гации внутреннего государственного валютного облигационного займа при проведении предварительного следствия по уголовным делам». Указанием также предусмотрено, что наложение ареста на предъявительские ценные бумаги возможно только в тех случаях, если они являются собственностью обвиняемого, подозреваемого или лиц, несущих материальную ответственность за их действия и только в целях и при условиях, предусмотренных ст. 115 УПК РФ.
Осмотр документов, помещений на первоначальном этапе
Значение осмотра чрезвычайно велико, так как уже на первоначальном этапе позволяет обнаружить, исследовать и закрепить доказательства, относящиеся к событию преступления и виновности конкретного лица.
Всоответствии со ст. 176 Уголовно-процессуального кодекса РФ осмотр документов предполагает обнаружение в них важных доказательств, имеющих существенное значение для следствия.
Входе осмотра, как правило, устанавливают:
–вид документа (договор и т. п.);
–его происхождение (кем и где он составлен);
–время его заполнения;
–соответствие его другим сведениям, полученным в ходе след-
ствия;
–кем исполнен данный документ;
–изменения, внесенные в него;
–иные сведения, указывающие на подлинность (или подложность) отраженной в нем информации.
Кроме того, исследуя само содержание документа, необходимо выяснить и другие не менее важные сведения:
–о материале, на котором он исполнен и кем;
–о наличии подчисток, исправлений и других следов.
Вслучае обладания документа признаками вещественного доказательства он подлежит осмотру как предмет, в соответствии со ст. 81 УПК РФ.
Вряде случаев, наряду с осмотром документов, проводится осмотр различных помещений, офисов и т. п.
Целями данных осмотров являются:
– соответствие их целевому назначению в связи с заявленной деятельностью;
– наличие складских, иных помещений для хранения товаров, сырья, материалов в соответствии с договором;
– размер складских помещений;
123
–возможность размещения в них заявленных товаров, материалов и т. п.;
–использование производственных помещений в соответствии с заявленной деятельностью;
–наличие в осматриваемом офисе других организаций, где могут находиться (либо спрятаны) интересующие следствие документы.
В вышеуказанных кабинетах и помещениях возможно также обнаружение неучтенного сырья, товаров, их следов, а также оборудования, транспорта и др., приобретенных на кредитные ресурсы и не поставленных на баланс организации, предприятия – заемщика.
Допрос свидетелей
Наиболее важным источником доказательств при расследовании преступлений, связанных с незаконным получением кредита и злостным уклонением от уплаты кредиторской задолженности, являются показания свидетелей.
Проведенные нами исследования показали, что они используются по каждому из изученных дел или в 100 % случаев.
Основания, порядок и общие правила проведения допроса регламентированы ст. 187–192 УПК РФ.
Вместе с тем по рассматриваемой нами категории преступлений круг лиц, подлежащих допросу в качестве свидетелей, весьма специфичен.
К ним в первую очередь относятся:
1)сотрудники кредитной организации, выдавшей кредит;
2)работники бухгалтерии и финансового отдела организации, получившей кредит;
3)сотрудники сторонней организации, с которой заемщиком заключена хозяйственная сделка и договор об обеспечении возвратности ссуды;
4)должностные лица органов исполнительной власти;
5)работники контролирующих и ревизирующих органов.
Допрос подозреваемых (обвиняемых)
Вотличие от допроса свидетелей, допрос подозреваемых (обвиняемых) значительно чаще характеризуется наличием конфликтной ситуации между следователем, дознавателем и допрашиваемыми лицами.
Впроцессе допроса следует детально выяснить следующие вопросы:
– статус предприятия, состав учредителей и др.;
– с какой целью предполагалось получить кредит;
124
–почему именно это кредитное учреждение было выбрано для получения кредитных средств;
–кто готовил и визировал представленные в кредитное учреждение документы;
–вносились ли заведомо ложные сведения в баланс или иные документы, кем именно, кто заверял их;
–каким способом осуществлялась подделка документов, с помощью чего;
–обстоятельства кредитования;
–возможность получения кредита на законном основании;
–роль работников кредитных учреждений в незаконном предоставлении кредита;
–фактическое исполнение заключенных договоров о хозяйственных сделках и обеспечении возвратности кредитных средств;
–кто заключал договоры страхования, залога;
–где находится имущество, представленное под залог, кому оно принадлежит;
–сумма кредиторской задолженности;
–причины невозврата кредитных средств.
Практическим работникам следует учитывать в ходе допроса заинтересованных лиц их ссылки на хозяйственный просчет (неоправданный риск, недобросовестность партнеров, неблагоприятную конъюнктуру и т. п.).
Опровергнуть их ссылки могут установленные перед допросом факты, а именно:
1)образование предприятия (организации, фирмы) по подложным документам. Отсутствие или малый размер уставного капитала, отсутствие лиц, способных выполнить ту или иную работу и т. д.;
2)полная предварительная оплата работ при заключении договора о сделке. Здесь расчет строится на получении средств и ликвидации фирмы-однодневки;
3)сверхдоходы, которые ссудозаемщик обещает кредиторам, высокие проценты по вкладам. Наиболее часто этот признак фигурирует по делам об операциях, связанных с ценными бумагами, привлечением средств населения, получением сразу нескольких кредитов в различных кредитных организациях;
4)крайне неблагоприятная ситуация на момент получения кредита (наличие долгов, просроченных обязательств по выплатам). Это могут быть обстоятельства, поставившие организацию (предпринимателя) на грань банкротства;
5)расходование целевого кредита не по прямому назначению (приобретение недвижимости, возврат долга и т. п.);
125
6)отсутствие валютных средств (валютного счета) у ссудозаемщика при заключении им договора кредитования под сделки, связанные с приобретением товаров, сырья, материалов за рубежом;
7)подложные гарантийные письма, документы, ненадлежащий залог, предъявляемые при заключении сделок.
Производство первоначальных следственных действий по рассматриваемым преступлениям зачастую предполагает направление органу дознания поручений на выявление ценностей, денег, недвижимости, нажитых преступным путем, фактов вложения средств в нелегальный бизнес, установление конкретных лиц, причастных к совершению преступлений, их розыск и задержание.
Одновременно поручается прослушивание и запись телефонных переговоров, другие необходимые оперативно-разыскные мероприятия.
Впроцессе выявления и расследования преступлений экономической сферы наиболее часто самостоятельной формой применения специальных знаний является ревизия.
Рост преступлений в сфере кредитования, применение множества усложненных способов, достаточно высокий образовательный уровень участников преступной деятельности, их профессионализм, участие в этой деятельности коррумпированных государственных служащих и ряд других обстоятельств обусловили необходимость использования на стадии предварительного следствия аудиторских проверок. Органы расследования вправе привлечь к помощи аудиторов, деятельность которых регламентирована Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности», а также указом Президента РФ от 22 декабря 1993 г. № 2263 «Об аудиторской деятельности в Российской Федерации», утвердившим Временные правила аудиторской деятельности в Российской Федерации. Вместе с тем в соответствии с п. 6 указанных Правил проведение аудиторских проверок также невозможно до возбуждения уголовного дела.
