B1_V_07_Pravovoe_regulir_fed_nalogov_RPD

2.1.2. Тематический план для заочной формы обучения

Содержание дисциплины (модуля)

2.2. Занятия лекционного типа

Лекция 1. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость

1.Понятие косвенного обложения. Порядок закрепления косвенных налогов в налоговом законодательстве Российской Федерации.

2.Понятие и общая характеристика налога на добавленную стоимость.

3.Правовой статус плательщиков налога на добавленную стоимость.

4.Особенности закрепления правового статуса налогоплательщика налога на добавленную стоимость с учетом требований таможенного законодательства.

5.Объект налогообложения: понятие реализации для целей обложения налогом на добавленную стоимость. Правовые и экономические предпосылки необложения налогом на добавленную стоимость (п. 1 ст. 145, п. 2 ст. 146, ст. 149 Налогового кодекса РФ).

6.Налоговая база: порядок и особенности определения. Спорные вопросы, возникающие при определении стоимости товаров, работ, услуг для целей обложения налогом на добавленную стоимость.

7.Порядок ведения налогового учета плательщиками налога на добавленную стоимость.

8.Налоговые ставки. Основания и порядок применения отдельных видов.

9.Исчисление и уплата налога на добавленную стоимость. Налоговый период. Налоговая отчетность.

Задания для подготовки к лекции

1.Ознакомиться с доктринальным описанием механизма косвенного налогообложения.

2.Изучить порядок и особенности применения положений глав 21-22 Налогового кодекса РФ.

3.Исследовать основные разъяснения финансовых и налоговых органов по вопросам применения положений НК РФ о косвенном обложении.

16

Лекция 2. Правовое регулирование налога на прибыль организаций

1.Общая характеристика механизма обложения прибыли организаций в РФ.

2.Плательщики налога на прибыль организаций. Особенности правового положения иностранных организаций, консолидированной группы налогоплательщиков.

3.Объект обложения налогом на прибыль организаций. Понятие доходов и расходов для целей налогообложения налогом на прибыль организаций. Активные и пассивные доходы.

4.Порядок и особенности ведения налогового учета по налогу на прибыль организаций.

5.Налоговая база по налогу на прибыль организаций.

6.Виды налоговых ставок по налогу на прибыль. Порядок и основания применения 0 ставки отдельными категориями налогоплательщиков.

7.Порядок и особенности исчисления налога на прибыль организаций отдельными категориями налогоплательщиков.

8.Налоговая отчетность по налогу на прибыль организаций.

Задания для подготовки к лекции

1.Ознакомиться с положениями научных и учебных работ, в рамках которых рассматриваются порядок и особенности налогообложения прибыли организаций.

2.Изучить порядок и особенности применения положений главы 25 Налогового кодекса РФ.

3.Исследовать основные разъяснения по вопросам применения положений главы 25 Налогового кодекса РФ.

2.3. Занятия семинарского типа

Тема. «Правовое регулирование налога на добавленную стоимость»

Вопросы для подготовки:

1.Понятие косвенного обложения. Порядок закрепления косвенных налогов в налоговом законодательстве Российской Федерации.

2.Понятие и общая характеристика налога на добавленную стоимость.

3.Правовой статус плательщиков налога на добавленную стоимость.

4.Особенности закрепления правового статуса налогоплательщика налога на добавленную стоимость с учетом требований таможенного законодательства.

17

5.Объект налогообложения: понятие реализации для целей обложения налогом на добавленную стоимость. Правовые и экономические предпосылки необложения налогом на добавленную стоимость (п. 1 ст. 145, п. 2 ст. 146, ст. 149 Налогового кодекса РФ).

6.Налоговая база: порядок и особенности определения. Спорные вопросы, возникающие при определении стоимости товаров, работ, услуг для целей обложения налогом на добавленную стоимость.

7.Порядок ведения налогового учета плательщиками налога на добавленную стоимость.

8.Налоговые ставки. Основания и порядок применения отдельных видов.

9.Исчисление и уплата налога на добавленную стоимость. Налоговый период. Налоговая отчетность.

