3

ПРЕДИСЛОВИЕ

Страхование признано обществом как наиболее оптимальный механизм защиты от неблагоприятных последствий различных непредвиденных явлений. В Российской Федерации страхование имеет всё более возрастающее влияние на экономику в целом и отдельные её сегменты, являясь одним из стратегических факторов успешного функционирования финансово-хозяйственных отношений.

Страхование помимо своей рисковой функции выполняет и роль социальной защиты, что влияет на определение социальной политики и материального стимулирования работников. Поэтому наука о страховании носит достаточно практический характер и необходима для каждого гражданина.

В курсе «Страхование» раскрываются сущность и функции страхования; обобщаются научные классификации страховых отношений, изучаются общие принципы личного и имущественного страхования, рассматривается состав и структура современного страхового рынка.

Задача курса – познакомиться с основами теории страхования с точки зрения дальнейшего использования и применения их в практике деятельности предприятия, оценки необходимости и правильности заключённых договоров страхования, выяснению особенностей при урегулировании убытка и определению размера страхового возмещения.

Учебным планом заочной формы обучения предусмотрено выполнение бакалаврантами направления «Экономика» контрольной работы по курсу «Страхование».

Целью написания контрольной работы является разработка студентом выбранной темы на основе изучения нормативных документов по страхованию, научной литературы и материалов периодической печати.

Дисциплина «Страхование» формирует следующие общекультурные и профессиональные компетенции у бакалавранта:

4

˗ владение культурой мышления, способность к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей её достижения

(ОК-1);

˗умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

˗осознание социальной значимости своей будущей профессии, обладание высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

˗способность логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК-6);

˗способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчёта экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов

(ПК-1);

˗способность на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социальноэкономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);

˗способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);

˗способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчётов и обосновать полученные выводы

(ПК-5);

˗способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социальноэкономических показателей (ПК-8);

˗способность, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и (или) аналитический отчёт (ПК-9).

В результате изучения дисциплины бакалаврант должен:

знать:

5

-терминологию теории страхования;

-основные законодательные акты по страхованию и их содержание;

-формы организации страховой защиты в масштабах государства и отдельного хозяйствующего субъекта;

-формы проведения страхования и их принципы;

уметь:

-рассчитывать на основе стандартных методик страховые тарифы по видам страхования;

-использовать статистические источники и проводить на их основе анализ страховых операций;

-вести библиографическую работу с привлечением современных информационных технологий;

-представлять итоги проделанной работы в виде отчётов, рефератов, статей, оформленных в соответствии с имеющимися требованиями, с привлечением современных средств редактирования и печати;

владеть:

-понятийным аппаратом теории страхования;

-методологией экономического исследования;

-современными методами сбора, обработки и анализа экономических данных;

-навыками самостоятельной работы, самоорганизации и организации выполнения поручений.

Требования к выполнению контрольной работы

Контрольная работа предполагает выполнение теоретического и практического заданий. Студент должен грамотно изложить материал по смыслу темы контрольной работы. Каждая контрольная работа включает в себя 3 задачи.

Работа должна быть выполнена в соответствии с современными нормами законодательства, содержать аналитические и статистические данные по состоянию и развитию страхования в России и за рубежом.

6

К оформлению контрольной работы предъявляются следующие требования:

-не допускается полное переписывание отдельных глав и разделов учебника или написание контрольной работы по одному источнику;

-должен быть составлен план контрольной работы;

-контрольная работа должна быть выполнена машинописным текстом шрифтом Times New Roman, полуторный интервал, размер шрифта 14. Объём работы 10 – 15 страниц. Контрольная работа может быть написана от руки в ученической тетради в клетку. В этом случае объём контрольной работы должен составлять 20 – 24 страницы; работа должна быть выполнена одним цветом (чёрной или синей пастой). Текст должен быть написан грамотно, разборчиво;

-условие задачи обязательно включить в контрольную работу. При решении задачи необходимо делать все пояснения.

При решении задач по страхованию жизни следует воспользоваться таблицей коммутационных чисел, приведённой в учебном пособии В. Ф. Бадюкова «Актуарные расчёты». – Хабаровск, РИЦ ХГАЭП, 2010).