Дать поручение на проведение аудита, согласно ст. 10 Временных правил, вправе следователь, а также орган дознания при наличии санкции прокурора.
Для проведения документальной ревизии, других видов проверок органами дознания и расследования готовятся официальные поручения (постановления), в ходе реализации которых ревизоры обязаны традиционно установить следующие вопросы применительно к расследованию преступлений в сфере кредитования:
126
–законность и обоснованность выделения ссуды кредитной организацией конкретной организации, индивидуальному предпринимателю или частному лицу;
–в какой сумме и на какие цели израсходована заемщиком полученная в виде денежных средств ссуда;
–возможность заемщика погасить кредит;
–период проведения расчетов между заемщиком кредитных средств и контрагентом;
–обосновано ли списание с расчетного счета заемщика денежных средств, полученных в качестве ссуды, и зачисление их на расчетный счет какого-либо предприятия (организации);
–наличие каких документов имеется на распределение и использование полученной денежной ссуды;
–какова сумма использованных не по назначению средств целевого кредита;
–какие нормативные требования нарушены при получении кредита и его использовании;
–какие нормативные предписания нарушены и кем при распределении государственного целевого кредита;
–размер причиненного материального ущерба.
Другой наиболее часто применяемой формой использования экономических знаний при расследовании преступлений рассматриваемого вида является судебно-бухгалтерская экспертиза, которая устанавливает правильность ведения учета и отчетности, наличия или отсутствия прибыли или убытков, а также способов их сокрытия, лиц, ответственных за нарушения в бухгалтерском учете и отчетности, другие обстоятельства. Порядок назначения судебных экспертиз регламентирован ст. 195–207 нового УПК РФ.
В целях полного и объективного исследования в распоряжение эксперта-бухгалтера должны быть предоставлены следующие документы и материалы:
–первичные бухгалтерские документы организации-заемщика;
–главная книга предприятия;
–учредительные и регистрационные документы предприятиязаемщика;
–транспортные накладные, платежные поручения и т. п.;
–баланс предприятия за отчетный период, изъятый из разных источников (в кредитном учреждении, организации-заемщике, налоговых органах);
–договоры о хозяйственных сделках;
–документы неофициального бухгалтерского учета, черновые записи, протоколы следственных действий;
127
–материалы инвентаризаций или аудиторских проверок;
–акты налоговой инспекции;
–справки об административных экономических санкциях, налагавшихся на организацию-заемщика органами государственного контроля, судом и т. п.
Приведем примерный перечень вопросов, которые наиболее часто ставятся эксперту-бухгалтеру:
–правильны ли методы проведения ревизии, в чем выразились ошибки ревизоров;
–обоснованы ли выводы ревизора по конкретным вопросам;
–как поставлен бухгалтерский учет в организации заемщика, соответствует ли он действующим правилам;
–каково хозяйственное положение и финансовое состояние заемщика на момент получения кредита, соответствует ли оно в документах;
–обосновано ли перечисление заемщиком кредитных средств другой организации;
–чем могут быть вызваны расхождения в документах, отражающих те или иные операции, связанные с получением кредитных средств, их использованием и т. п.;
–осуществлялась ли проверяемой организацией хозяйственная деятельность за исследуемый период;
–имеются ли у организации (индивидуального предпринимателя) материальные ценности, какова их стоимость;
–имелась ли финансовая возможность в установленный срок погасить задолженность по ссуде;
–кто из должностных лиц несет ответственность за соблюдение бухгалтерского учета;
–подтверждаются ли бухгалтерскими документами показания главного бухгалтера организации об использовании кредита по целевому либо нецелевому назначению;
–в какой сумме и кому причинен ущерб заемщиком.
По преступлениям указанной категории целесообразно назначение судебно-экономической экспертизы, которая решает главную задачу о соответствии расходования государственного целевого кредита экономическим целям, предусмотренным правительственной программой.
На разрешение экспертов-экономистов ставятся следующие вопросы:
– были ли экономически обоснованными траты государственных целевых средств на цели, не предусмотренные государственной программой;
128
–какой экономический ущерб причинен государству, его виды и размер;
–имелись ли доходы от нецелевого использования государственных средств, их размер и правомерность дальнейшего использования;
–были ли экономически обоснованы обязательства заемщика о своевременном возврате кредита;
–какие нарушения (со ссылкой на нормативные акты) и кем из должностных лиц были допущены при выделении бюджетных ассигнований.
В следственной практике не нашло еще должного применения назначение финансово-кредитных экспертиз, которые устанавливают обоснованность получения кредита, его использование, возможность погашения ссуды и процентов по ней в установленные сроки, сумму причиненного ущерба в результате неправомерных действий недобросовестного заемщика. Обусловлено это тем, что вопросы, подлежащие разрешению указанной экспертизой, традиционно адресуются экспертам-бухгалтерам. Данное обстоятельство, безусловно, снижает качество заключений эксперта.
В отдельных случаях в ходе расследования преступлений о незаконном получении кредита возникает необходимость в использовании сразу нескольких отраслей экономических знаний (например, прове-
дение судебно-бухгалтерской и финансово-кредитной экспертиз). В подобных случаях целесообразно назначение комплексной экономической экспертизы, что позволит сократить сроки экспертных исследований и одновременно сберечь время предварительного следствия. Порядок назначения комплексной экспертизы регламентирован ст. 201 УПК РФ. В постановлении о назначении финансово-кредитной экспертизы могут быть поставлены следующие вопросы:
–имелись ли нарушения в процессе получения кредита, какие именно и кем были допущены;
–получались ли предприятием (организацией, индивидуальным предпринимателем) кредиты, в каких банках, на какие сроки и каких условиях;
–обоснованы ли установленные проценты за пользование кредитом с учетом рекомендаций Центробанка РФ и иных нормативных материалов;
–обоснованы ли требования, предъявляемые к заключению кредитных договоров и обеспечению возврата ссуды;
–достоверны ли документы, представленные в кредитную организацию для получения кредита;
129
–обоснованно ли произведены заемщиком перечисления денежных средств на счета сторонних организаций;
–соответствует ли данным бухгалтерского учета фактически израсходованная сумма кредита;
–обосновано ли получение льготного или государственного целевого кредита;
–какие нарушения имелись в процедуре распределения бюджетных средств, кем они допущены;
–каковы нормативные и фактические направления использования целевых государственных средств;
–имелась ли у заемщика прибыль в результате нецелевого расходования кредита;
–какова доля государственного кредита, использованная не по назначению;
–насколько экономически обоснованными были траты бюджетных средств на иные цели;
–какова сумма ущерба, причиненного заемщиком.
Впроцессе предварительного следствия возникает необходимость в проведении технико-криминалистической и судебно-почерковедческой экспертиз.
Технико-криминалистическая экспертиза осуществляется в целях идентификации печатей, штампов, пишущих машинок, установления полной или частичной подделки документов, прочтения слабо видимых или невидимых текстов. Указанной экспертизой исследуется цвет
исостав чернил, пасты, посредством которых готовились соответствующие документы, отчеты, договоры и т. п.
