аккредитивы— это именной документ, выданный банком лицу, внесшему определенную сумму для получения ее в другом банке, городе или стране в течение определенного срока.

• товарные аккредитивы - это поручение банка, обслуживающего покупателя, банку поставщика произвести оплату счетов поставщика за отгруженные товарно-материальные ценности на условиях, предусмотренных покупателем и указанных в аккредитиве.

• Отзывной - это такой аккредитив, который может быть аннулирован как открывшим его банком, так и покупателем в период действия аккредитива.

• Безотзывный - не может быть аннулирован в период его действия без согласия поставщика.

• Подтвержденный аккредитив - содержит подтверждение первоклассного банка, что равноценно дополнительной гарантии оплаты поставщику отгруженных товаров.

• Неподтвержденный - не содержит гарантий первоклассного банка.

Использование аккредитивной формы наиболее благоприятно для продавца товаров (получателя платежа).

• расчеты по аккредитиву производятся по месту его нахождения, что приближает осуществление платежа по времени к моменту отгрузки товаров, способствуя ускорению оборачиваемости средств продавца.

• несвоевременное открытие аккредитива плательщиком позволяет ему задержать поставку или даже отказаться от исполнения заключенного договора, ссылаясь на неплатежеспособность контрагента.

• открытие же аккредитива придает ему уверенность в том, что поставленный товар будет оплачен.

Расчеты по чеку.

Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).

Есть договор банковского счета с условием об обязанности банка, обслуживающего счет, совершать в его рамках операции по оплате выставляемых клиентом чеков. Чекодержатель же никаких требований к банку-плательщику по чеку не имеет.

Схема расчетов с помощью чеков

1. Покупатель предоставляет в обслуживающий его банк заявление на получение чеков и платежное поручение на депонирование сумм (если оно осуществляется) или заявление в двух экземплярах для приобретения чеков, оплата которых гарантирована банком;

2. В банке, обслуживающем покупателя, бронируются средства на отдельном счете и заполняются чеки, т. е. проставляются наименование банка, номер лицевого счета, название чекодателя и лимит суммы чека;

3. Покупателю выдаются чеки и чековая карточка;

4. Продавец предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги);

5. Покупатель выдает чек продавцу;

6. Продавец предъявляет чек в банк, обслуживающий продавца, при реестре чеков;

7. В банке, обслуживающем продавца, зачисляются денежные средства на счет продавца;

8. Банк продавца предъявляет чек для оплаты банку, обслуживающему покупателя;

9. Банк, обслуживающий покупателя, списывает сумму чека за счет ранее забронированных сумм;

10. Банки выдают клиентам выписки из счетов банка.

Расчёты по инкассо

Расчеты по инкассо - банковская операция, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляют на основании:

• платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке);

• инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежное требование - расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Акцепт: расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Акцепт — это письменное согласие плательщика на осуществление платежа с его расчетного или текущего счета.

По выставленным платежным требованиям акцепт должен составлять не менее пяти дней.

До получения акцепта плательщика или до наступления срока платежа представленное в банк платежное требование хранится в специальной картотеке — «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты».

В расчетах платежными требованиями применяется предварительная форма акцепта. Срок для осуществления акцепта определяется сторонами по договору и, как правило, составляет 3 рабочих дня.

Схема документооборота при расчетах акцептованными платежными требованиями:

1. Договор-соглашение с указанием формы расчетов платежными требованиями;

2. Отгрузка продукции, передача товара;

3. Документы на отгрузку и платежное требование об оплате на инкассо;

4. Передача платежного требования для акцепта;

5. Акцепт платежного требования и передача в банк для оплаты;

6. Перечисление средств в уплату акцептованного платежного требования;

7. Зачисление средств на расчетный счет поставщика;

8. Выписка из расчетного счета;

9. Выписка из расчетного счета о зачислении платежа

Лекция Белова:

Расчет – прекращение денежных обязательств целенаправленными действиями. Платеж – один из способов расчетов

Безналичные расчеты. Говорят, что это расчет безналичными деньгами. Безналичных денег не существует, это ошибочный термин.

Классификация переводов:

• По критерию того, кто инициирует перевод: кредитовые инициируются плательщиком, а дебетовые – получателем денежных средств. Большинство переводов сейчас кредитовые. В СССР, в основном, были дебетовые.

• По правовому положению лица – получателя перевода: когда получатель может предъявить требование к банку о выдаче перевода или, когда получатель не имеет к банку, осуществляющего перевод, никаких требований (большинство переводов именно такие; то есть надо обратиться к плательщику, а тот уже пойдет в банк разбираться).

Источники правового регулирования: статья 46 ГК РФ (расчеты, причем там только о безналичных

Платежные поручения.

Самый простой и понятный способ расчетов. Это распоряжение перевододателя (обязанное лицо, например, покупатель) обслуживающему банку перевести деньги продавцу.

Банк дает распоряжение банку, обслуживающего продавца выдать деньги продавцу.

Все это не увязывается с какими-либо обстоятельствами. Банк не знает, не должен и ничего не может знать. Это просто распоряжение о простом переводе.

Между банком и перевододателем обычно заключен договор банковского счета. Если договора банковского счета нет, то должны быть другие отношения. Например, приносит в банк сумму, или банк соглашается прокредитовать, или у банка есть долг перед перевододателем.

Не принимать поручение о переводе банк не может, кроме случаев, когда клиент не предоставляет средства для этого, а кредитовать банк не хочет. Если у банка есть обязанность кредитовать, то банк принимает поручение о переводе (это называется овердрафт).

После того, как банк принял поручение о переводе, банк отправляет деньги адресату.

Основание возникновения права продавца требовать деньги с его банка – договор банковского счета между ними.

Денежный аккредитив. Просьба банка сделать перевод, когда получатель денег совершит определенные действия (например, когда он передаст банку определенные документы).

То есть, это условное платежное поручение. Условие: предъявление получателем средств определенных документов.

Платеж за чужой счет. То есть, у нас на счету ничего нет + в кассу мы ничего не внесли. Так бывает в торговле и в международных соглашениях.

Банковские пластиковые карты.

Это техническое средство для дистанционного совершения кредитового перевода. Раньше нужно было прийти в банк, написать поручение и т.д. Сейчас всего этого можно избежать.

Интернет-банкинг.

Заходим на сайт банка, дистанционно выдаем распоряжение о дебетовом переводе. Может быть электронный аккредитив.