-при написании контрольной работы обязательно все страницы нумеруются в середине нижнего поля;

-все разделы в тексте должны быть выделены и озаглавлены, а их название внесено в содержание;

-при оформлении текста оставляются поля для замечаний рецензента;

-в содержание контрольной работы включается введение, заключение, а в конце работы необходимо привести список использованной литературы с указанием нормативных актов, учебников, учебных пособий, монографий, статей, точных адресов при использовании ресурсов Интернета. Библиографический список должен быть составлен в соответствии с ГОСТ 7.1.- 2003 «Библиографическая запись. Библиографическое описание»;

-в конце работы ставится подпись автора и дата написания контрольной работы.

Тематика контрольных работ, а также примерные планы приводятся ниже. Студент может самостоятельно разработать план по выбранной теме из 3 – 4 пунктов, предварительно согласовав его с преподавателем кафедры.

Контрольная работа должна быть представлена на проверку до начала сессии.

При удовлетворительном выполнении работа может быть допущена к защите. К собеседованию студент обязан учесть все замечания рецензента и внести необходимые исправления и дополнения. Студенты, представившие на проверку неудовлетворительные работы, выполняют работу повторно либо вносят исправления по указанным замечаниям.

В случае затруднений при решении контрольной работы следует обратиться за консультацией на кафедру страхования по адресу:

680042, г. Хабаровск, ул. Тихоокеанская, 134, ХГАЭП, кафедра страхования, телефон (4212) 37-49-61, e-mail : ael-insurance@rambler.ru.

8

Примерные планы контрольных работ

иметодические указания по их выполнению

Тема 1. Теория риска. Риск-менеджмент

1.Понятие риска. Основные классификации рисков.

2.Страховой и нестраховой риск: отличительные особенности.

3.Риск-менеджмент. Основные этапы управления риском.

Методические указания

Врамках данной темы студентам необходимо познакомиться с основными понятиями риска, выявить их различия. При характеристике понятия «риск» следует обратить внимание на показатели, количественно измеряющие величину риска, такие как частота (вероятность наступления неблагоприятного события) и тяжесть последствий (величина ущерба). Описать статистические показатели оценки риска (дисперсия, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации).

Студенты должны рассмотреть основные классификации рисков. При изучении первого вопроса темы следует охарактеризовать принципиальные и конкретные, чистые и спекулятивные риски, а также возможность принятия на страхование данных рисков.

Второй вопрос посвящён определению критериев страхуемости рисков. Необходимо рассмотреть методы оценки страхового риска. По тексту второго вопроса желательно привести примеры и дать их пояснение.

Втретьем вопросе необходимо дать определение «риск-менеджмента», охарактеризовать основные этапы управления риском и рассмотреть методы оценки и управления риском. К методам управления риском относят страхование, ограничение риска, упразднение риска, сохранение риска.

Задача 1 Определите размер страховой премии по договору страхования

имущества, если балансовая стоимость здания составляет 450 000 д.е., страховой тариф — 0,2%. Здание застраховано на 80% от действительной

9

стоимости. Согласно правилам страхования, страхователь имеет право на скидку в размере 5% за непрерывность страхования и скидку в размере 2% за условие о безусловной франшизе в размере 10 000 д.е.

Задача 2 Общая сумма кредита по кредитному договору — 50 тыс. д.е. Кредит

выдан под 17% годовых сроком на 11 месяцев. Страховой тариф — 1,5% от страховой суммы, лимит ответственности страховщика — 95%. Заёмщик своевременно не погасил задолженность по кредиту. Определите размер страхового платежа, страховое возмещение.

Задача 3 Рассчитайте резерв незаработанной премии по договору страхования по

состоянию на 01.07.10 года, если срок действия договора страхования имущества с 14.02.10 по 13.02.11 г. Страховая премия — 1 350 руб. Комиссия — 15%. Отчисления в РПМ — 10%.

Тема 2. Экономическая сущность страховой защиты. Формы организации страхового фонда

1.Экономическая сущность страховой защиты.

2.Страховой фонд. Формы организации страхового фонда.

3.Страхование как экономическая категория. Основные признаки и функции.

Методические указания

При изучении данной темы необходимо познакомиться с сущностью страховой защиты, причинами возникновения страхования и способами компенсации материальных потерь в результате действия риска в процессе производства.

В первом вопросе также необходимо подробнее остановиться на признаках страховой защиты.

