учебный год 2023 / нормативы
.docН1 |
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка |
Н2 |
Норматив мгновенной ликвидности |
Н3 |
Норматив текущей ликвидности |
Н4 |
Норматив долгосрочной ликвидности |
Н6 |
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков |
Н7 |
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков |
Н9.1 |
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) |
Н10.1 |
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка |
Н12 |
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц |
* |
Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов банка |
|
|
Обязательные нормативы КО, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием |
|
Н17 |
Норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) |
Н18 |
Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием |
Н19 |
Норматив максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации-эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) |
* |
Расшифровки основных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов кредитных организаций - эмитентов |
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка
(H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет
требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка,
необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив
достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как
отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его
активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности
собственных средств (капитала) банка включаются:
величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых
счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на
возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного
характера;
величина кредитного риска по срочным сделкам;
величина рыночного риска.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1)
рассчитывается по следующей формуле:
К
H1 = -------------------------------------------------------- x 100%,
SUM Кр (А - Рк ) + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР
i i i
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного
операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных
активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до
востребования, скорректированных на величину минимального совокупного
остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных
организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном
пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив мгновенной ликвидности банка
(Н2) рассчитывается по следующей формуле:
Лам
Н2 = ------------------------ х 100% >= 15%, где
Овм - 0,5 х Овм*
Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые
должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут
быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости
могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных
средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке
России, в банках-резидентах Российской Федерации, в банках стран, входящих
в группу развитых стран, в Международном банке реконструкции и развития,
Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и
развития, средства в кассе банка.
Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым
вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их
незамедлительном погашении.
Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам
физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до
востребования, определенная в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей
Инструкции (код 8922).
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате
расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение
суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по
счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30
календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного
остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных
организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в
ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном
пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
рассчитывается по следующей формуле:
Лат
Н3 = -------------------- х 100% >= 50%, где
Овт - 0,5 х Овт*
Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны
быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших
30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в
течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в
указанные сроки.
Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым
вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их
незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами
(вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных
дней.
Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам
физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до
востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30
календарных дней, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.7
настоящей Инструкции (код 8930).
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения
средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое
отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения
свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу)
банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения
свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину
минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения
обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических
и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке,
установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив долгосрочной
ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
Крд
Н4 = ------------------------ х 100% <= 120%, где
К + ОД + 0,5 х О*
Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения
свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с
учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки,
оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за
вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным
требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением
Банка России N 283-П (код 8996);
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам,
полученным банком, за исключением суммы полученного банком
субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости,
включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по
обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком
погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997);
О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со
сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до
востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций),
не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в порядке, установленном
пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8978).
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или
группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск
банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и
определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований
банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам
(капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика
или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:
Крз
Н6 = ---- х 100% <= 25%, где
К
Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику,
имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе
связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные
потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением
Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, в ред. Указания ЦБ РФ от
14.06.2007 N 1838-У)
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)
регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков
банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных
кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив
максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по
следующей формуле:
Сумма Кскр
i
Н7 = ----------- х 100% <= 800%, где
К
Кскр - i-й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного
i
резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям
(условным обязательствам кредитного характера)в соответствии с Положением
Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенный с
учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении
соответствующих активов в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции
(код 8998)