- •Источники:
- •Наличные и безналичные расчеты.
- •Некоторые вопросы терминологии и доктрины.
- •Две позиции:
- •Правовой механизм безналичных расчетов
- •Общие принципы безналичных расчетов и правила их оформления:
- •Формы расчетных документов / распоряжений и формы безналичных расчетов (брал по новым нормам Положения 383-п;).
- •Гк предусматривает четыре вида безналичных расчетов, однако по положению 383-п (и старому 2-п) их в действительности больше (см. Табличку ниже).
- •Отдельные виды расчетов
- •Сравнение видов инкассо.
- •Субъекты отношений – здесь надо не запутаться!!! в терминологии:
- •Отказ от оплаты.
- •Особенности аккредитива:
- •Участники отношений по аккредитиву:
- •Виды аккредитивов
Особенности аккредитива:
суть поручения плательщика (аккредитиводателя) – не перевод, а выделение, "бронирование" денежных средств, за счет которых будут вестись расчеты (открытие аккредитива).
получение денежных средств бенефициаром под условием – определяются его договором с плательщиком, дублируются в поручении аккредитиводателя банку на открытие аккредитива. Исполняющий банк должен проверить условие по формальным (внешним) признакам – НЕ фактическое исполнение.
Аккредитив обособлен и независим от основного договора. Условие исполнения – тупо документы, поименованные в аккредитиве! Действительность основного договора не важна. Банк-эмитент не обязан проверять, правильно ли плательщик указал условия аккредитива (в соответствии с основным договором или нет?).
Участники отношений по аккредитиву:
(а) Плательщик (аккредитиводатель) – у кого счет в банке-эмитенте и кто хочет открыть аккредитив.
(б.1) Банк-эмитент – тот, где открыт счет у плательщика и где тот открывает аккредитив.
(б.2) Исполняющий банк/Подтверждающий банк– банк, который будет переводить денежные средств из банка эмитента (либо выставит платежное требование, либо средства будут заранее переведены в исполняющий банк) в банк получателя денежных средств.
(б.3) Банк получателя средств – банк, где счет Продавца (кредитора) и куда потом придут деньги от исполняющего банка, если условия аккредитива выполнены.
(б.4)* «Авизующий банк» - банк, который привлечен исполняющим банком для того чтобы сообщить получателю денег о том, что аккредитив открыт и что он может начать выполнять его условия (банк-информационный посредник, банк-почтальон).
ВНИМАНИЕ! Эти 4 банка могут быть разными банками. (наверное, чтобы прям все эти функции разбиты, бывает совсем редко). А может быть так, что 2 из 4, 3 из 4 и 4 из 4 функций исполняются одним банком. Т.е., например, в одном банке есть счета и плательщика, и получателя, и он же будет осуществлять исполнение аккредитив. Тогда ВСЕГО будет один банк.
(в) получатель средств (бенефициар) – тот, в пользу кого открывается аккредитив и тот, кто при условии выполнения условий аккредитива получит деньги.
Виды аккредитивов
Покрытый (депонированный) |
Непокрытый (гарантированный) |
Сразу после открытия аккредитива, банк-эмитент перечисляет деньги банку-исполнителю. Иначе говоря, банку-исполнителю сразу есть из чего исполнять аккредитив и он не беспокоится. |
Сразу после открытия аккредитива, банк-эмитент НЕ перечисляет деньги банку-исполнителю. Вместо этого предоставляется:
Тоже норм, но не так надежно, т.к. в момент исполнения может не оказаться денег!!! |
Отзывный (презюмируется!) |
Безотзывный |
Банк-эмитент вправе в любой момент (по просьбе плательщика) отозвать (отменить) аккредитив из банка-исполнителя без каких-либо условий и обязательств. Т.к. банк-исполнитель и -эмитент не в договоре с бенефициаром, никаких санкций. Просто плательщик заявление в банк-эмитент, а тот пересылает исполняющему банку. Тот сообщает получателю. |
Банк-эмитент не вправе отменять аккредитив без согласия получателя (бенефициара) денежных средств. |
*Подтвержденный аккредитив – разновидность безотзывного. По просьбе банка-эмитента, банк-исполнитель подтверждает аккредитив. Этим он сам обязуется по аккредитиву перед ПОЛУЧАТЕЛЕМ. После этого для отзыва (изменения) аккредитива нужно согласие как получателя, так и банка-исполнителя (условия изменены с момента получения согласий). |
Рис. 1. ПОКРЫТЫЙ АККРЕДИТИВ
РИС. 2 НЕПОКРЫТЫЙ АККРЕДИТИВ.