Второй вопрос посвящён формам организации страхового фонда как материальному воплощению страховой защиты. Всего различают три

10

основных организационных формы создания страхового фонда, в которых субъектами собственности на его ресурсы выступают государство, отдельный производитель и страховщик. В этой связи выделяют централизованный страховой фонд, самострахование и страховой фонд страховщика. Студентам следует назвать особенности формирования данных страховых фондов, выявить отличия, достоинства и недостатки.

В третьем вопросе необходимо дать определение страхованию как экономической категории, охарактеризовать признаки, сближающие его с категорией «финансы» и выявить специфические признаки, принципы и функции.

Задача 1 В результате дорожно-транспортного происшествия уничтожен

автомобиль. Цена автомобиля – 500 тыс. руб. Износ на момент заключения договора страхования – 15%. Стоимость уцелевших деталей составила – 120 тыс. руб. На приведение их в порядок израсходовано 8 тыс. руб.

Исчислите ущерб страхователя и размер страхового возмещения, если автомобиль был застрахован на полную стоимость.

Задача 2 Гражданин Коробейников О. И. застраховался от несчастного случая на

период с 21.01.10 по 20.01.11 на страховую сумму 150 тыс. руб.

17.05.10 представил в страховую компанию листок нетрудоспособности за период с 01.05.10 по 11.05.10.

30.12.10 на вечеринке в нетрезвом состоянии сломал ногу и пролечился до 18.01.11.

19.01.11 обратился к страховщику за страховой выплатой.

Выписка из правил страхования: страховое обеспечение выплачивается с первого дня нетрудоспособности в размере 0,3%.

Определите размер страховых выплат, причитающихся страхователю. Задача 3 Рассчитайте единовременную брутто-ставку по смешанному

страхованию жизни для страхователя в возрасте 52 лет, застрахованному

11

сроком на 5 лет. Страховая сумма по договору — 100 000 руб. Норма доходности — 8%. Доля нагрузки к нетто-ставке — 5%.

Тема 3. Классификации в страховании

1.Социальное и коммерческое страхование. Формы проведения социального страхования.

2.Характеристика основных видов обязательного социального страхования.

3.Обязательное и добровольное страхование. Обязательное государственное страхование.

4.Классификация по объектам страхования.

Методические указания

Во множестве страховых отношений различают прежде всего социальное страхование и страхование, проводимое, как правило, на коммерческой основе. Предметом социального страхования всегда является регулирование страховых отношений в случаях, когда убытки носят массовый, повсеместный характер, присущи большинству застрахованных лиц.

Социальное страхование проводится некоммерческой организацией (фондом), либо специально установленной государством, либо негосударственным обществом на специально установленных условиях.

При рассмотрении первого вопроса необходимо научиться чётко различать социальное и коммерческое страхование. Социальное страхование обязано своим происхождением понятию «социальный риск». Студенты должны познакомиться с данным понятием. Социальное страхование может проводиться в добровольной и обязательной формах. В данном вопросе студентам следует рассмотреть отличительные признаки обязательного социального страхования.

12

Проведение коммерческого страхования имеет иную законодательную основу, устанавливающую правоспособность, права и обязанности, а также ответственность сторон договора страхования.

Во втором вопросе следует раскрыть условия проведения основных видов обязательного социального страхования в РФ, таких как обязательное медицинское, пенсионное страхование, страхование от несчастных случаев на производстве.

Втретьем вопросе уделите внимание классификации страхования по форме проведения. По форме проведения страхование делится на добровольное и обязательное. Большая часть договоров страхования заключается на основе свободного волеизъявления сторон (добровольная форма страхования).

Вслучаях, когда компенсация ущерба представляет общественный интерес и необходимость, законодательство устанавливает обязанность страхователя заключить договор страхования (обязательная форма страхования).

Правила добровольного страхования, определяющие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком в соответствии с требованиями страхового законодательства.

Обязательное страхование осуществляется в силу законодательного возникновения обязанности страхователя заключить договор страхования жизни, здоровья или имущества других лиц либо своей гражданской ответственности перед другими лицами за свой счёт или за счёт заинтересованных лиц.

Объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, минимальные размеры страховых сумм должны определяться специальными федеральными законами или в установленном ими порядке.

Вэтом вопросе необходимо рассмотреть основные принципы обязательного и добровольного страхования. Охарактеризовать обязательное государственное страхование и рассмотреть принципы проведения, основные виды.

