- •Составитель т.К. Снегирева
- •Содержание
- •Внимание!
- •Практическая работа № 1 Выбор условий предоставления инк
- •Задание к практической работе
- •Практическая работа № 2 Расчет эффекта финансового рычага для целей налогообложения
- •Задание к практической работе
- •Практическая работа № 3 ндс и нпо в условиях иид
- •Расчет суммы ндс, подлежащей уплате в бюджет
- •Задание к практической работе
- •Вопросы к практической работе
- •Варианты заданий к практической работе
- •Налог на прибыль организаций и иид
- •Расчет налога на фактическую прибыль предприятия
- •Задание к практической работе
- •Вопросы к практической работе
- •Варианты заданий к практической работе
- •Практическая работа № 4 Расчет обязательных отчислений от фонда оплаты труда предприятий.
- •Пример расчета отчислений от годовой заработной платы работников предприятия (в 2010 г.)
- •Пример расчета отчислений от годовой заработной платы работников предприятия (в 2011 г.)
- •Пример расчета отчислений от годовой заработной платы работников предприятия (в 2012 г.)
- •Задание к практической работе
- •Вопросы к практической работе
- •Варианты заданий к практической работе Практическая работа № 5
- •Теоретические основы
- •Размеры стандартных налоговых вычетов в зависимости от категорий налогоплательщиков
- •Расчет заработной платы работника с применением стандартных
- •Задание к практической работе
- •Вопросы к практической работе
- •Налогообложение материальной выгоды.
- •Пример расчета
- •Расчет материальной выгоды Таблица 1
- •Задание к практической работе
- •Вопросы к практической работе
- •Варианты заданий к практической работе «Налогообложение материальной выгоды» Таблица 2
- •Практическая работа № 6 Поимущественные налоги и иид
- •Задание к практической работе
- •Вопросы к практической работе
- •Пример расчёта средней стоимости имущества, авансовых и годового платежа по налогу на имущество организаций
- •Варианты заданий к практической работе
- •Транспортный налог.
- •Основные ставки по транспортному налогу
- •Расчет транспортного налога
- •Задание к практической работе
- •Вопросы к практической работе
- •Варианты заданий к практической работе
- •Практическая работа № 7 Особенности выбора системы налогообложения предприятий и ип
- •Пример расчета.
- •Пример расчёта.
- •Пояснения к примеру расчёта
- •Задание к практической работе
- •Вопросы к практической работе
- •Варианты заданий к практической работе Таблица 2
- •Практическая работа № 8 енвд и иид
- •Пример расчета.
- •Расчёт общей суммы единого налога на вменённый доход, подлежащей уплате за налоговый период
- •Задание к практической работе
- •Вопросы к практической работе
- •Как устанавливаются корректирующие коэффициенты к1 и к2?
- •Практическая работа №9 Определение налогового бремени предприятия.
- •Состав и структура налоговых платежей предприятия.
- •Задание к практической работе
- •Вопросы к практической работе
- •Список рекомендованной литературы.
Расчет суммы ндс, подлежащей уплате в бюджет
Показатели
|
Сумма, тыс.руб.
|
1. Стоимость приобретенных материальных ресурсов (с НДС)
|
200
|
2. Сумма НДС по приобретенным материальным ресурсам (стр. 1х 18 : 118)
|
30,5
|
3. Стоимость реализованной продукции (без НДС) или оборот
|
600
|
4. Сумма НДС (по ставке 18%) (стр. 3х18%: 100%)
|
108
|
5. Выручка от реализации продукции (стр.3 + стр.4) 4)
|
708
|
6. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет (стр.4 – стр.2)
|
77,5
|
7. Добавленная стоимость (стр 3 - (стр.1 - стр.2)
|
430,5
|
8. Соотношение подлежащего уплате в бюджет НДС и добавленной стоимости (стр. 6: стр. 7 х 100%)
|
18%
|
Задание к практической работе
В соответствии с вариантом заданий (табл.2) выполнить расчет по форме табл.1, определить сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.
Вопросы к практической работе
1. Что является объектом налогообложения при расчете НДС?
2. Основные ставки НДС, расчетные ставки НДС.
3. Какие ставки налога используют при использовании:
показателя стоимости реализованной продукции (без НДС);
показателя выручки от реализации продукции (стоимости реализованной продукции с НДС).
4. Как определяется добавленная стоимость?
5. Как учитываются льготы по НДС для ИИД?
Таблица 2
Варианты заданий к практической работе
№ варианта |
Стоимость приобретенных материалов, сырья (с НДС), тыс. руб.
|
Стоимость реализованной продукции (без НДС), тыс. руб.
|
1
|
2
|
3
|
1
|
100
|
500
|
2
|
200
|
700
|
3
|
300
|
800
|
4
|
400
|
900
|
5
|
500
|
1000
|
6
|
600
|
1100
|
7
|
700
|
1200
|
8
|
800
|
1300
|
9
|
900
|
2000
|
10
|
1000
|
2100
|
11
|
1100
|
2200
|
12
|
1200
|
2300
|
13
|
1300
|
2400
|
14
|
1350
|
2500
|
15
|
1400
|
2600
|
16
|
1450
|
2700
|
17
|
1500
|
2800
|
18
|
1550
|
2900
|
19
|
1600
|
3000
|
20
|
1650
|
3100
|
21
|
1700
|
3200
|
22
|
1750
|
3300
|
23
|
1800
|
3400
|
24 |
1850 |
3500 |
25 |
1900 |
3600 |
26 |
1950 |
3700 |
27 |
2000 |
3800 |
28 |
2050 |
3900 |
29 |
2100 |
4000 |
30 |
2150 |
4100 |