m1032

где Птд – потери рабочего времени, вызванные нарушениями трудовой дисциплины, чел.-дни.

где Чув – численность уволившихся за период работников, чел.

где ОФнепр, ОФ – стоимость основных фондов предприятия непроизводственных и всего соответственно, р.

где Воф − средний возраст ОФ непроизводственного назначения, лет.

где Зсоц, З – затраты предприятия на содержание социальной сферы и текущие суммарные затраты соответственно, р.

где Чсан – численность работников, прошедших лечение в санаториях, чел.

Kр.лг 1 Ч лг , Ч сп

где Члг – численность работников, получивших … льготу, чел.

где ЗПрег,ЗПср – среднемесячная заработная плата по региону и предприятию соответственно, р.

Kподг 1 Ч подг , Ч сп

11

где Чподг – численность работников, повысивших квалификацию или прошедших переподготовку, чел.

где Чпр.к − численность работников, повышенных в должности или переведенных на более высокий оклад, чел.

где Чвред – среднесписочная численность работников, работающих во вредных условиях, чел.

где Птравм – потери рабочего времени, вызванные производственным травматизмом, чел.-дни.

Величина трудового потенциала, полученная по результатам расчетов, оценивается следующим образом: ТП < 0,1 – «низкий»; 0,1 ≤ ТП < 0,3 – «удовлетворительный» или «допустимый»; 0,3 ≤ ТП < 0,5 – «нормальный»; ТП ≥ 0,5 – «высокий».

2. Распределение мотивационного финансирования

между структурными подразделениями компании

С момента создания ОАО «РЖД» в 2003 г. обозначилась серьезная проблема обеспечения заинтересованности всех входящих в него подразделений и филиалов в результатах своей деятельности (так как вся выручка передается по системе расчетных счетов, а финансирование осуществляется по размерам, заложенным в бюджете затрат). То есть, если ранее центрами доходов от перевозок и затрат были железные дороги, то в настоящее время центром доходов от грузовых перевозок является ЦФТО (Центр фирменного транспортного обслуживания), а от пассажирских перевозок, например, в дальнем следовании – ФПК (ОАО «Федеральная пассажирская компания).

12

Так как доходы перестали быть источником финансирования железных дорог (в настоящее время Региональных центров корпоративного управления), используется механизм, мотивирующий трудовые коллективы к улучшению результатов деятельности. Он определяется как механизм бюджетно-рыночной мотивации в условиях работы единого хозяйствующего субъекта.

Механизм заключается в использовании пакета целевых бюджетов, в числе которых и мотивационный бюджет (фонд). Исполнение бюджетов должно обеспечивать высокие результаты запланированных параметров, что позволяет претендовать на дополнительное финансирование в рамках мотивационного бюджета.

Критериями формирования мотивационного фонда обозначены:

−наличие экономии эксплуатационных расходов по отношению к «праву на расходы»;

−наличие сверхплановой выручки.

Эти параметры обозначены Положением о формировании мотивационного бюджета ОАО «РЖД», порядком и условиями расходования его средств. Действующая редакция Положения о мотивационном фонде филиала ОАО «РЖД» предусматривает, что 30 % от экономии затрат и 10 % сверхплановых доходов ОАО «РЖД» направляет на мотивацию. Целевое распределение мотивационных средств отнесено к компетенции руководства филиалов (дирекций).

В курсовой работе предлагается распределить мотивационный фонд между структурными подразделениями ОАО «ФПК», условно ограничив их численность пятью.

Расчет распределения мотивационных средств выполнить:

1. Сформировать мотивационный фонд, подлежащий распределению, на основе исходных данных прил. Г. Величину расходов по «праву» (Эправо) следует определить по формуле:

где Энезавплан , Эзавплан – плановая величина независящих и зависящих от размеров движения эксплуатационных (текущих) затрат соответ-

13

рооборот компании, пасс.-км.

2. Распределить мотивационное финансирование, используя балльный метод (по результатам распределения сформировать табл. 1, используя исходные данные в прил. Д). Сущность бального метода заключается в том, что уровню и динамике каждого показателя, включенного в систему оценочных, присваивается определенное количество баллов. Например, оговаривается, что достижение уровня показателя Х = 200 ед. оценивается в 100 баллов; за каждую единицу отклонения от установленного уровня соответственно добавляется или снимается два балла. Тогда за сложившийся уровень этого показателя в 180 ед. присваивается 60 баллов (100 − 20 · 2 = 60). Аналогично строят оценку по остальным показателям. Затем определяют общее количество баллов по всей совокупности оценочных показателей.

После того, как заполнена строка «сумма баллов» в графах «Балльная оценка уровня показателей по подразделениям», необходимо сложить баллы по всем пяти подразделениям и взять их за единицу. Отношением суммы баллов, набранных каждым подразделением, к суммарной балльной оценке определить доли распределения мотивационного фонда.

3. Определить размер мотивационного финансирования в стоимостном измерении (млн р.) по каждому подразделению, умножая абсолютную величину мотивационного фонда (результат действия «1») на соответствующую ему долю (результаты действия «2»).