Так, для установления последовательности выполнения частей документа на разрешение эксперта могут быть поставлены следующие вопросы:
–дописаны ли в тексте документа определенные буквы, слова, штрихи, цифры;
–что выполнено раньше на представленном на исследование документе – текст или подпись;
–выполнен ли фрагмент документа одновременно с основным текстом документа, а если нет, то в какой последовательности текст и фрагмент документа были выполнены.
Указанная экспертиза решает и другие вопросы, такие как:
– одной и той же или разными печатями (штампами) нанесены оттиски на документах;
– нанесен ли оттиск печатей на документе печатью, представленной на исследование;
130
– каким способом на документе подделана подпись, оттиск печати (штампа).
Кроме того, на разрешение эксперта при технической экспертизе подписей могут быть включены и такие вопросы, как:
–скопирована ли данная подпись с какой-либо иной подписи при помощи технических средств;
–если подпись скопирована, то каким способом это осуществлено;
–скопирована ли подпись с какой-либо из подписей, представленных для сравнительного исследования.
Полиграфическая экспертиза является разновидностью техникокриминалистической экспертизы.
Этот вид исследования в последние годы наиболее распространен
всвязи с участившимися случаями изготовления подложных документов с использованием компьютерных, полиграфических, копиро- вально-множительных средств оргтехники.
Эксперт при проведении названного исследования может решить следующие вопросы:
–исполнен ли текст документа и подпись под ним в одно и то же время;
–как давно изготовлен документ и подписи под ним;
–не было ли добавлений в документе после исполнения подписи под ним;
–нет ли в документе признаков изменения его содержания.
При назначении судебно-почерковедческой экспертизы по преступлениям в сфере кредитования на разрешение эксперта могут быть поставлены такие вопросы, как:
–выполнены ли текст, подпись, резолюция документа определенным лицом;
–кем выполнена подпись от имени уполномоченного лица на представленном документе – им самим или другим лицом;
–выполнены ли на нескольких исследуемых документах рукописные тексты и (или) подписи одним или разными лицами.
Следующий распространенный вид исследования по указанным преступлениям – это трасологическая экспертиза, которая решает
вопросы о том, не составляли ли ранее одно целое части предметов или документов, можно ли прочесть текст по оставленным вдавленным следам и установить, кем исполнены этот текст или подпись, когда сам документ уничтожен.
Кроме указанных видов исследований в зависимости от направления использования кредитных средств могут назначаться судебнотехнические, товароведческие, инженерно-строительные и другие виды экспертиз.
131
§4. Методика расследования изготовления или сбыта поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов
Базовым компонентом многих современных кредитно-финансовых технологий безналичных расчетов с клиентами является электронная транзакция – электронно-цифровое информационное сообщение о проведении платежно-расчетной и иной операции, осуществленной в том числе и с использованием специального удостоверительного документа – пластиковой или бумажной карты.
Платежно-расчетная карта – это платежно-расчетный документ, выполненный на основе бумаги или полимерного (синтетического) материала – пластика стандартной прямоугольной формы, один из реквизитов которого находится в электронно-цифровой форме, доступной восприятию средствами электронно-вычислительной техники и электросвязи. Карта имеет прямоугольную, с несколько закругленными углами, форму строения и единые размеры: длина 85 мм, ширина 54 мм, толщина 0,76 мм (± 0,08 мм). Их изготавливают из специальной плотной бумаги или пластика поливинилхлорида (ПВХ) или полихлорвинила (ПХВ). Химическая формула и физические свойства пластика различаются в зависимости от производителя и(или) партии и метода записи электронного реквизита на карту. Требования, предъявляемые к внешнему виду карты, ее размеру, химической формуле пластика, наличию обязательных реквизитов, форме и формату их записи, определяются соответствующими стандартами Международной организацией стандартизации ISO (International Standarts Organisation).
Каждая карта имеет следующие реквизиты: название платежно-
расчетной системы, в рамках которой она используется; название документа; название фирмы производителя заготовки карты (изготовителя бланка документа); название эмитента – организации, которая нанесла индивидуальные недостающие реквизиты на заготовку карты: произвела ее персонификацию (организации, выдавшей документ). В качестве основных обязательных персонифицирующих рек-
визитов карты указывают ее номер, срок действия или дату выдачи, а в качестве дополнительных – номер специального карточного счета держателя, серию, персональные данные о владельце (дер-
жателе) карты (для юридического лица – его название, для физического лица – фамилию и имя (инициалы), его подпись, фотографию, отпечаток пальца руки, половую принадлежность, индивидуальный рисунок (знак, символ) или фотографию кого(чего)-либо по выбору держателя).
132
По техническому устройству носителя электронного реквизи-
та различают карты с узкой (6 мм) и широкой (12 мм) магнитной п о- лосой, с оптической или магнитооптической памятью, с интегральной микросхемой (микропроцессором) – так называемые смарт-карты (интеллектуальные карты).
При совершении операции карта кратковременно вставляется в
специальное техническое устройство – считыватель закодированных реквизитов – ридер, бимчекер или импринтер1, которые работают под управлением ЭВМ, системы ЭВМ или их сети. В качестве управляющей ЭВМ (системы ЭВМ) могут выступать банковский многофункциональный автомат (банкомат), контрольно-кассовая машина (ККМ), таксофон (стационарный телефонный аппарат), автоматическая стойка контрольно-пропускного пункта (автоматизированный КПП метрополитена, автостоянки и т. д.), торговые и игровые автоматы, автоматизированные информационно-справочные системы. При постоянном использовании пластиковой карты в системе ЭВМ она вставляется в соответствующий слот технического устройства – аппарата сотовой мобильной электросвязи или устройства доступа к интерактивному телевидению Set-Top-box (SТВ-устройства).
По имущественной принадлежности платежно-расчетные карты подразделяются на следующие группы:
1. Кредитные карты – связаны с открытием текущего кредитного счета (кредитной линии) в банке-эмитенте, что дает возможность их держателю распоряжаться суммой полученного кредита при покупках товаров, оплате услуг или получении кассовых ссуд. Являясь именным платежным документом, они в то же время не принадлежат с имущественной точки зрения их держателю и подлежат возврату в банк после полного (с процентами) погашения кредита.
2. Чековая гарантийная карта (дорожный чек) – именной пла-
тежно-расчетный документ, являющийся разновидностью кредитной карты. Фактически это банковский чек, который выдается владельцу текущего кредитного счета в банке для его идентификации как чекодателя и гарантии платежа по счету. Дорожный чек является «указанием» для немедленной выплаты предъявителю суммы валю-
1 В отличие от ридера и бимчекера, импринтер, помимо считывания закодированных реквизитов, позволяет оформлять специальные платежные документы – слипы, которые, не являясь ценными бумагами, содержат обязательство и дают поручение банку оплатить со счета держателя карты сумму, израсходованную им на покупку товара или оплату полученной услуги. Различают механические импринтеры, не работающие под управлением ЭВМ и считывающие только выдавленные на поверхности пластика (эмбосированные) реквизиты карты, и электронные импринтеры, работающие под управлением ЭВМ и считывающие как эмбосированные, так и электронные реквизиты карты.
