- •Как убедить суд, что проявили коммерческую осмотрительность
- •Программа вебинара
- •Необоснованная налоговая выгода - деньги, полученные из-за неправомерного снижения налоговой нагрузки
- •Статистика по камеральным проверкам за 1 полугодие 2021 года
- •Как сейчас будут наказывать за ненадлежащую проверку контрагентов
- •Не допускается уменьшение налогоплательщиком налоговой базы и (или) суммы подлежащего уплате налога в
- •Наказание за ненадлежащую проверку
- •Дело № А76-25957/2018
- •Какие документы собрать на контрагента, чтобы доказать реальность сделки
- •Поиск информации в бесплатных источниках
- •Прозрачный бизнес (https://pb.nalog.ru/)
- •-сведения о задолженности по налогам свыше 1000 руб., которую уже передали на взыскание
- •Единый реестр субъектов малого и среднего
- •Федресурс (https://fedresurs.ru/)
- •Реестр обеспечительных мер ФНС (https://service.nalog.ru/
- •Кадарбитр (https://kad.arbitr.ru/)
- •Реестр недобросовестных поставщиков
- •Реестр членов СРО (https://reestr.nostroy.ru/)
- •Преимущества платных сервисов
- •Данные по
- •Запрос контрагенту
- •Запрос третьим лицам
- •Самостоятельная фиксация реальности сделки
- •Какие факторы в работе контрагента увеличат срыв сделки
- •Факторы «сомнительных» контрагентов
- •Дело № А75-12678/2020
- •Дело № А79-361/2018
- •Дело № 60-71566/2019
- •Больше, еще больше практики
- •Что еще защитит от недобросовестного контрагента
- •Заверения об обстоятельствах
- •Соглашение о возмещении потерь
- •Спасибо за внимание!
Поиск информации в бесплатных источниках
|
Прозрачный |
|
|
Реестры |
|
бизнес и реестры |
|
|
лицензирующих |
|
ФНС |
|
|
органов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
План проверок |
|
|
Кадарбитр и ГАС |
|
Генпрокуратуры |
|
|
«Правосудие» |
|
|
|
|
|
|
РНП |
|
|
Федресурс |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Росреестр и Нотариальная палата
База МВД
Сайт контрагента
Прозрачный бизнес (https://pb.nalog.ru/)
Что показывает: -действует ли контрагент;
-не находится ли в процессе банкротства/реорганизации/ликвидации;
-нет ли в реестре отметки о недостоверности сведений или дисквалификации руководителя;
-совпадают ли ИНН, ОГРН, адрес, директор по реестру с теми, что предоставил контрагент;
-среднесписочную численность работников;
-сведения о задолженности по налогам свыше 1000 руб., которую уже передали на взыскание приставам;
-данные о налоговых нарушениях;
-блокировки банковских счетов;
-наличие долга перед бюджетом;
-уплаченные налоги;
-размер доходов и расходов по бухотчетности;
-заявления о внесении изменений в ЕГРЮЛ или в устав за последний месяц, которые приняты, но еще не зарегистрированы налоговой.
Единый реестр субъектов малого и среднего
предпринимательства (https://ofd.nalog.ru/)
Что показывает: достаточно ли у контрагента персонала для исполнения сделки
Ресурс бухотчетности (https://bo.nalog.ru/)
Что показывает: превышают ли активы контрагента размер обязательств по будущей сделке; есть ли у компании недвижимость или другие основные средства; соотношение кредиторской задолженности к дебиторской в целом; наличие заемных обязательств и их размер
Сайт ФНС (https://service.nalog.ru/bi.html)
Что показывает: наличие заблокированных банковских счетов
Федресурс (https://fedresurs.ru/)
Что показывает: обременения недвижимости – лизинг, залог; сообщения кредиторов о намерении обратиться в суд о признании контрагента банкротом; статус контрагента (ликвидация, банкротство, реорганизация)
Росреестр (https://kadastr.ru/) и реестр уведомлений о
залогах движимого имущества нотпалаты
(https://www.reestr-zalogov.ru/state/index)
Что показывает: не находится ли движимое имущество контрагента в залоге, под арестом или под запретом распоряжения
Реестр обеспечительных мер ФНС (https://service.nalog.ru/
rom/)
Показывает принятые налоговым органом обеспечительные меры:
-о наложении ареста на имущество;
-о запрете на отчуждение или передачу в залог без согласия налогового органа;
-об отмене или прекращении действия таких решений;
-об имуществе, находящемся в залоге у налогового органа.
Кадарбитр (https://kad.arbitr.ru/)
и система ГАС «Правосудие» (https://sudrf.ru/)
Что показывает: не подано ли в отношении контрагента заявление о банкротстве; количество судебных споров в роли ответчика; наличие заявления об обеспечительных мерах
Сайт ФССП (https://fssp.gov.ru/)
Что показывает: наличие исполнительных производств, суммы долга, тип задолженности
Реестр недобросовестных поставщиков
(https://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier/search/results.html)
Что показывает: нарушал ли контрагент госконтракты, отказывался ли безосновательно от заключения договора с госзаказчиком
База МВД
(http://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000)
Что показывает: недействительность паспорта директора или представителя по доверенности
План проверок Генпрокуратуры
(https://proverki.gov.ru/portal)
Что показывает: нарушения, которые допускает контрагент в деятельности; соотношение плановых/внеплановых проверок
Реестр членов СРО (https://reestr.nostroy.ru/)
реестры профильных министерств
Что показывает: наличие членства СРО, лицензий, разрешений для ведения деятельности
Сайт контрагента, ресурсы для поиска кадров, СМИ
Что показывает: ведение деятельности, рекламу, потребность в кадрах для работы, участие в спецпроектах
Преимущества платных сервисов
Все данные из 39 госисточников в
одном окне
В сервисе «зашит»
механизм
корреляции
факторов между собой