ПОРЯДОК ДЕЙСТВИЙ:
Заявление на аккредитив по форме банка-эмитента с обязательными реквизитами согласно 282-П. Практика: если банк не отказался от ненадлежащего аккредитива (плохо заполненного), то обязан исполнять
Банк-эмитент направляет аккредитив в исполняющий банк.
Тот может либо принять полномочия, либо отказаться (об отказе сообщить не позднее 3 рабочих дней). Если аккредитив покрытый, то платежным поручением осуществляется перевод денег на счет в банке-исполнителе.
Исполняющий банк проверяет аккредитив и при сомнении в реквизитах запрашивает банк-эмитент. Уточнение можно вплоть до окончания срока действия аккредитива.
Далее сообщается об аккредитиве получателю лично или через Авизующий банк.
----- (отношения по основному договору)
Получатель средств представляет документы в пределах срока действия аккредитивов + срока для представления документов:
В исполняющий банк – тот проверяет документы формально на соответствие условиям аккредитива и противоречия между собой в течение 5 рабочих дней (если не успел, должен исполнить).
Непосредственно в банк-эмитент – то же самое + запрашивает банк-исполнитель (по покрытому аккредитиву), не было ли уже исполнения и вправе истребовать обратно деньги, переведенные ранее на исполнение.
Банк-исполнитель переводит денежные средства платежным поручением на счет получателя средств.
Вариант: для непокрытого кредита он вправе не исполнять аккредитив, пока не получит деньги от эмитента.
После исполнения исполняющий банк извещает банк-эмитент об исполнении с приложением подтверждающих документов (срок – 3 раб. Дня)
НЕСООТВЕТСТВИЕ:
(а) банк-исполнитель может запросить банк-эмитент, чтобы тот (если согласен) запросил плательщика, согласен ли он принять такие неверные документы. ПО ГК – обязан уведомить банк-эмитент и бенефициара в любом случае.
(б) отказ – тогда право обратиться повторно с правильными документами в течение срока не заблокировано;
Если документы не соответствовали, а исполняющий банк исполнил, эмитент (в зависимости от вида аккредитива) вправе требовать: возврата денежных средств либо отказать в возмещении сумм.
ЗАКРЫТИЕ АККРЕДИТИВА
(а) Исчерпывающий перечень оснований:
- истечение срока аккредитива;
- заявление получателя средств об отказе от использования аккредитива, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива;
- полный или частичный отзыв плательщиком отзывного аккредитива.
(б) Исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент + вернуть ему неиспользованную сумму аккредитива, а тот – вернуть плательщику.
(е) ПЕРЕВОДЫ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ.
Тут никаких особенностей нет; но есть ограничения по переводам без идентификации (ФЗ о НПС – ст. 10):
ФИЗЛИЦО без идентификации |
Остаток всегда не более 15 000 руб.; Операции – не более 40 000 руб./месяц. |
ФИЗЛИЦО с упрощенной идентификацией (ФИО и паспортные данные) |
Остаток всегда не более 60 000 Операции – не более 200 000 руб/мес. |
ФИЗЛИЦО с идентификацией |
Остаток всегда не более 600 000 руб. |
ЮЛ с идентификацией |
Остаток на конец дня не более 600 000 руб. |