133
ты, обозначенной на нем. При этом банк-эмитент гарантирует получение денег по чеку в пределах установленного ежедневного лимита (предельной суммы платежа по карте) даже в том случае, если на счете чекодателя в момент платежа отсутствует необходимая сумма. Чек подписывается дважды: первый раз – при его получении в банке держатель ставит образец подписи на нем, которая ламинируется прозрачным пластиком; второй раз – при проведении платежно-расчетной или ссудной операции в присутствии кассира чекодержатель ставит на нем подпись в определенном месте («свободном окне»), которое не заламинировано пластиком.
3.Дебетовые карты – обезличенные платежные документы.
Вотличие от карт предыдущей группы, они принадлежат их держателю, который одновременно является их владельцем. Фактически он покупает пластиковую карту и ее номинал, эквивалентный номиналу той или иной валюты. Наиболее распространенными из карт рассматриваемой группы являются:
– карты для электронных банковских автоматов (банкоматов)
– так называемые АТМ-карты, которые позволяют держателю дистанционно с помощью банкомата осуществлять банковские операции по своему специальному карточному счету, открытому в банке- эквайрере1. Чаще других в настоящее время имеют место следующие банковские операции: снятие наличных денежных средств, осуществление вкладных операций и конвертирование валюты;
–карты для электронных кассовых (торговых) терминалов
(РОЗ-терминалов) – РОЗ-карты. Они также «привязаны» к банковскому чековому или сберегательному счету держателя карты. Карта РОЗ выполняет функции банковского чека, однако ее применение более надежно, так как идентификация держателя производится в момент совершения сделки и деньги перечисляются на банковский счет торгового предприятия немедленно по каналам электросвязи в режиме «оn-line»;
–карты с фиксированной покупательной способностью – имею-
щие номинал (количество «единиц»). Их фиксированная платежнорасчетная способность уменьшается по мере проведения соответствующих операций, например, поминутного разговора по таксофону. В виде условных единиц они переносят потраченные при покупке карты денежные средства на предмет оплаты до полной потери своей покупательной силы. Это так называемые таксофонные, проездные, парковочные, гос-
тиничные и иные карты. После полной отработки своего денежного
1 Банк, обслуживающий счета клиентов (физических и юридических лиц) по операциям, осуществленным с использованием платежно-расчетных карт и слипов.
134
ресурса они выбрасываются. Однако они могут быть заново активированы («подзаряжены») с помощью специального устройства – программатора, работающего под управлением персональной ЭВМ и специализированного программного обеспечения.
При использовании пластиковых карт до момента совершения платежно-расчетной операции всегда осуществляется операция за-
очного определения платежеспособности документа, которая называется авторизацией. Определение платежеспособности карты и идентификация ее держателя в полуавтоматическом и автоматическом режимах предполагают сравнение сведений, содержащихся в электронном реквизите карты, со сведениями, вводимыми с клавиатуры. ПИН-код держателя карты (закрытый ключ криптографической защиты документа), состоящий из четырех цифр, и номер карты (открытый ключ) – 16 цифр – называются идентификационной парой и должны совпадать в результате криптографического преобразования по определенному алгоритму с проверочной цифрой (модулярной контрольной десяткой), содержащейся в электронном реквизите и индивидуальной для каждого эмитента1. Эти реквизиты карты проверяются автоматическим считывающим устройством и сопоставляются с номером специального карточного счета в режиме «он-лайн» – при подключении к процессинговому центру2 эмитента, в режиме «офф-лайн» – без подключения к этому центру. В последнем случае платежеспособность карты и идентификация держателя определяются автономно – путем сравнения ПИН-кода с содержанием электронного реквизита карты. В некоторых случаях производится «голосовая» авторизация, когда кассир по телефону связывается с процессинговым центром и получает необходимые для этой операции данные.
При оформлении платежно-расчетной операции на механическом импринтере идентификационная пара не используется: платежеспособность карты и законность ее использования определяются оператором РОВ-терминала (кассиром ККМ) путем визуальной проверки номера карты по стоп-листам3; сравнения реквизитов карты с рек-
1 В соответствии со ст. 857 Гражданского кодекса РФ и ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» сведения об этих реквизитах, реквизитах специального карточного и основного банковского счетов, операциях по ним, персональных данных держателей пластиковых карт относятся к банковской тайне со всеми вытекающими из этого правовыми последствиями.
2Автоматизированный центр, обеспечивающий проведение и учет всех банковских операций, осуществляемых по специальным карточным счетам.
3Список номеров платежно-расчетных карт, признанных эмитентом недействи-
тельными: утерянных, похищенных, поддельных, выведенных из оборота.
135
визитами оформленного слипа1, а фамилию, имя (инициалы), подписи держателя на карте и в слипе – с аналогичными реквизитами документа, удостоверяющего личность предъявителя карты (паспорт, водительское удостоверение и др.).
Вышеуказанными особенностями документооборота пользуются преступники, совершая изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (слипов).
Поводами и основаниями для возбуждения уголовных дел данной категории чаще всего служат: заявления граждан (конкретных потерпевших); сообщения руководителей и должностных лиц кредит- но-финансовых учреждений – компании объединенных кредитных карточек (КОКК), эмитентов, мерчантов2 и банков-эквайреров (базирующихся на материалах контрольно-ревизионных проверок и сообщениях служб безопасности); сведения, полученные в результате проведения оперативно-разыскных мероприятий; непосредственное обнаружение дознавателем, следователем или прокурором признаков преступления в ходе расследования иных преступлений.
На первоначальном этапе расследования изготовления или сбыта поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов типичны следующие следственные ситуации:
1.Сведения о личности преступника, совершившего хищение чужого имущества (денежных средств, товара, фиктивную оплату услуги) с использованием поддельных платежно-расчетных карт и(или) слипов, отсутствуют.
2.Имеются сведения о личности преступника, но он скрылся с места совершения преступления и его местонахождение неизвестно.
3.Преступник задержан на месте происшествия в момент изготовления поддельного слипа, собственно сбыта или использования поддельной платежно-расчетной карты или же сразу после совершения преступления по горячим следам.
4.Имеются сведения о признаках преступления, личности отдельных преступников, но их действия завуалированы под видом законных платежно-расчетных операций.
1Именной бумажный документ, оформляемый кассиром при безналичной оплате товара (услуги) через кассу с использованием пластиковой карты, импринтера и авторучки. Слип представляет собой три скрепленных друг с другом специальных бумажных бланка (листка) размером 125 х 80 мм.
2Организация (предприятие, учреждение) торговли или сферы услуг, осуществляющая по договору с банком-эквайрером или эмитентом проведение первичных расчет- но-кассовых операций с клиентами (покупателями) с применением соответствующих
платежно-расчетных карт.
