5.2 Затраты на оплату труда

Время затрачиваемое на изготовления оборудования 14 рабочих дней. Затраты на оплату труда рассчитываются исходя из численности необходимого для обслуживания оборудования персонала. Фонд оплаты труда включает в себя ставку заработной платы персонала, оплату замещения отпускников (8% от ставки заработной платы), премию за выполнение производственных показателей (30%).

Численность обслуживающего персонала:

• Программист – 1

• Инженер – 1

• Техник – 1

Ставка заработной платы обслуживающего персонала определяется из нормативов.

Отчисления на социальные нужды С_н берутся в размере 22% от фонда оплаты труда. Затраты на оплату труда С_от и социальные нужды приведены в таблице 5.3

Таблица 5.3 – Затраты на оплату труда и социальные нужды

Вид затрат	Численность		Месячный оклад, руб.			Затраты, руб.
						в месяц				в год
1.1Основная зарплата Инженер	1		20000			20000,00				150000,00
1.2 Оплата замещения отпускников (8% от п.1)						8640,00				103680,00
1.3Премия за выполнение производственных показателей (30% от п.1)						32400,00				388800,00
1.4 Страховая часть ПФР						17280,00				207360,00
1.5 Накопительная часть ПФР						6480,00				77760,00
1.6Обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности						3132,00				37584,00
1.7Обязательное медицинское страхование						5508,00				66096,00
Продолжение Таблицы 5.3
Вид затрат	Численность		Месячный оклад, руб.			Затраты, руб.
						в месяц				в год
Итого					93440,00				882960,00
2.1Основная зарплата Программист	1	15000				15000,00				180000,00
2.2Оплата замещения отпускников (8% от п.1)						1200,00				14400,00
2.3Премия за выполнение производственных						4500,00				54000,00
2.4 Страховая часть ПФР						2400,00				28800,00
2.5 Накопительная часть ПФР						900,00				10800,00
2.6Обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности						435,00				5220,00
2.7Обязательное медицинское страхование						765,00				9180,00
Итого					25200,00				302400,00
3.1Основная зарплата Инженер	1	25000				25000,00				300000,00
3.2 Оплата замещения отпускников (8% от п.1)						2000,00				24000,00
3.3 Премия за выполнение производственных показателей (30% от п.1)						7500,00				90000,00
3.4 Страховая часть ПФР				4000,00				48000,00
3.5Накопительная часть ПФР				1500,00				18000,00
3.6 Обязательное социальное				725,00				8700,00
Окончание Таблицы 5.3
Вид затрат	Численность	Месячный оклад, руб.				Затраты, руб.
						в месяц				в год
3.7Обязательное медицинскоестрахование						1275,00				15300,00
Итого		42000,00				504000,00
4.1Основная зарплата Техник	1	17000				17000,00		204000,00
4.2Оплата замещения отпускников (8% от п.1)						2720,00		32640,00
4.3Премия за выполнение производственных показателей (30% от п.1)						10200,00		122400,00
4.4 Страховая часть ПФР						6720,00		80640,00
4.5Накопительная часть ПФР						2520,00		30240,00
4.6Обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности						1218,00		14616,00
4.7 Обязательное медицинское страхование						2142,00		25704,00
Итого					59520,00		714240,00
ВСЕГО					308160,00		3697920,00

5.3 Затраты на материалы и запасные части

Затраты на материалы и запасные части С_м включают издержки на профилактические работы, необходимые дляобеспечении безотказного действия оборудования и рассчитываются, как 2% от стоимости капитальных вложений во внедрение оборудования:

5.4 Затраты на электроэнергию

Годовые затраты на электроэнергию для ПК составляют:

З_эл = Р * Ц_эл* Т_и

где, Р – потребляемая мощность оборудования, кВт/ч;

Ц_эл– стоимость 1 кВт/ч, руб.;

Т_и – время использования оборудования при проведении работ, ч.

З_элпк= 0,36*3,1*365= 407,34руб., для одного ПК

5.5 Затраты на воду

Годовые затраты на воду для арендованного помещения составляют:

V^внормативный расход воды, 20 м /ч;

Ц_х^1мм- цена воды за 1^м3 холодной воды =25,00руб

З_в=V^в* Ц_г^1мм* Ц_х^1мм*F_обр=20*29,33*25=14665,00руб

5.6 Расчет амортизационных отчислений основных фондов

Амортизационные отчисления – отчисления части стоимости основного фонда для возмещения их износа.

Расчет производится по следующей формуле:

(5.1)

где, к – стоимость капитальных вложений;

а – амортизационные отчисления (7,4%).

Стоимость амортизационных отчислений составит:

5.7 Определение прочих расходов

Прочие расходы учитывают стоимость разных работ и услуг другим организациям, оплату суточных, подъемных, стоимость подвозки топлива, платежи по обязательному страхованию имущества и другие денежные расходы. Размер денежных затрат по этой статье принимается равным 7% от фонда оплаты труда и составляет:

Спр=(447120*0,07)+(24800*0,07)+(414000*0,07)+(281520*0,07)=97372,80(руб)

5.8 Расчет общехозяйственных расходов

Общехозяйственные расходы включают затраты вспомогательного характера, не относящиеся непосредственно к содержанию и эксплуатации оборудования, но вызываемые общей производственной деятельностью предприятия (содержание автотранспорта, помещений, инвентаря и т.п.). Общехозяйственные расходы принимаются равными 10% от основных расходов:

(5.2)

Сор=0,1(139104+306028+22438,4+407,34+14665+83022) =56566,47

Общехозяйственные расходы составят 56566,47руб.

Таким образом, размер эксплуатационных расходов составит:

(4.7.2)

С=(139104+306028+22438,4+407,34+14665+83022+9344) =574998,00 руб.

Стоимость эксплуатационных расходов приведена в таблице 5.4

Таблица 5.4 – Стоимость эксплуатационных расходов

Элементы затрат	Стоимость, руб.
А. Основные расходы 1. Фонд оплаты труда 2. Отчисления на социальные нужды 3. Затраты на материалы и запасные части 4. Затраты на электроэнергию 5. Затраты на воду 6. Отчисления на амортизацию основных фондов 7. Прочие затраты	139104,00 306028,00 22438,40 407,34 14665,00 83022,00 9334,00
ИТОГО:	574998,74
Б. Общехозяйственные расходы	56566,47
ВСЕГО:	631565,21