- •1. Общие теории налогов: сущность и характерные черты
- •2. Частные теории налогов.
- •3. Функции налогов.
- •5. Понятие налога, его отличительные признаки.
- •6. Понятие сбора и др. Неналоговых платежей.
- •7. Классификация налога по способу взимания.
- •8. Классификация налога в зависимости от органа, который устанавливает и имеет право изменять налоги.
- •9. Структура налога
- •Вопрос 10. Обязательные элементы закона о налоге.
- •11. Факультативные элементы закона о налоге.
- •12. Субъект налогообложения
- •13. Резиденты и нерезиденты.
- •14. Предмет и объект налогообложения
- •15. Масштаб налога и единица налога.
- •19. Налоговые льготы.
- •20. Порядок и способы исчисление налога.
- •21,22. Порядок и способы уплаты налога.
- •Изменение срока уплаты налога и сбора.
- •23. Налоговая система и налоговая политика
- •24. Принципов налогообложения в России.
- •25. Система налогового законодательства
- •26. Перечень налогов взимаемых на территории рф. Виды налогов и сборов в Российской Федерации
- •27. Федеральные налоги и сборы.
- •28. Специальные налоговые режимы.
- •29. Региональные и местные налоги и сборы.
- •30. Налоги с физических лиц
- •31. Налоги с юридических лиц
- •32. Смежные налоги
- •34. Акцизы (Пл-ки, оо, нб, нп, нс)
- •35. Ндфл (Пл-ки, оо)
- •36. Ндфл (Льготы)
- •37. Ндфл (нб, нп, нс)
- •38. Есн (Субъект и объект налогообложения. Налоговые льготы)
- •40. Налог на прибыль организации
- •41. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •42. Водный налог (Пл-ки, оо, нб, нс, нп, пИиУн)
- •43. Налог на добычу полезных ископаемых
- •44. Гос. Пошлина.
- •45. Гос. Пошлина: ставка, льготы, порядок и сроки уплаты.
- •46. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, новации с 01.01.06
- •47. Есхн
- •48. Упрощенная система налогообложения
- •49. Енвд
- •50. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •51. Транспортный налог.
- •52. Налог на игорный бизнес.
- •53. Налог на имущество организации.
- •54. Налог на имущество физических лиц.
- •55. Земельный налог
- •56. Таможенные платежи
- •57. Фнс, как участник отношений в налоговой сфере
- •58. Понятие и виды налогового контроля.
- •59. Камеральная налоговая проверка.
- •60. Выездная налоговая проверка.
27. Федеральные налоги и сборы.
В РФ действует трехуровневая налоговая система: федеральные налоги и сборы, региональные налоги и сборы, местные налоги и сборы. В первой части НК РФ установлен перечень налогов и сборов.
Федеральными признаются налоги и сборы, устанавливаемые НК РФ и обязательные к уплате на всей территории РФ.
Согласно первой части НК к федеральным налогам и сборы:
НДС;
акцизы;
НДФЛ;
ЕСН;
налог на прибыль организаций;
налог на добычу полезных ископаемых;
налог на наследование или дарение;
водный налог;
сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
государственная пошлина и др.
28. Специальные налоговые режимы.
НК РФ также предусматривает специальные налоговые режимы, т. е. особый порядок исчисления и уплаты налогов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и порядке, установленных НК РФ и принимаемыми в соответствии с ним федеральным законом. К ним относятся:
Упрощенная система налогообложения,
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
Система н\обл-я для сельхозпроизводителей
Система н\обл-я при выполнении соглашения о разделе продукции.
В современной российской налоговой системе присутствуют как прямые, так и косвенные налоги. Прямыми считаются налоги, взимаемые с доходов или имущества юридических или физических лиц, которые и являются плательщиками этих налогов. Под косвенными понимаются налоги, включаемые в цену товара (услуги); их конечными плательщиками являются потребители этих товаров (услуг). Большинство налогов, используемых в нашей стране, являются прямыми(налог на прибыль организаций, ЕСН, НДФЛ, налог на имущество организаций, транспортный налог и др.). Однако для формирования доходов государственного бюджета действующие в России косвенные налоги (НДС, акцизы и таможенные пошлины) имеют очень большое значение. Так. НДС и акцизы обеспечивают свыше 30% бюджетных поступлений.
Упрощенная система налогообложения (УСНО) предст\собой специальный режим налогообложения, который может быть использован субъектами малого предпринимательства. Данная система предполагает взимание только единого налога вместо всех основных действующих налогов, которые уплачиваются предприятиями и ИП.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) предс\собой специальный налоговый режим, который вводится в действие законами субъектов РФ. Сельхозпроизводителей ЕСХН – это орг-ция и ИП производящие с\х продукцию, выращивание рыбы, осуществление ее переработки и реализации.
Система н\обл-я при выполнении соглашения о разделе продукции – это договор, в соответствии с которым РФ предоставляет инвесторам на возмездной основе и на определенный срок исключительное права на поиск, разведку, добычу минерального сырья на участке недр, указанных в соглашении и на введение работ, связанных с этим.
29. Региональные и местные налоги и сборы.
В РФ действует трехуровневая налоговая система: федеральные налоги и сборы, региональные налоги и сборы, местные налоги и сборы. В первой части НК РФ установлен перечень налогов и сборов.
Региональные налоги. Региональными признаются налоги и сборы, устанавливаемые НК РФ и законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территории соответствующих субъектов РФ.
Согласно части первой НК к региональным налогам относится следующие Н и С:
налог на имущество организаций;
налог на игорные бизнес;
транспортный налог.
Местные налоги и сборы. Местными признаются налоги и сборы, устанавливаемые НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований.
К местным налогам относятся:
земельный налог;
налог на имущество физических лиц.