136
При выявлении и расследовании изготовления или сбыта поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных докумен-
тов подлежат установлению следующие обстоятельства: факт совершения преступления по признакам ст. 187 УК России; кто является держателем карты, с помощью реквизитов которой было совершено хищение чужого имущества; сколько карт, кем и на каких условиях используются по банковскому счету потерпевшего; вид и размер причиненного ущерба (сумма денег в рублях, наименование и признаки товара); мотив и цель преступления; кто первым, где и когда обнаружил признаки преступления; место, где непосредственно были совершены общественно-опасные деяния и в какое время; конкретный терминал или участок сети (абонентский (регистрационный) номер, код, шифр, рабочая частота), с которого была проведена исследуемая платежно-расчетная операция, режим их работы и ответственное лицо; способ совершения преступления; каким способом, из каких материалов, с применением каких инструментов и приспособлений, в каких условиях, кем изготовлена карта либо слип; каковы назначение и особенности использования данной карты либо слипа при совершении конкретной платежно-расчетной операции, в ходе которой были выявлены признаки преступления; с какими служебными действиями, операциями технологического процесса связано преступление, кто из должностных лиц или работников несет ответственность и имеет непосредственное отношение к ним в силу технологии производства, должностных инструкций (обязанностей) или командно-административного управления; имела ли место утечка конфиденциальной информации (какой именно, откуда, при каких обстоятельствах).
В первых двух следственных ситуациях чаще всего возникает необходимость выдвижения и проверки следующих версий:
1)преступление инсценировано держателем карты либо иным лицом по сговору с ним в целях хищения чужого имущества;
2)преступление совершено с участием работников организациимерчанта, эмитента или банка-эквайрера;
3)совершено мошенничество с использованием реквизитов пла- тежно-расчетных карт в сети Интернет, а не с использованием собственно поддельных карт (в данном случае состав преступления по ст. 187 УК отсутствует);
4)преступление совершено лицом, знающим технологию проведения платежно-расчетных операций по картам конкретного эмитента;
5)преступником является частый посетитель (клиент) организа- ции-мерчанта.
137
Для проверки этих версий необходимо осуществить следующий алгоритм первоначальных следственных действий, организационных и иных мероприятий:
•получить объяснения (допрос) заявителя или лиц, на которых указано в исходной информации как на возможных свидетелей (очевидцев);
•установить личность держателя (держателей) карты и владельца счета, по которому была проведена криминальная платежно-расчетная операция; допросить их по существу происшедшего события; проверить их, их родственников, близких, знакомых и сослуживцев на причастность
ксовершению преступления (инсценировке события);
•изучить нормативные акты, регламентирующие произведенную криминальную платежно-расчетную операцию; проконсультироваться с соответствующими специалистами;
•в центре авторизации эмитента истребовать (произвести выемку) объединенный (сводный) счет-биллинг по всем операциям, произведенным по соответствующему специальному карточному счету за интересующий период; распечатку из файл-мастера персональных данных держателя карты; справки Компании объединенных кредитных карт (КОКК) о превышении держателем карты лимита валюты по счету; с участием специалиста произвести их осмотр;
•с участием специалистов в области оборота платежно-расчетных карт и чеков произвести осмотр и выемку документов, отражающих произведенную криминальную платежно-расчетную операцию; установить конкретный терминал, с которого она была осуществлена;
•допросить кассира, контролера и других лиц, присутствовавших при совершении операции, выяснить у них приметы преступника, наименование товаров, их индивидуальные признаки и стоимость, приметы орудий преступления (карт и удостоверительных документов) и иные обстоятельства, характеризующие произведенную пла- тежно-расчетную операцию;
•с участием специалистов произвести осмотр и выемку документов, отражающих как саму криминальную операцию, так и те из них, которые были совершены непосредственно до или после нее (кон- трольно-кассовых лент, справки-отчета, сводного отчета и вторых экземпляров слипов);
•с участием сотрудников службы безопасности произвести осмотр и выемку видеодокументов, содержащихся в системе охранного видеонаблюдения терминала (объекта);
•в случае обнаружения признаков подделки первичных ра с- четно-кассовых документов: 1) назначить комплексную техникокриминалистическую экспертизу документов, экспертизу полимер-
138
ных материалов и изделий из них и компьютерно-техническую экспертизу устройств, использовавшихся для их оформления; 2) инициировать проведение бухгалтерской ревизии и проверки соблюдения требований по защите банковской тайны при осуществлении операций по картам (слипам); 3) истребовать материалы предыдущих контрольных проверок, инвентаризаций и ревизий;
•в отношении предприятия-мерчанта навести справки в контролирующих, инспектирующих и лицензирующих организациях;
•проверить на причастность к совершению преступления кассира, владельца предприятия-мерчанта, иных его работников, их знакомых
иродственников, в том числе несовершеннолетних;
•по изъятым документам установить возможных свидетелей преступления – лиц, осуществлявших операции с этого терминала в исследуемый период времени;
•допросить установленных свидетелей (очевидцев);
•составить субъективный портрет преступника и организовать его розыск;
•установить круг лиц, являющихся частыми посетителями (клиентами) предприятия-мерчанта, и проверить их на причастность к совершению преступления;
•осуществить проверку по учетам: преступника – по криминалистическому учету подозреваемых, обвиняемых и осужденных лиц и преступлений; номеров карты – по учету похищенных и изъятых документов и номерных вещей;
•произвести проверку номеров карты по стоп-листам эмитента; дать ориентировку на ее розыск и задержание лица, который попытается ею воспользоваться.
Дальнейшие действия планируются с учетом дополнительной информации, полученной при производстве вышеуказанных действий.
При наличии третьей и четвертой следственных ситуаций мо-
гут быть выдвинуты следующие версии:
1)преступление совершено задержанным лицом, ранее совершавшим аналогичные преступления;
2)преступление совершено лицом – членом организованной преступной группы, специализирующейся на совершении данных видов преступных посягательств.
