Аккредитив.

Порядок аккредитивных расчетов – Положение о безналичных расчетах. Международные расчеты – унифицированные правила для документарных аккредитивах, принятие международной торговой палатой.

Во внешне-торговом обороте - основными являются расчеты по аккредитиву и документарному инкассо.

Аккредитивные расчеты применяются в случаях предусмотренных в договоре.

В науке нет единой концепции аккредитивного обязательства… это классическое самостоятельное обязательство, не комиссия.

По аккредитиву одна сторона сдает в свой банк (банк-эмитент) расчётный документ, который именуется аккредитив. В нем должны быть указаны необходимые реквизиты. Денежные средства по аккредитиву переводятся в банк продавца именуемый “исполняющий банк”, там они хранятся на отдельном лицевом счете. Различаются безотзывные и отзывные реквизиты (при отсутствии записи - безотзывный).

Аккредитив может открываться как разовый (на один платеж), так и делимый – с оплатой отдельно стоимости каждой отгружаемой партии товара.

Револьверные аккредитивные – пополняемые покупателями.

Сама процедура открытия аккредитива достаточно сложна и дорога. В Основном используются делимые и револьверные аккредитивы.

Может быть предусмотрено, что сами денежные средства в банк продавца (исполняющий банк) не переводятся, высылается только документ об открытии аккредитивного счета для продавца.

По данному признаку различают покрытие (депонированные аккредитивы, сопровождающиеся переводом денег в банк продавца) и не покрытые.

По договоренности банк может выдавать подтверждение продавцу об обеспеченности платежа – подтвержденные аккредитивы. За подтверждение аккредитива получателю средств приходится платить бонус, но, такая плата меньше чем если бы покупателю придется брать кредит, для предоставления открытого аккредитива и платить проценты за аккредитив.

Применение аккредитива имеет недостаток – связано с отвлечением из оборота покупателя его денежных средств, которые достаточно длительный срок блокируются на лицевом счете в исполняющем банке.

Для устранения таких отрицательных моментов и предназначаются гарантированные аккредитивы.

Для этих же целей в договоре могут предусматриваться ограниченные, сокращенные сроки на которые должен выставляться аккредитив.

В договоре можно установить, что срок действия аккредитива будет составлять 10 или 7 дней, а не 30, как обычно принято.

В этом случае, при готовности товара к отгрузке, продавец шлет покупателю телеграмму с требованием о выставлении аккредитива.

При поступлении денежных средств продавец будет должен в пределах срока действия аккредитива отгрузить товар и получить в банке причитающуюся сумму.

Для получения денежных средств продавец, после отгрузки товаров предъявляет исполняющему банку реестр счетов в 4 экземплярах и комплект документов, предусмотренных в аккредитиве. Полный перечень документов и их точные характеристики определяются сторонами и указываются в самом аккредитиве, обычно это: счет-фактура; заверенный перевозчиком транспортный документ, подтверждающий отгрузку товара покупателем; отгрузочная спецификация с указанием перечня и количества товаров; экземпляр сертификата соответствия. Для импортных товаров – может дополнительно требоваться акт о наличии маркировки и инструкция на русском языке.

После проверки этих документов исполняющий банк зачисляет средства на счет продавца.

Контроль исполняющим банком по проверке представленных документ – защита продавца. Хотя, часто бывает небрежность банка …

Важна ст. 871 ГК:

ГК - Статья 871. Отказ в принятии документов

1. Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа.

2. Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива, а по непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм.

Пока еще норму плохо понимают даже суды.

Исполняющий банк, после выплаты денег продавцу высылает комплект документов, по которым произведен плате; банку-эмитенту, банк проверяет, при установлении несоответствия документов, банк-эмитент обязан потребовать от исполняющего банка возмещения сумм, выплаченных продавцом …

Инкассо.

Статьи 874 и 875 – расчеты по инкассо.

Инкассо означает осуществляемая банком по поручению заявителем операцию по поручению денежных средств от плательщика.

По всем другим платежным документом – перевод (уплата) средств, то инкассо – обратная операция, операция истребования денежных средств от должника.

Банковское положение предусматривает два вида списания по инкассо:

- Акцептная.

- Безакцептное – на бланке инкассового поручения, на котором впечатываются слова “без акцепта”. Инкассовые поручения и платежные требования сдаются заявителем в свой банк, который присылает их в банк плательщика. Прилагаются так же документы, обосновывающие требование о платеже.

Документарные инкассо. Это один из основных во внешне-торговой практике. Здесь продавец высылает инкассовое требование с приложением документов удостоверяющих отгрузку. Комплект документов об отгрузке товаров проверяется покупателем под контролем банка. Документы передаются покупателю в обмен на выписанное платежное поручение, акцептованный или принятый к оплате вексель.

При отказе покупателя от оплаты, документы об отгрузке товара возвращаются банком продавцу, который переадресовывает товар другому покупателю.