- •6 Месяцев
- •6 Месяц
- •42. Период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате :
- •43.При установлении региональных налогов законодательными органами государственной власти субъекта рф определяются следующие элементы налогообложения :
- •44. К местным налогам и сборам согласно законодательству рф о налогах и сборах, в частности , относятся :
- •49.Одной из целей деятельности Банка России в соотв с фз « о Центральном банке рф»:
- •50. Необходимо отметить реальные налоги в соотв с существующей классификацией:
- •73. К источникам финансового права ни при каких обстоятельствах не относятся :
- •7. Отчет об исполнении федерального бюджета утверждается: Федеральным законом
- •16. Инвестиционный налоговый кредит предоставляется: налоговый орган
- •36. В сфере организации денежного обращения на Банк России возлагается функция по: установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
- •73. К источникам финансового права ни при каких обстоятельствах не относятся :
- •1) Приостановления операций организации по счетам в банке
- •2) Соответствует календарному году и длится с 1 января по 31 декабря
- •32. Решения налогового органа обжалуются в следующем порядке ( выберите два верных ответа):
- •2) Среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек
- •3) Отнесенные к категории крупнейших налогоплательщиков
- •6. Какие формы изменения срока уплаты налога предусмотрены действующим законодательством (3)
- •21. К источникам финансового права ни при каких обстоятельствах не относятся:
- •24. Ограничения наличных расчетов между юридическими лицами, а также расчетов с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, устанавливаются: Банк России
- •25. Федеральные налоги: устанавливаются нк рф и обязательны к уплате на всей территории рф
- •26. Необходимо отметить региональные налоги: налог на игорный бизнес, транспортный налог, налог на имущество организаций.
- •6 Месяцев
- •14. По общему правилу, налогоплательщик обязан обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов:
- •15. В предмет финансового права включаются:
- •19. Стадиями бюджетного процесса являются:
- •21. Налогоплательщик - организация обязан хранить данные бухгалтерского и налогового учета в соответствии с нк рф:
6 Месяц
16. Инвестиционный налоговый кредит предоставляется:
НАЛОГОВЫЙ ОРГАН
17. Критерии отнесения российских организаций к крупнейшим налогоплательщикам, подлежащим налоговому администрированию на федеральном и региональном уровне, устанавливаются:
ПРИКАЗОМ ФНС РФ
18. В соответствии с НК РФ письменные разъяснения по вопросам применения зак-ва РФ о налогах и сборах дает:
МИНСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РФ
19. Формы и методы налогового контроля устанавливаются:
НАЛОГОВЫМ КОДЕКСОМ РФ
20. Необходимо отметить «личные» налоги в соответствии в существующей классификацией (2):
Налог на доходы ФЛ;
Налог на прибыль организации
21. Необходимо отметить реальные налоги в соот. с существующей классификацией (2):
Налог на имущество ФЛ;
Налог на имущество организации
22. Понятия налога и сбора:
Не являются тождественными, в частности, у сбора отсутствует признак индивидуальной безвозмездности
23. Факультативным элементом налогообложения является:
НАЛОГОВАЯ ЛЬГОТА
24. В сфере организации денежного обращения на Банк России возлагается функция по:
Установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
25. Финансовое, валютное регулирование, денежная эмиссия находится:
В ведении РФ
26. К числу финансовых правоотношений не относится:
Правоотношения по поводу взимания административных штрафов
27. Постоянно действующий высший орган внешнего государственного аудита (контроля) подотчетный Федеральному собранию:
СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
28. Эмиссия наличных денег (банкнот и монет) на территории РФ осуществляется:
БАНК РОССИИ
29. Для возникновения налогового обязательства, например, по уплате конкретного налога необходима совокупность следующих фактов (3):
Наличие у субъекта налоговой правоспособности;
Опубликован нормативный акт, обязывающий всех платить налог;
Наличие у субъекта объекта налогообложения
30. Взыскание налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика-организации осуществляется по общему правилу:
ПО РШЕНИЮ НАЛОГОВОГО ОРГАНА
31. Исполнение обязанности по уплате налога и сборов может обеспечиваться (2):
Залогом имущества;
Приостановлением операций налогоплательщика по счетам в банке
32. Апелляционная жалоба на решение налогового органа по результатам выездной (камеральной) проверки в соот. с требованиями НК РФ подается:
В ВЫШЕСТОЯЩИЙ НАЛОГОВЫЙ ОРГАН ЧЕРЕЗ ВЫНЕСШИЙ ЭТО РЕШЕНИЕ НАЛОГОВЫЙ ОРГАН
33. К источникам ФП и при каких обстоятельствах не относятся (2):
Письменные разъяснения налоговых адвокатов;
РЕШЕНИЯ судов субъектов РФ
34. Финансовый контроль, при котором реальные расходы систематически сопоставляются с действующими нормами целью расходования средств что позволяет выявить отклонения и своевременно на них реагировать является:
ТЕКУЩИЙ ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ
35. Норма финансового права согласно которой не могут устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы не предусмотренные НК РФ относятся к:
ЗАПРЕЩАЮЩИМ
36. В сфере организации денежного обращения на Банк России возлагается функция по:
Установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
37. Ограничения наличных расчетов между юридическими лицами, а также расчетов с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, устанавливаются:
БАНКОМ РОССИИ
38. Необходимо отметить региональные налоги (3):
Налог на имущество организации;
Налог на игорный бизнес;
Транспортный налог
39. При установлении региональных налог законодательными органами государственной власти субъектов РФ определяются следующие элементы налогообложения: (2): налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов
40. Объект налогообложения- это реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога.
