- •1. Введение
- •1. Анализ производственных показателей работы предприятия
- •Анализ динамики и выполнения плана по объему выполненных работ (услуг)
- •Анализ структуры выполненных работ (услуг),%
- •Расчет влияния структурных сдвигов на выполнение задания
- •По объему перевозки
- •2. Анализ использования трудовых ресурсов на предприятиях морского транспорта
- •Анализ динамики и выполнения плана по численности
- •Анализ производительности труда и средней заработной платы производственного персонала
- •3. Анализ использования основных средств предприятия
- •Анализ состава и структуры основных фондов
- •Динамика состава и структуры основных производственных средств предприятия
- •Анализ динамики показателей движения основных производственных средств судоходной компании
- •Анализ динамики показателей технической годности основных производственных средств судоходной компании
- •Анализ эффективности использования основных производственных средств
- •4. Анализ себестоимости продукции
- •Анализ динамики и структуры расходов предприятия по статьям
- •Анализ затрат на производство
- •Расчет удельных затрат на рубль объема продукции
- •5. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия
- •Оценка выполнения плана и динамики по доходам, расходам, прибыли
- •Анализ динамики рентабельности судоходной компании
- •6. Планирование экономических показателей деятельности предприятия
- •6.1. Прогнозирование показателей полиномом первой степени с использованием метода «наименьших квадратов»
- •Результаты прогнозирования методом «наименьших квадратов»
- •6.2. Факторный анализ заданного критерия деятельности предприятия
- •Анализ методом изолированного влияния факторов
- •Анализ методом цепных подстановок
- •6.3. Составление плана экономических показателей деятельности предприятия и оценка его напряженности
- •Сводная таблица изменения планового значения затрат
- •Составление плана экономических показателей деятельности предприятия
- •Отклонение плана экономических показателей деятельности предприятия от оптимального плата
- •Заключение
- •Список использованной литературы
Заключение
Анализ хозяйственной деятельности судоходной компании показал, что
в отчетном году план по перевозке грузов перевыполняется в целом на 10,0104% и темп роста п сравнению с прошлым годом составляет 122,2338%. Увеличение объема перевозок положительно сказывается на всех финансовых показателях деятельности предприятия. Естественно, что наряду с ротсом объема перевозок возрастают эксплуатационные расходы предприятия, в нашем случае это расходы по транспортному флоту. Одновременный рост расходов и объема перевозок положительно отражается на значениии себестоимости перевозки 1 т груза, так как темп роста объемов перевозок составляет 122,2338% по сравнению с прошлым годом, а эксплуатационных расходов – 113,8559%, то себестоимость перевозок в отчетном году снижается на 6,8540%.
Численность персонала по сравнению с прошлым годом снижается на 81 человека, при этом производительность труда с ростом объема перевозок как в натуральном, так и в стоимостном выражении увеличивается. Ввиду этого наблюдается экономия по персоналу, т.е. более эффективное использование рабочей силы с ростом объема перевозок. В этом случае увеличивается производительность каждого отдельного сотрудника и его занятость, вызванная снижением общей численнсоти персонала и ростом объема перевозок. При этом судоходная компания рационально строит свою деятельность, увеличивая в этой ситации среднюю заработную плату на 20,2107% по сравнению с прошлым годом, что является дополнительной стимуляцией персонала в связи с увеличением нагрузки.
Предприятие эффективно использует свои основные фонды, так как:
происходит их движение - коэффициент обновления по всем фондам превышает значение коэффициента выбытия;
их состояние находится на хорошем уровне - на конец отчетного периода снижается коэфициент износа на 0,0530%, что ведет к росту коэффициента годности на 0,0530%;
коэффициенты эффективности использования основных фондов изменяются под влиянием изменений в финансовом состоянии предприятия в отчетном году:
Фондоотдача характеризует, сколько рублей доходов получает предприятие с каждого рубля вложенных основных фондов. В прошлом году предприятие получало 1,5696 руб. доходов с каждого вложенного рубля, в отчетном году данное значение снизилось на 0,3107 руб., темп роста составил 80,2043. Снижение фондоотдачи в отчетном году объясняется снижением доходов предприятия.
Фондорентабельность характеризует, сколько рублей прибыли получает предприятие на каждый рубль вложенных основных фондов. В прошлом году предприятие получало 0,3941 руб. прибыли с каждого вложенного рубля, в отчетном году данное значение снизилось на 0,2118 руб., темп роста составил 46,2582. Снижение фондоотдачи в отчетном году объясняется снижением прибыли предприятия на 330811 тыс. руб.
Фондовооруженность труда характеризует степень оснащенности труда работников основными фондами. Рост фондовооруженности говорит об увеличении оснащенности каждого работника основными производственными фондами на 389,3254 тыс. руб., что объясняется ростом среднегодовой стоимости основных фондов на 442490 тыс. руб. и снижением численности на 81 человека.
Для повышения эффективности использования основных фондов предприятия необходимо повышение их загрузки, т.е. более полное использование технических возможностей эксплуатируемого флота, оборудования, транспортных средств, машин и механизмов; обновление и списание старого флота, использование прогрессивного обордования и современных технологий при перевозке грузов и ремонте, повышение квалификации персонала.
Необходимо отметить рост общих удельных затрат, вызванный снижение выручки в отчетном году и ростом таких затрат как, материальные, амортизация, ФЗП и прочие. Основным направлением снижения удельных затрат судоходной компании является увеличение выручки от реализации продукции и максимальное снижение затрат, в особенности прочих, которые имеют наибольший удельный вес в общих затратах на производство в отчетном году.
Отрицательным показателем в деятельности компании является снижении доходов судоходной компании, которое происходит наряду с ростом расходов, что в конечном итого ведет к снижению прибыли компании почти на 50% по сравнению с прошлым годом. Снижение общей прибыли и рост среднегодовой стоимости основных фондов компании отрицательно сказывается на общей рентабельности предприятия, которая в прошлом году составляла 12,0879%, а в отчетном году – 10,7403%, темп роста – 88,8513%.
Предприятию в перспективе необходимо стремиться к достижению прогнозных плановых значений на следующий год. В долгосрочном планировании судоходной компании необходимо стремиться к оптимальному плану работы, рассчитанному теоретическим путем на основе динами деятельности с 2005 года.