13

Кроме того, необходимо дать определение понятию «вменённое страхование» и выявить его отличительные особенности.

Последний вопрос предполагает рассмотрение классификации страхования по объектам страхования. Данная классификация подразделяет всё страхование на отрасли, подотрасли и виды страхования.

Задача 1 Страховые компании имеют следующие показатели:

Определите уровень выплат, рентабельность страховых операций, коэффициент соотношения доходов и расходов.

Задача 2 В результате пожара сгорел склад готовой продукции. После пожара

имеются остатки: фундамент, стоимость которого составляет 12% страховой стоимости, стены, стоимость которых – 25% страховой стоимости. Балансовая стоимость склада — 300 тыс. д.е. Норма амортизации – 10% в год. Склад возведён 7 лет назад. Расходы по расчистке территории после наступления страхового случая — 18 тыс. д.е. Определите ущерб и размер страхового возмещения.

Задача 3 Страховая компания, занимающаяся рисковыми видами страхования, на

конец отчётного периода имеет страховые резервы: РНП — 1 950 тыс. д.е.

14

РПНУ – 1 200 тыс. д.е. РЗНУ – 350 тыс. д.е. Резервы размещены следующим образом:

банковские депозиты – 1 600 тыс. д.е.; государственные ценные бумаги — 900 тыс. д.е.; слитки золота — 300 тыс. д.е.; акции предприятий, не котирующиеся на фондовой бирже — 700 тыс. д.е.

Оцените размещение страховых резервов.

Тема 4. Страховой рынок

1.Общая структура страхового рынка.

2.Классификация страховых организаций, их основные виды.

3.Объединения страховщиков.

4.Страховые посредники.

5.Характеристика страхового рынка России и Дальнего Востока в частности.

Методические указания

В первом вопросе студентам следует рассмотреть структуру страхового рынка, представленную деятельностью страховых, перестраховочных организаций различных организационно-правовых форм. На страховом рынке активно действуют страховые посредники, осуществляющие свою деятельность по поручению страхователя либо страховщика. Инфраструктура страхового рынка включает в себя разнообразные организации, осуществляющие разнообразные функции по содействию страхования: сюрвейеры, аджастеры, диспашёры, актуарии и др.

Страховой рынок можно рассматривать в национальном или международном аспекте.

Второй вопрос посвящён классификации страховых организаций: по организационно-правовой форме, по принадлежности капитала, по специализации, по территории обслуживания и т.д. Особое внимание

15

следует уделить понятию обществ взаимного страхования, синдикату Ллойд, кэптивным страховым структурам.

Втретьем вопросе необходимо остановиться на понятии «страховой пул», рассмотреть цели создания, виды пулов, нормативную базу и определить основные особенности в их функционировании.

Четвёртый вопрос посвящён деятельности страховых посредников – агентов и брокеров. В этом вопросе важно сравнить специфику обслуживания клиентов, порядок заключения договоров, а также определить особенности в создании и организации деятельности.

Впятом вопросе студенты изучают современное состояние страхового рынка России в целом и Дальнего Востока, в частности на основе изданий периодической печати и статистических сборников.

Основными показателями, характеризующими уровень развития страхового рынка, являются: доля собранных страховых премий в ВВП, общий объём страховых премий и выплат, уровень убыточности, структура страховых портфелей крупнейших страховщиков.

Тенденции и перспективы развития страхового рынка. Проблемы взаимодействия российских и иностранных страховщиков.

Особое внимание уделить рассмотрению страхового рынка Дальнего Востока, в частности Хабаровского края. Охарактеризуйте основные региональные страховые компании, компании, зарегистрированные в других субъектах РФ, виды деятельности.

Задача 1 Страховой организацией получено страховых взносов в сумме 125 млн

руб. Приняты в перестрахование риски на сумму — 1,68 млн руб. Передано в перестрахование рисков на сумму — 37 млн руб. Комиссия по переданному перестрахованию — 7 млн руб. Комиссия по принятому перестрахованию — 0,4 млн руб. Страховые выплаты — 13 млн руб. Доля перестраховщик в выплатах – 4 млн руб. Инвестиционный доход — 1,2 млн руб. Расходы на ведение дел — 8 млн руб.

Изменение страховых резервов составило: РНП + 12 млн руб.