41. Обратная сила актов законодательства о налогах и сборах может иметь место при условии, что (2): уменьшаются налоговые ставки, отменяются обязанности налогоплательщиков; акт прямо предусматривает возможность обратной силы
42. Организация в соот. с НК РФ –это любое российское юридическое лицо и иностранное юридическое лицо, в т.ч. филиал или представительство последнего, созданные на территории РФ
43. В случае смерти налогоплательщика- физического лица обязанность по уплате его задолженности по налогу на доходы ФЛ: погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества
44. Обязанность конкретного налогоплательщика по уплате налога на доходы ФЛ считается прекращенной в случае (2): смерти данного налогоплательщика –ФЛ; принятие решения НО о зачете излишне уплаченного налога
45. Требование об уплате налога должно быть исполнено: в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.
46. Арест имущества в качестве способа обеспечения исполнения решения о взыскании налога пеней и штрафов может осуществляться: НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ С САНКЦИИ ПРОКУРОРА
47. Какой документ в соответствии с НК РФ официально фиксирует факт завершения выездной налоговой проверки налогоплательщика: справка о проведенной проверке, составленная проверяющим
48. Учету в налоговых органах подлежат налогоплательщики в отношении следующего (3): по месту нахождения транспортного средства; по месту жительства ФЛ; по месту осуществления иностранной организацией предпринимательской деятельности через постоянное представительство.
49. В случае несогласия с фактами изложенными в акте налоговой проверки а также с выводами и предложениями проверяющих лицо в отношении которого проводилась налоговая проверка вправе представить в соотв налоговый орган письменные возражения по указанному акту в целом или по его отдельным положениям в течение: одного месяца со дня получения акта налоговой проверки
50. К ответственности предусмотренной законодательством о налогах и сборах могут быть привлечены (2): ФЛ с 16 лет в т.ч. ИГ и ЛБГ; любые организации в т.ч. иностранные, при совершении налогового правонарушения
51. Организация, зарегистрированная в форме общества с ограниченной ответственностью имеет среднесписочную численность работников в 2018 году 2000 человек, это означает что в 2019 году она выберет: Обязана обеспечить получение документов от НО в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи; Обязана представлять налоговые декларации в электронной форме
52. Федеральное Казначейство находится в ведении: МИНФИНА
53. Расходные обязательства муниципального образования могут возникать в результате (2): принятия муниципальных правовых актов по вопросам местного значения; заключения от имени муниципального образования договоров (соглашений) муниципальными казенными учреждениями
54. Не могут быть источниками финансирования федерального бюджета (2): Кредиты Центрального банка Российской Федерации; приобретение Центральным банком Российской Федерации государственных ценных бумаг Российской Федерации при их размещении
55. Внутренний государственный финансовый контроль в соотв с БК РФ в частности осуществляет: ФЕДЕАРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
56. Центральный банк РФ: МОЖЕТ ИЗДАВАТЬ НПА, СОДЕРЖАНИЕ НОРМЫ ФИНАНСОВОГО ПРАВА
1. Валютная интервенция Банка России –
-Купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег
2. Бюджетная мера принуждения за совершение бюджетного нарушения применяется финасовыми органами и органами казначейства на основании:
-Уведомления о применении бюджетных мер принуждения органа государственного (муниципального) финансового контроля
3. Межбюджетные трансферты, представляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направления их использования:
-Дотации
4. Расходные обязательства муниципального образования могут возникать в результате:
-заключения от имени муниципального образования договоров (соглашений) муниципальными казенными учреждениями
-принятия муниципальных правовых актов по вопросам местного значения
5. В соответствии с БК РФ бюджет – это:
-форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления
6. Обусловленные законом, иным нормативным правовым актом, договором или соглашением обязанности публично-правового образования предоставить физическому или юридическому лицу средства из соответсвующего бюджета:
-Расходные обязательства
8. По общему правилу камеральная налоговая проверка может проводиться в течение:
-Трех месяцев со дня подачи налоговой декларации
9. Камеральная налоговая проверка начинается:
-Со дня представления налоговой декларации налогоплательщиком
10. Процентная ставка пени, начисляемой в случае уплаты физическими лицами причитающихся сумм налогов в более поздние по сравнению с установленными законодательством сроки, принимается равной:
-одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей в момент просрочки
11. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком
-с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа
12. У муниципального образования есть задолженность по оплате товара перед индивидуальным предпринимателем. ИП имеет задолженность по уплате земельного налога. Может ли быть произведен зачет встречных денежных требований
-зачет не может быть произведен
13. Обязанность по уплате налогов и сборов физического лица, признанного судом недееспособным, исполняется:
-опекуном за счет денежных средств этого недееспособного лица
14. федеральным органом исполнительной власти осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдение законодательства о налогах и сборах за правильностью исчисления полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов:
-Федеральная налоговая служба Российской Федерации
15. Консолидированная группа налогоплательщиков:
-добровольное объединение налогоплательщиков налога на прибыль организаций на основе договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков…
16. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах:
-Толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)
17. К актам законодательства о налогах и сборах, в частности, относятся:
-НК РФ
- законы субъектов РФ , принятые в соот. с НК РФ
18. Объект налогообложения – это:
-реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога
19. Налоговая база (по своему существу) – это:
-Характеристика объекта налогообложения
20. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения исчисляется:
- со дня совершения налогового правонарушения
-со след дня после окончания соотв налогового периода
21. Уточнённая налоговая декларация предоставляется :
-по форме , действовавшей в налоговый период за который вносятся соответствующие изменения
22.Не могут быть допрошены в качестве свидетелей след лица :
-малолетние лица
-адвокаты
-аудиторы
23. Государственный орган, уполномоченный осуществлять регулирование бухгалтерского учёта в РФ:
-Минфин России
24.Отчёт об исполнении федерального бюджета утверждается :
-Постановлением Правительства РФ
25.Понятие бюджетных обязательств включает в себя :
- заключение специального соглашения между получателем бюджетных средств и главным распорядителем о взаимных правах и обязанностях межбюджетных трансфертов
26. Межбюджетные трансферты предоставляемые на безвозмездной и безвозвратной основе без установления направления их использования :
-дотации
27.К неналоговым доходам бюджетов относятся :
-средства самообложения граждан
-доходы от использования имущества , находящиеся в госуд или мунсубственности
28. Принцип бюджетной системы рф согласно которому объём предусмотренных бюджетом расходов должен соответствовать суммарному объёму доходов бюджета и поступлений источников финансирования его дефицита, уменьшенных на суммы выплат из бюджета ………..
-принцип сбалансированности бюджета
29.Федеральное казначейство находится в ведение :
-Минфина РФ
30. Апелляционная жалоба может быть подана налогоплательщиком на :
-Не вступившее в силу решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решение об отказе о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
31.выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений о порядке исчисления, уплаты налога, данных ему либо неопределённому кругу лиц финансовым органомв пределах его компетенции :
-освобождается от налоговой ответственности за нарушение налогового законодательства, совершённые в связи с выполнением разъяснения
-освобождает от уплаты пеней начисленных на образовавшуюся в связи с выполнением разъяснения недоимку
32. Налогоплательщик представил уточнённую налоговую декларацию , в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджетную систему РФ, по сравнению с ранее представленной налоговой декларации. В этом случае :
-Такая уточненная декларация принимается, у налогового органа появляется право требовать у налогоплательщика представления пояснений, обосновывающих изменение показателей налоговой декларации.
33.Повторная выездная налоговая проверка одного и того же налога за один и тот же период может проводится :
-в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего проверку;
-в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации, в которой указана сумма налога в размере, меньшем ранее заявленного.
34. Основаниями для приостановления выездной налоговой проверки являются :
-получение информации в рамка международного обмена
-проведение экспертизы
-истребование документов и информации у третьих лиц
35. По общему правилу камеральная налоговая проверка может проводится в течение :
- трёх месяцев со дня подачи налоговой декларации
36.При неисполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налога обеспеченной поручительством , поручитель несёт :
-солидарную ответственность
37. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком :
-с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соотв счёт Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии не нём достаточного денежного остатка на день платежа
38.В законе о некотором налоге, введённом в РФ , в качестве налогоплательщиков установлены физические лица. Соответственно, обязанность по уплате этого налога может возникнуть:
- граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства
39.Полномочия представителя налогоплательщика должны быть выражены в нотариально удостоверенной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством:
- если налогоплательщик - физического лица
40.Все неустранимые сомнения , противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах :
-толкуются в пользу налогоплательщика
41. Принцип «налогового федерализма» в соответствии с НК РФ и доктриной означает, что:
При установлении налогов и сборов должны учитываться федеральные, региональные и местные интересы
Не допускается установление налогов и сборов, нарушающих единство экономического пространства РФ