Программа по проверке этих версий будет следующей:
• задержание или подготовка и организация тактической операции задержания преступника на месте преступления – в момент изготовления поддельного слипа, собственно сбыта или использования поддельной платежно-расчетной карты;
139
• личный досмотр (обыск) задержанного (изъять все имеющиеся карты, слипы и кассовые чеки; листки с записями ПИН-кодов; документы, удостоверяющие личность; наличные деньги (валюту); пишущие ручки; проездные билеты (талоны); средства электросвязи – сотовый радиотелефон, пейджер, радиостанцию; записные книжки (в том числе электронные); калькулятор, органайзер, карманную ми- ни-ЭВМ типа «Палм» и иные технические устройства и принадлежности);
•осмотр с участием соответствующих заранее приглашенных специалистов места происшествия и обнаруженных при личном досмотре (обыске) документов, предметов и содержания памяти технических устройств;
•получение объяснения (допрос) лиц, осуществивших задержание лица, по существу происшедшего события; свидетелей (очевидцев); задержанного;
•сигналетическая фотосъемка и видеозапись задержанного; получение образцов отпечатков пальцев рук, запаха, подписи;
•выемка и осмотр с участием соответствующих специалистов документов, характеризующих первичные расчетно-кассовые операции, при осуществлении которых было задержано лицо, а также видеодокументов, содержащихся в системе охранного видеонаблюдения терминала (объекта);
•получение справки о размере причиненного материального ущерба – сумме (стоимости) похищенного имущества в рублях (валюте), а также справки об официальном курсе соответствующих валют в момент совершения преступления;
•консультации с соответствующими специалистами; назначение по изъятым документам, предметам и следам почерковедческой, дактилоскопической, одорологической, видеофоноскопической и портретной экспертиз, а также комплексной технико-криминалистической экспертизы документов, полимерных материалов и изделий из них и компьютерно-технической экспертизы устройств, использовавшихся для оформления первичных расчетно-кассовых документов;
•допрос свидетелей, у которых осуществлялась выемка докумен-
тов;
•предъявление подозреваемого свидетелям для опознания;
•обыски на рабочем месте и по месту проживания задержанного в целях обнаружения и изъятия: поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов; похищенного с их помощью чужого имущества (денег (валюты), товаров и др.); чужих платежнорасчетных карт и слипов; материалов, инструментов, технических устройств и приспособлений, использовавшихся для изготовления
140
или подделки карт и слипов; черновые тренировочные записи по отработке подписей законных держателей карт; записи, содержащие сведения, относящиеся к банковской тайне (ПИН-код, реквизиты банковского счета и вклада, операции по счету, персональные данные о держателе счета (карты)); справочно-информационную и методическую литературу (видеозаписи), раскрывающие технологию защиты и оборота платежно-расчетных карт и слипов; записей (договоров, контрактов, обязательств и др.), свидетельствующих о связи обыскиваемого с физическими и юридическими лицами;
•назначение по изъятым в ходе обыска предметам (документам и материалам) экспертиз: почерковедческой, дактилоскопической, одорологической, технико-криминалистической экспертизы документов, полимерных материалов и изделий из них, компьютерно-технической;
•выемка и осмотр с участием соответствующих специалистов: в центрах авторизации эмитентов – объединенных (сводных) счетов по всем операциям, произведенным по соответствующим установленным в ходе следствия специальным карточным счетам за интересующие периоды; распечатки из файл-мастеров персональных данных держателей данных карт; в Компании объединенных кредитных карт – справки о превышении держателями каждой карты лимита валюты по счету;
•проверка по учетам: преступника – по алфавитнодактилоскопическому и криминалистическому учету подозреваемых, обвиняемых и осужденных лиц и преступлений; предметов и
документов – по учету похищенных и изъятых документов и н о- мерных вещей;
•проверка номеров карт по стоп-листам эмитента в целях установления всех эпизодов преступной деятельности подозреваемого;
•установление и допрос законных держателей платежнорасчетных карт, номера которых были обнаружены у подозреваемого;
•установление связей задержанного и лиц, причастных к совершению преступления; допрос этих лиц в качестве свидетелей;
•допрос подозреваемого с предъявлением имеющихся доказательств;
•очная ставка законных держателей карт с подозреваемым (обвиняемым).
В очередность перечисленных следственных действий, оперативных и организационных мероприятий могут быть внесены коррективы
взависимости от изменения следственной ситуации.
В случае получения в ходе расследования преступления фактических данных о том, что поддельные платежно-расчетные карты и фиктивные слипы внедрялись в оборот членами организованной пре-
141
ступной группы через конкретные предприятия-мерчанты или банки-
эквайреры, необходимо проверить версии о совершении с ис-
пользованием поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов следующих преступлений: незакон-
ная банковская деятельность (ст. 172 УК); лжепредпринимательство (ст. 173 УК); легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК). Проверка этих версий должна осуществляться по программам, изложенным в методиках расследования соответствующих преступлений.
§ 5. Методика расследования коммерческого подкупа
Выявление, раскрытие и расследование коммерческого подкупа в значительной мере объективно затрудняются особенностями состава данного преступления. К ним относятся: обоюдная заинтересованность субъектов сделки в сохранении тайны ее совершения, исключение либо максимальное ограничение возможных свидетелейочевидцев, тщательная маскировка и сокрытие материальных следов преступления.
По этой причине существенно ограничиваются возможности обнаружения признаков подкупа, а также доказывания вины совершивших его лиц. Исходя из этого, для успешного расследования и раскрытия данного преступления необходимо направить усилия следователей и сотрудников оперативных служб на получение и закрепление:
1)доказательств, направленных на установление факта принятия руководителем или служащим коммерческой или иной организации в любой форме переданных ему материальных ценностей или услуг имущественного характера;
2)доказательств, устанавливающих обусловленность подкупа выполнением подкупаемым лицом определенного действия или бездействия в интересах подкупающего с использованием своих служебных полномочий. При этом рекомендуется учитывать следующее: доказывание факта передачи (получения) предмета подкупа является центральным моментом расследования. Это, прежде всего, объясняется самой конструкцией состава преступления, которая носит усеченный характер: для признания этого преступления оконченным необязательно осуществление подкупаемым действий (или бездействия) в интересах дающего, но обязательны факт передачи ценностей или таковая попытка. Доказывание (или опровержение) последнего обстоятельства представляет собой подавляющую часть работы по уголовному делу.
142
Следует отметить, что коммерческий подкуп (ст. 204 УК РФ), относящийся к преступлениям против интересов службы в коммерческих и иных организациях, имеет примечание (к ст. 201 УК РФ), которое, вторгаясь в сферу действий уголовно-процессуального права, предусматривает частный либо частно-публичный порядок уголовного преследования: если деяние причинило вред интересам исключительно коммерческой организации, не являющейся государственным или муниципальным предприятием, уголовное преследование осуществляется по заявлению самой коммерческой организации или с ее согласия. Если же деяние причинило вред интересам других организаций, а также интересам граждан, общества и государства, уголовное преследование осуществляется на общих основаниях.
С учетом данных обстоятельств можно выделить следующие поводы к возбуждению дел о коммерческом подкупе:
1.Явка с повинной подкупающего.
2.Непосредственное обнаружение признаков преступления органом дознания, следователем или прокурором.
3.Заявления и письма граждан.
4.Заявления самой коммерческой организации.
5.Материалы статей, заметок и писем, опубликованных в печати.
По делам о коммерческом подкупе в начале расследования вы-
двигается ряд общих версий:
–незаконная передача ценностей действительно имела место при тех обстоятельствах, которые изложены в материалах, послуживших основанием для возбуждения уголовного дела;
–незаконной передачи не было, подкуп – результат оговора;
–руководитель или служащий коммерческой организации действительно выполнил в интересах другого лица определенные служебные действия, но не за подкуп, а по каким -либо другим причинам. Возможно, в его действиях имеется состав другого преступления (злоупотребление полномочиями), но не подкуп.
На первоначальном этапе расследования обычно возникают три типичные ситуации:
1.Имеется заявление подкупающего, и он готов содействовать в изобличении подкупаемого, которому об этом неизвестно.
2.Субъекты преступления действуют в заговоре (информация поступила из оперативных источников), и им об этом неизвестно.
3.Информация о фактах коммерческого подкупа поступила из официальных источников. Участникам известно, что их действиями интересуются правоохранительные органы.
При явке с повинной дающего, коммерческий подкуп, как правило, сопряжен с вымогательством, если он приводит конкретные факты
143
совершения незаконной передачи денег, ценностей, имущества и т. д. и изъявляет готовность помочь в изобличении получателя (первая типичная ситуация), обычно нет необходимости в проведении предварительной проверки. В указанной ситуации сразу возбуждают уголовное дело. Круг и последовательность следственных действий, проводимых на первоначальном этапе расследования, выглядит примерно так:
1.Допрос подкупающего.