14

Окончание табл. 2

Самый низкий коэффициент индексации в дерегулируемом сегменте установлен в государственный праздник 9 мая – 0,50; кроме того, значительно снижен коэффициент индексации четыре раза в году (2 февраля − 21 февраля, 26 февраля − 6 марта, 11 марта − 25 апреля, 5 ноября – 20 декабря) − на 20 %, а именно, в весенний период − на 76 дней и в осенний период на 46 дней, что в совокупности составляет 122 дня.

Максимальное увеличение коэффициента индексации − на 20 % в дерегулируемом сегменте приходится на два периода: 13 июля – 2 сентября (52 дня), 29 декабря – 30 декабря (2 дня), что в совокупности составляет 54 дня.

Таблица 3

Сезонные коэффициенты на перевозки пассажиров в дальнем следовании в плацкартных и общих вагонах

поездов ОАО «ФПК», следующих во внутригосударственном сообщении на 2013 г.

17

Самый низкий коэффициент индексации в регулируемом сегменте − 0,50 – приурочен к государственному празднику 9 мая, однако в отличие от проезда в вагонах купейных и СВ такой коэффициент установлен не на один, а на два дня.

Кроме того, значительно снижен коэффициент индексации на 25 % два раза в году (15 февраля – 6 марта, 11 марта – 27 апреля), т.е. весенний период продолжительностью 68 дней. Максимальное увеличение коэффициента индексации − на 20 % в регулируемом сегменте приходится на три периода: 8 июня – 12 июня (пять дней), 13 июля – 2 сентября (52 дня), 29 декабря – 30 декабря (два дня) – это всего 59 дней.

Необходимо привести данные и выполнить аналогичный анализ сезонных коэффициентов на перевозки пассажиров в дальнем следовании за период (год), на который приходится ваша сессия.

Библиографический список

1.Буровцев В.В., Мицук И.В., Сольская И.Ю. Государственное регули-

рование железнодорожного транспорта в период реформирования: Учеб. пособие. М.: ФГБОУ «Учебно-методический центр по образованию на железнодорожном транспорте», 2012. 288 с.

2.Веретенникова И.И. Амортизация и амортизационная политика. М.: Финансы и статистика, 2004. 192 с.

3.Розанова М.Н. Экономика отраслевых рынков: Учеб. пособие. М.:

ЮРАЙТ, 2012. 906 с.

4.Терешина Н.П., Лапидус М.Ф. и др. Экономика железнодорожного транспорта. М.: УМЦ ЖДТ, 2012. 600 с.

18

5.Цены и ценообразование: Учеб. для вузов. 4-е изд.; под ред. проф. В.Е. Есипова. СПб.: Питер, 2007. 560 с.

6.Чипига Н.П., Губкевич Т.В., Бойко Т.Ф. Налоги и налогообложение на железнодорожном транспорте: Учеб. пособие для вузов ж.-д. транспор-

та. М.: Маршрут, 2005. 381 с.

7.Шкурина Л.В. и др. Экономика труда и система управления трудовыми ресурсами на железнодорожном транспорте: Учеб. пособие для вузов ж.-д. транспорта. М.: ГОУ «Учебно-методический центр по образованию на железнодорожном транспорте», 2007. 238 с.

8.Экономика пассажирского транспорта: Учеб. пособие / Коллектив авторов; под общей ред. проф. В.А. Персианова. М.: КНОРУС, 2012. 400 с.

19

Основной понятийный аппарат дисциплины

Грузоотправитель (отправитель) – физическое или юридическое лицо, которое по договору перевозки выступает от своего имени или от имени владельца груза, багажа, грузобагажа и указано в перевозочном документе.

Грузополучатель (получатель) − физическое или юридическое лицо, управомоченное на получение груза, багажа, грузобагажа.

Пассажир – лицо, совершающее поездку в поезде по действительному проездному документу (билету), либо имеющее проездной документ (билет) и находящееся на территории железнодорожной станции, железнодорожного вокзала или пассажирской платформы непосредственно перед указанной поездкой или непосредственно после нее.

Перевозочная деятельность – регулируемое законодатель-

ными и принятыми на их основе подзаконными нормативными актами оказание услуг, представляющее собой совокупность организационно и технологически взаимосвязанных операций по подготовке, осуществлению и завершению перемещения пассажиров, грузов, багажа и грузобагажа железнодорожным транспортом.

Перевозчик – это юридическое лицо, принявшее на себя по договору перевозки железнодорожным транспортом общего пользования обязанность доставить пассажира, вверенный отправителем груз, багаж, грузобагаж из пункта отправления в пункт назначения, а также выдать груз, багаж, грузобагаж управомоченному на его получение лицу (получателю).

Инфраструктура железнодорожного транспорта общего пользования – технологический комплекс, включающий железнодорожные пути общего пользования и другие сооружения, железнодорожные станции, устройства электроснабжения, сети связи, системы сигнализации и блокировки, информационные комплексы и систему управления движением и иные обеспечивающие функционирование этого комплекса здания, строения, сооружения, устройства и оборудование.

20