Эссе:

1.Правовые аспекты возникновения обязанности по уплате НДС.

2.Порядок и особенности исполнения обязанностей по уплате НДС при применение специальных налоговых режимов.

Практические задания:

1.Проанализируйте и сравните положения Налогового кодекса РФ и Таможенного кодекса ЕЭС, регламентирующие порядок и особенности взимания НДС.

2.Проанализируйте положения ст. 149 Налогового кодекса РФ и на основе нормативных актов дайте пояснения основания необложения НДС.

Тема. «Правовое регулирование акцизов»

Вопросы для подготовки:

1.Понятие акцизов.

2.Налогоплательщики акцизов. Порядок и особенности закрепления правового положения плательщиков в рамках таможенного законодательства.

3.Объект обложения акцизами. Перечень подакцизных товаров.

4.Налоговая база.

5.Порядок и особенности получения возмещения при исполнении обязанности по уплате акцизов.

6.Налоговые ставки по акцизам.

7.Порядок ведения налогового учета

8.Налоговая декларация по акцизам.

18

Эссе:

1.Порядок и особенности получения разрешений для осуществления операций с подакцизными товарами.

2.Особенности использования права на налоговый вычет при исчислении и уплате акцизов.

Практические задания:

1.Проанализируйте судебную практику по вопросам исчисления и уплаты акцизов.

2.Исследуйте различные редакции Налогового кодекса РФ на предмет изменений положений ст. 181 НК РФ и сравните описание подакцизных товаров.

Тема. «Правовое регулирование налога на доходы физических лиц»

Вопросы для подготовки:

1.Общая характеристика подоходного обложения.

2.Круг плательщиков налога на доходы физических лиц. Порядок признания резидентства для целей обложения налогом на доходы физических лиц.

3.Объект обложения налогом на доходы физических лиц. Классификация доходов для целей налогообложения. Особенности закрепления доходов, не подлежащих налогообложению НДФЛ.

4.Налоговая база по НДФЛ.

5.Виды налоговых ставок.

6.Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

7.Применение отдельных видов налоговых вычетов плательщиками НДФЛ.

8.Особенности ведения налогового учета и отчетности.

Эссе:

1.Порядок и особенности признания лиц резидентами для целей обложения налогом на доходы физических лиц.

2.Порядок и особенности исчисления налога на доходы физических лиц (на примере Российской Федерации и отдельной зарубежной страны).

Практические задания:

19

1.На основе анализа судебной практики исследуйте основные проблемы, возникающие при применении налоговых вычетов физическими лицами, адвокатами, нотариусами, арбитражными управляющими.

2.Заполните декларацию и прочие виды документов налогового учета по налогу на доходы физических лиц.

Тема. «Правовое регулирование налога на прибыль организаций»

Вопросы для подготовки:

1.Общая характеристика механизма обложения прибыли организаций в РФ.

2.Плательщики налога на прибыль организаций. Особенности правового положения иностранных организаций, консолидированной группы налогоплательщиков.

3.Объект обложения налогом на прибыль организаций. Понятие доходов и расходов для целей налогообложения налогом на прибыль организаций. Активные и пассивные доходы.

4.Порядок и особенности ведения налогового учета по налогу на прибыль организаций.

5.Налоговая база по налогу на прибыль организаций.

6.Виды налоговых ставок по налогу на прибыль. Порядок и основания применения 0 ставки отдельными категориями налогоплательщиков.

7.Порядок и особенности исчисления налога на прибыль организаций отдельными категориями налогоплательщиков.

8.Налоговая отчетность по налогу на прибыль организаций.

Эссе:

1.Порядок и особенности признания юридических лиц резидентами для целей обложения налогом прибыль организаций (особенности применения положений ст. 246.2 Налогового кодекса РФ).

2.Порядок и особенности применения положений раздела 5.1 Налогового кодекса РФ к плательщикам налога на прибыль организаций.

Практические задания:

1.Изучите порядок постановки на налоговый учет плательщиков налога на прибыль организаций.

2.Произведите сравнительный анализ классификации доходов и расходов организаций для целей ведения налогового и бухгалтерского учета.

20