2.Задержание получающего с поличным (перед этим, если есть такая возможность, проводят осмотр предполагаемого предмета подкупа, а после задержания личный обыск получателя, иногда его освидетельствование).
3.Допрос получателя.
4.Обыск по месту жительства и работы.
5.Выемка и осмотр документов.
6.Допросы свидетелей.
7.Проведение очных ставок.
При второй типичной ситуации, когда необходимо изобличить одновременно и подкупаемого, и подкупающего, которым неизвестно о начавшемся расследовании, на первоначальном этапе обычно осуществляют:
1.Задержание обоих с поличным; их личный обыск.
2.Обыски по месту их жительства и работы.
3.Допрос подозреваемых.
4.Выемку и осмотр документов.
5.Допросы свидетелей.
Все эти следственные действия следователь проводит в тесном взаимодействии с аппаратами дознания, которым он дает отдельные поручения.
Наиболее сложной для расследования является третья типичная ситуация, когда участники преступления знают о возбуждении против них уголовного дела. В таких случаях обычно проводят:
1.Допросы свидетелей.
2.Выемку и осмотр документа.
3.Допросы подозреваемых.
4.При наличии достаточных оснований – обыски подозреваемых. Одновременно активно осуществляется оперативно-разыскное со-
провождение процесса предварительного расследования.
В процессе расследования подлежат доказыванию все обстоятельства, установленные ст. 73 УПК РФ. Специфическими для дел данной категории являются следующие обстоятельства.
144
Объективная сторона преступлений:
–факт передачи денег, ценных бумаг, иного имущества либо оказание услуг за совершение действий (бездействия) в интересах дающего;
–незаконность передачи имущества или оказания услуг (место, время, способ передачи денег, ценных бумаг, иного имущества), включая меры по ее маскировке;
–связь действий (бездействия), ожидаемых от подкупаемого лица, с его служебным положением;
–предмет передачи (материальные ценности или имущественная выгода, их размер в денежном выражении);
–добровольность обращения с заявлением о коммерческом подкупе, ее вымогательство;
–ущерб, причиненный коммерческим подкупом.
Субъекты преступления:
–факт выполнения лицом, принявшим подкуп, управленческих функций;
–подробная характеристика каждого из субъектов по месту работы и жительства;
–наличие и характер судимости, отбыто ли наказание.
Субъективная сторона:
–понимание незаконности передачи денег или иного имущества руководителю или иному служащему, выполняющему управленческие функции, за совершение действий (бездействия) в его интересах и желание совершения этих действий;
–понимание лицом, выполняющим управленческие функции, незаконности принятия денег (ценностей, услуг и т. п.), за совершение в связи с занимаемым служебным положением действий в интересах дающего.
Наконец, подлежат доказыванию иные обстоятельства, в том числе смягчающие и облегчающие наказание.
Особенности производства отдельных следственных действий.
Допрос подозреваемых и обвиняемых. Подозреваемые в ком-
мерческом подкупе в большинстве случаев на первоначальном этапе расследования отрицают свое участие в преступлении. Поэтому их допросы должны быть тщательно подготовлены. В подготовку допроса входит изучение личности допрашиваемого, его связей, определение перечня вопросов и последовательности их выявления, тактических приемов допроса. Необходимо принять меры к недопущению сговора с лицами, на которых может сослаться допрашиваемый в подтверждение своих показаний. Место допроса участников подкупа и способа вызова их на допрос определяются в зависимости от кон-
145
кретных обстоятельств дела. Если допрашиваемый дает показания, не соответствующие имеющимся данным, не следует сразу устранять противоречия, а надо подробно зафиксировать показания в протоколе. Ложные показания можно опровергнуть грамотно поставленными вопросами и предъявлением доказательств. При определении очередности допросов следует учитывать, что легче получить правдивые показания от подозреваемого (обвиняемого) в даче подкупа (или лица, добровольно заявившего об этом), поэтому его целесообразно допрашивать обычно раньше получателя. Подкупавшему следует разъяснить требования закона относительно условий освобождения от уголовной ответственности при добровольном сообщении о даче подкупа или его вымогательстве.
Круг вопросов, подлежащих выяснению у подозреваемого в даче, получении и посредничестве в коммерческом подкупе, определяется предметом доказывания, о чем сказано выше. В ряде случаев правдивые показания легче получить постановкой вопросов не прямо по факту дачи – получения предмета подкупа, а косвенно, в связи с выяснением вопросов, относящихся к управленческой деятельности участников преступления, приобретению ценных вещей, внесению вкладов, порядку оформления документов и т. д.
Если подозреваемых несколько, целесообразно производить параллельно допрос, т. е. допрашивать их одновременно нескольким следователям по единому плану. О ходе полученных результатов допроса следователи должны информировать друг друга. Таким путем данные, полученные при допросе одного лица, можно использовать тот час же при допросе других лиц. Признание подозреваемых должно быть немедленно использовано для выявления всей преступной деятельности, для установления иных фактов подкупа. Если допрашиваемый признает факт дачи – получения подкупа, рекомендуется зафиксировать его показания с максимальной степенью детализации обстоятельств, относящихся к событию преступления. При допросе целесообразно использовать звукозапись.
Допрос свидетелей. Свидетелями по делам о коммерческом подкупе могут быть лица, по з аявлению которых возбуждено уголовное дело, очевидцы незаконной передачи ценностей, имущества и т. д., сослуживцы подкупающего, получателя и посредника, их соседи, родственники и др. Важной особенностью расследования этих преступлений является то, что часто свидетелями выступают граждане, находящиеся в близких отношениях с преступниками. Поэтому, заинтересованные в исходе дела, они могут скрывать правду. Не исключено, что они находятся в неприязненных отношениях с лицом, осуществляющим управленческие функции, и оговаривают его. Поэтому
146
к допросу каждого свидетеля надо тщательно готовиться. Перед вызовом на допрос необходимо изучить личность свидетеля. Для этого можно использовать помощь оперативных работников. При планировании допросов можно определить их очередность, форму вызова, место допроса и тактические приемы. Нужно принять меры, чтобы не допустить влияния преступников на свидетелей.
При допросе заявителя следует выяснить: откуда ему известно об осуществлении подкупа; присутствовал ли он при этом; в каком месте передавался предмет подкупа; где в этот момент находился сам свидетель; о чем говорили участники сделки; за что осуществлялся подкуп; какие предметы, вещи, ценности были переданы получателю, их индивидуальные признаки; сможет ли заявитель опознать предмет подкупа и лиц, участвовавших в преступлении; в каких отношениях находится заявитель с лицом, получившим подкуп и передавшим его. Необходимо разъяснить ему ответственность, предусмотренную УК РФ.
Круг вопросов, подлежащих выяснению у других свидетелей, предопределяется предметом доказывания и конкретными обстоятельствами дела. Надо выяснить у свидетелей, какие следы действий (бездействия) в интересах дающего и в каких документах можно обнаружить; что свидетелю известно об образе жизни участников преступления, их связях, местонахождении нажитого преступным путем имущества.
