Лабораторная работа № 4
Определение уровня экономической безопасности хозяйствующего
субъекта с применением теории временных рядов и расчетом
интегрального показателя
4.1. Цель работы
Приобретение навыков определения уровня экономической безопасности на основе расчета интегрального показателя.
4.2.Теоретические сведения
Для анализа состояния предприятия в перспективе с точки зрения экономической безопасности необходимо рассмотрение показателей деятельности предприятия с применением временных рядов.
Под временным рядом (динамическим рядом, рядом динамики) в экономике подразумевается последовательность наблюдений некоторого признака (случайной величины) Y в последовательные моменты времени. Отдельные наблюдения называются уровнями ряда, которые обозначаются yt(t=1,2,…,n), где n – число уровней.
Важной классической задачей при исследовании экономических временных рядов является выявление и статистическая оценка основной тенденции развития изучаемого процесса и отклонений от нее.
Теория временных рядов также нашла свое отражение в интегральном показателе экономической безопасности, который позволяет оценить уровень экономической безопасности предприятия в динамике:
(8)
где
qi -
показатель контроля включения в модель
параметров ЭБП, принимается равным 1
при наличии показателя, 0 при его
отсутствии; М - количество нормативных
показателей;
,
-
индексы показателей экономической
безопасности, рассматриваемые в динамике
соответственно периоду времени t и t+1.
Интервал времени t и t+1 характеризует
шаг переоценки уровня ЭБП.
4.3. Выполнение работы
На основе исходных данных за 2 периода, приведенных в табл. 7, определить уровень экономической безопасности хозяйствующего субъекта с помощью определения интегрального показателя.
Решение. Определим оценку уровня экономической безопасности предприятия.
Таблица 9
Оценка уровня экономической безопасности с помощью определения
интегрального показателя
Номер индикатора |
Соотношение значения индикаторов |
1 |
0,12/0,5=0,24 |
2 |
0,08/0,12=0,66 |
3 |
0,21/0,15=1,4 |
4 |
0,45/0,8=0,56 |
5 |
0,25/0,45=0,56 |
6 |
0,6/0,6=1 |
7 |
0,1/0,98=0,1 |
8 |
0,4/0,34=0,18 |
9 |
0,52/0,43=1,21 |
10 |
0,15/0,6=0,25 |
Итого |
6,16 |
Вывод. Уровень экономической безопасности снижается, так как РВ=0,62 (6,16/10). Это является негативной тенденцией и требует применения мероприятий, улучшающих положение хозяйствующего субъекта.
4.4. Выполнение работы
На основе исходных данных за 2 периода, приведенных в прил. 2 определить уровень экономической безопасности хозяйствующего субъекта с помощью определения интегрального показателя.
Лабораторная работа № 5
Определение вероятности возникновения угроз
5.1. Цель работы
Приобретение навыков определения вероятности возникновения угроз экономической безопасности хозяйствующего субъекта.
5.2. Теоретические сведения
Выявление вероятности наступления угроз производится на основе методического подхода, сочетающего в себе систему граничных значений вариации показателей экономической безопасности, графическую интерпретацию индикативно-порогового метода и шкалу приоритетов.
Применение метода построения шкалы приоритетов позволяет с помощью ранжирования (классификации) угроз по вероятности их наступления выявить наиболее «приоритетные» (чем выше вероятность, тем больше «приоритет»). Деятельность предприятия для проведения анализа можно представить в виде пространства, на котором отображаются угрозы его деятельности (рис. 1). Целесообразно выбрать один из двух вариантов разделения угроз:
первый вариант – по источнику воздействия: a – отображение угроз внутреннего характера, b – отображение угроз внешнего характера;
второй вариант – по отношению к человеческой деятельности: a – отображение угроз субъективного характера (искусственных), b – отображение угроз объективного характера (естественных).
Каждой
координате исследуемого пространства
соответствует определенное значение
вероятности проявления угрозы Р(t),
которое может меняться во времени, при
этом вероятность наступления множества
угроз
или
–
это взаимозависимые величины, т.е.
(9)
(10)
Рис. 1. Шкала приоритетов
Так как ранее при применении индикативно-порогового метода был сделан акцент на финансовые индикаторы безопасности, то они были разделены по источнику воздействия следующим образом: если в расчетной формуле присутствуют показатели дебиторской или кредиторской задолженности, то характер влияния показателя определяется как внешний.
При определении состояния предприятия с помощью системы граничных значений вариации показателей экономической безопасности используются формулы (11)-(14).
(
11)
(12)
(13)
(14)
где
–
система показателей экономической
безопасности предприятия, i=1,…,m;
– пороговое (барьерное) нормализованное
значение показателя
,
–
окрестность барьерного значения
показателя; состояние предприятия
обозначено следующим образом: n –
нормальное, bc
– предкризисное, c
– кризисное, cr
– критическое.
Следует отметить, что формулы (11)-(14) используются в том случае, если положительной тенденцией развития показателей является их рост. Если положительной тенденцией развития показателей является их снижения, то формулы должны рассматриваться в обратном порядке.
Показатель определяется в обоих случаях одинаково по следующей формуле:
(15)
В случае применения качественных показателей целесообразно использовать графическую интерпретацию индикативно-порогового метода для определения вероятности наступления угрозы, дающую наглядное представление о положении индикаторов безопасности в различных зонах и возможность определения вероятности наступления того или иного вида угроз. Графическую интерпретацию можно применять также для количественных показателей, имеющих абсолютное или относительное выражение.
В зависимости от положения исследуемого показателя на графической интерпретации или в системе граничных значений вариации показателя вероятность наступления угрозы определяется по табл. 10.
Таблица 10
Зависимость вероятности наступления угрозы
Значение (положение) показателя |
Состояние предприятия |
Вероятность наступления угрозы |
Для показателей, тенденция развития которых - рост |
||
Больше + |
нормальное |
0-0,1 |
Между + и |
предкризисное |
0,1-0,9 |
Между и - |
кризисное |
0,9-1 |
Меньше - |
критическое |
1 |
Для показателей, тенденция развития которых - снижение |
||
Меньше - |
нормальное |
0-0,1 |
Между и - |
предкризисное |
0,1-0,9 |
Между + и |
кризисное |
0,9-1 |
Больше + |
критическое |
1 |