Осмотр документов. Важным доказательством по делам о коммерческом подкупе являются следующие документы: положения, приказы, инструкции, уставы и другие акты, регламентирующие порядок деятельности коммерческих организаций и полномочия подозреваемых лиц, а также все документы, в которых отражаются выполненные ими действия (или бездействие) в интересах дающего подкуп. Поэтому документы должны быть своевременно изъяты и осмотрены. Чтобы не допустить уничтожения документов или внесения в них исправлений заинтересованными лицами, осмотр их следует производить неожиданно для подозреваемого. Осмотром документов можно установить: порядок оформления той или иной операции; законность выполнения лицом служебного действия или воздержания от него в интересах подкупающего; правильность и очередность прохождения документа по канцелярии, отделам, инстанциям (для этого особенно важно обращать внимание на даты, регистрационные номера, штампы, отметки руководящих лиц; если будет обнаружено отсутствие необходимых регистрационных отметок, подписей – это будет свидетельствовать о необычном прохождении документа) и т. п.
147
В целях выявления подложных документов при осмотре следует обращать внимание на соблюдение установленной формы документа, наличие всех реквизитов, содержание документа, признаки, которые могут свидетельствовать о возможных подделках. Иногда подложный документ выглядит как настоящий. Для обнаружения подлога надо проанализировать документ и сопоставить с другими документами, отражающими аналогичные факты, сравнить почерки исполнителей, шрифты, печати, штампы. Если имеется возможность осмотреть и изъять черновые варианты документов, то это надо обязательно сделать. При осмотре сомнительных документов применяются средства криминалистической техники: лупа, микроскоп, ультрафиолетовые осветители, инфракрасные преобразователи. Документы, поступившие из других учреждений, также следует проверить на подлинность. Документы, которые вызывают сомнения, должны быть проверены ревизионными и экспертными методами и путем допросов свидетелей.
Одним из важнейших средств для получения доказательств по делам о коммерческом подкупе является обыск. Основными объектами поиска при производстве обыска являются следующие:
–предметы подкупа и тайники с ценностями;
–упаковка, в которой находился предмет подкупа или его фрагмент;
–документы, относящиеся к деятельности лиц, осуществляющих управленческие функции, обусловленные подкупом;
–записки, письма, иные документы, содержащие данные об интересе лица, передающего подкуп, и причинах, побудивших его к тому,
опредметах подкупа, их стоимости, обстоятельствах, условиях и участниках сговора о подкупе;
–черновые бухгалтерские записи, информация о персональных компьютерах, в которых могут быть отражены операции с имуществом и денежными средствами;
–материальные ценности, на которые может быть наложен арест, установление места нахождения лицевых денежных счетов подозреваемых в целях наложения на них ареста;
–документы (в частности относительно почтово-телеграфных отправлений, денежных переводов, телефонных переговоров), иные предметы, подтверждающие взаимоотношения между участниками расследуемого преступления;
–носильные вещи, на которых могут находиться следы пребывания их владельца в конкретном месте или взаимодействия с другими предметами.
Успех обыска во многом зависит от тактики его подготовки и проведения. Основными тактическими требованиями обыска по этим
148
делам являются внезапность, одновременность его проведения у всех участников преступления, правильная подготовка и расстановка сил, применение технических средств для обнаружения тайников, правильный подбор понятых.
В процессе подготовки к обыску следует выяснить, нет ли у получателя родственников и знакомых, у которых могут храниться предметы подкупа. Иногда данные лица оформляют принадлежащее им имущество на имя своих родственников. При наличии оснований проводятся обыски и у этих лиц. Если по обстоятельствам дела требуется производство обыска у нескольких лиц, то обыски необходимо проводить одновременно.
Экспертизы. По делам о коммерческом подкупе могут назначаться следующие экспертизы: криминалистические, судебно-бухгалтерские, судебно-товароведческие, судебно-экономические и др.
Из криминалистических экспертиз могут назначаться: почерковедческая, техническая экспертиза документов, трасологическая, экспертиза целого по частям, экспертиза фотоснимков.
Объектами почерковедческой экспертизы могут быть изъяты у подозреваемых документы, письма, записные книжки, дневники, надписи, сохранившиеся на предметах подкупа. Экспертным исследованием почерка можно решить вопросы об исполнителе текста, подписи. При назначении экспертизы почерка особое внимание уделяется получению образцов для сравнительного исследования, в связи с чем желательна предварительная консультация у специалистов. Техническое исследование документов производится в случаях, когда необходимо восстановить уничтоженные записи в документах, решить вопросы о способе и давности изготовления документа, о внесенных после его изготовления изменениях, использованных для этого веществах, красителях и др. Объектами технического исследования могут быть обрывки квитанций, записки, обертка предмета подкупа.
Трасологическая экспертиза назначается для выявления и исследования следов рук на документах и предметах и идентификации личности по следам, установление целого по частям, решение вопросов о механизме и средствах разделения объектов на части и т. д.
Судебно-товароведческой экспертизой решаются вопросы, связанные с определением стоимости предмета подкупа, места его изготовления. Судебно-бухгалтерская и судебно-экономическая экспертизы назначаются для решения вопросов, относящихся к действиям (бездействию) виновных лиц и установлению причиненного вреда в результате этих действий коммерческим, иным организациям, предприятиям и гражданам.
149
З АКЛЮЧ ЕНИЕ
Подводя итог изложенному в настоящем учебном пособии, можно прийти к выводу, что практически нет таких экономических преступлений, которые нельзя было бы выявить, раскрыть и расследовать, доказав причастность конкретных лиц к совершенным преступным деяниям.
Речь может идти лишь о степени сложности приемов и методов оперативной и следственной работы, профессионализма оперативных сотрудников и следователей. При этом одним из наиболее существенных факторов в такой работе будет являться постоянное и целенаправленное взаимодействие указанных лиц. Знание и умение применять на практике передовые методы борьбы с преступностью позволяет оперативным сотрудникам и следователям на законном основании фиксировать конкретные действия преступников, причастных к экономическим преступлениям, независимо от применяемых ими способов совершения преступления, личных качеств разрабатываемых, подозреваемых и обвиняемых, условий окружающей обстановки, в которой совершается преступление.
150
УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ КВАЛИФИКАЦИЯ, ТАКТИКА И МЕТОДИКА ВЫЯВЛЕНИЯ, РАСКРЫТИЯ И РАССЛЕДОВАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Учебное пособие
Издано в авторской редакции Технический редактор Е. Н. Полоскова
Корректор М. С. Емельяненко
Компьютерная верстка О. Л. Ходуновой
151
ПД № 9-0024 от 25.05.2001
Подписано в печать 23.11.2005. Формат 60Х84/16. Бумага офсетная. Гарнитура Arial. Печать офсетная. Физ. печ. л. 9,5.
Усл. печ. л. 8,84. Уч.-изд. л. 10,04. Заказ 257. Тираж 300.
Волгоградская академия МВД России. Редакционно-издательский отдел. 400089, Волгоград, ул. Историческая, 130.
ООП ВА МВД России.
400131, Волгоград, ул. Коммунистическая, 36.
152