Учебное пособие 1380

2. Анализ чувствительности стоимости облигаций к изменениям

рыночной ставки c использованием инструмента «Таблица подстановки»

Пакеты прикладных программ, реализующие функции табличных процессоров, идеально подходят для анализа проблем вида «что будет, если». Наиболее развитые табличные процессоры, включают в себя специальные средства для автоматизации решения таких задач. Программа Microsoft Excel также не является исключением и предоставляет пользователю широкие возможности по моделированию подобных расчетов. Для этого в нем реализовано специальное средство – «Таблица подстановки».

Применение таблиц подстановки позволяет быстро рассчитать, просмотреть и сравнить влияние на результат любого количества вариаций одного показателя. Существует два типа таблиц подстановок:

–с одним входом – для анализа влияния одного показателя;

–с двумя входами – для анализа влияния двух показателей одновременно. Для реализации типовой процедуры анализа чувствительности в

рассматриваемом примере будет использоваться первый тип таблиц подстановок – с одним входом.

Фрагмент электронной таблицы для решения первого условия примера приведен на рис. 1:

Рис. 1. Фрагмент электронной таблицы для решения примера 1

Для подготовки этой таблицы необходимо выполнить следующие действия:

1.Заполнить ячейки В3:В6 исходными данными;

2.Ввести в ячейку С9 формулу: ПС(B6;B4;B3*B5;B3);

3.Заполнить ячейки В10:В20 числами от 10 до 0;

4.Выделить блок ячеек В9:С20;

5.Выбрать из темы «Данные» главного меню пункт «Таблица подстановки» (или таблица данных, если версия Microsoft Excel является новой). На экране появится окно диалога (рис. 2).

21

Рис. 2. Средство Microsoft Excel Таблица подстановки

6.Установить курсор в поле «Ячейка ввода столбца» и ввести имя ячейки, содержащей входной параметр (ячейка В4);

7.Нажать кнопку «ОК»;

8.Ввести в ячейку D10 формулу: =1000-C10;

9.Скопировать ячейку D10 в блок D11:D20 (рис. 3).

Рис. 3. Диалоговое окно «Таблица подстановки» или «Таблица данных»

22

Аналогичная таблица, реализующая расчеты для второго случая, представлена на рис. 4. Необходимо разработать ее самостоятельно.

Рис. 4. Фрагмент электронной таблицы для второго условия из примера 1

Приведённые таблицы наглядно демонстрируют справедливость положений первых двух теорем рассматриваемой группы.

Пример 2. Рассматривается возможность приобретения облигаций «В» и «С», характеристики которых приведены в табл. 11.

Анализ чувствительности стоимости облигаций к изменениям рыночной ставки c использованием инструмента «Таблица подстановки» («Таблицы данных») приведен на фрагменте электронной таблицы, на которой изображено решение примера 2 (рис. 5).

23

Рис. 5. Фрагмент электронной таблицы для второго условия из примера 2

Индивидуальное задание: произвести анализ доходности облигаций. Данные брать с сайта ПАО «Московская биржа» - http://rts.micex.ru/ за период - последние полгода, предшествующие лабораторной работе.

Отчет по лабораторной работе должен содержать информацию по всем этапам проведения лабораторной работы, результаты проведенных расчетов, скриншоты электронных таблиц и выводы.

2.ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ

1.Какие факторы оказывают влияние на процентную ставку коммерческого банка:

а) срок выдаваемого кредита; б) величина выдаваемого кредита; в) уровень инфляции; г) а), б), в);

д) уровень налоговых ставок.

2.К пассивным операциям коммерческого банка относят: а) кредитование предприятий; б) приобретение недвижимости;

в) привлечение вкладов населения.

3.К собственным ресурсам банков относятся: а) срочные вклады населения; б) уставный капитал; в) межбанковские кредиты.

4.Какой из следующих активов банка является наиболее ликвидным: а) вклад до востребования в другом банке; б) срочный вклад в другом банке; в) акции предприятий.

24

5.Форма банковского кредита, при которой кредитор вправе потребовать возврат кредита раньше срока, то есть кредит до востребования:

а) онкольный кредит; б) контокоррентный кредит; в) факторинг.

6.Все условия кредитной сделки подразделяются на: а) изменяемые и неизменяемые; б) юридические и экономические.

7.Стоимость закладываемого имущества: а) не должна превышать сумму кредита; б) должна быть равна сумме кредита; в) должна превышать сумму кредита.

8.Доходами по операциям с ценными бумагами являются:

а) полученные проценты; б) разница между ценой продажи и покупки; в) а) и б).

9.Нормативы обязательных резервов коммерческих банков: а) устанавливаются ЦБ РФ; б) устанавливаются постановлением правительства;

в) перечисляются в ЦБ РФ по усмотрению коммерческого банка.

10.Какой счет откроет банк коммерческому предприятию – юридическому лицу при его создании:

а) текущий; б) расчетный; в) ссудный.

11.Кредитная система современной России состоит из:

а) Центрального банка, коммерческих банков и специализированных небанковских учреждений;

б) Государственного банка, Госстраха; в) сберегательных касс, государственного банка, страховых компаний.

12.К активным операциям коммерческого банка относятся: а) эмиссия акций; б) кредитование предприятий;

в) привлечение вкладов населения.

13.Выделите вид расчетной услуги банка клиентам, содержащей оформление согласия платежа на списание средств с его счета:

а) переуступка прав требования; б) аваль; в) акцепт.

14.Вид кредита, при котором банк списывает с расчетного счета клиента сумму, превышающую остаток средств на расчетном счете:

а) овердрафт; б) онкольный кредит;

25

в) вексельный кредит.

15.Определение основных направлений кредитной деятельности банка и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение риска, – это:

а) факторинг; б) кредитная политика;

в) кредитный мониторинг.

16.К видам залога относятся: а) залог товаров в обороте; б) залог недвижимости; в) залог ценных бумаг; г) все вышеперечисленное.

17.Какая специализация у ОАО «Россельхозбанк»: а) функциональная; б) отраслевая; в) клиентская.

18.Продажа банком ценных бумаг является: а) пассивной операцией; б) активной операций;

в) активно-пассивной операцией.

19.Активной кредитной операцией банка является: а) получение кредита от другого банка; б) открытие вклада физическим лицом; в) предоставление кредита предприятию.

20.Набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и доходности, представляет собой:

а) кредитную линию; б) кредитный портфель;

в) кредитный меморандум.

3. ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

Самостоятельная работа 1 Депозитная политика коммерческого банка

Задание

1.Анализ депозитной политики банка проводится каждым студентом по индивидуально выбранному коммерческому банку. Распределение банков между студентами утверждается преподавателем. Исходной информацией являются данные сайта коммерческого банка.

2.Самостоятельная работа должна содержать 2 раздела (1– теоретический, 2 – практический), список использованных источников (в т.ч. использованных сайтов), приложения.

26

3.В теоретической части работы можно отразить роль банков в аккумулировании и накоплении денежных ресурсов, сущность депозитов как финансового ресурса банка, основные термины и понятия в депозитной деятельности банка; сущность депозитной политики банка, проблемы развития депозитной деятельности или другие вопросы.

4.Практическая часть самостоятельной работы должна включать краткое описание вкладов исследуемого банка и выводы по проводимой банком депозитной политике, в том числе по разнообразию предлагаемых вкладов,

предпочтительным срокам, суммам, валюте, типам клиентов, уровню процентных ставок, наличию особых условий вкладов, штрафных санкций при нарушении условий вклада и т.д. Значительно качество работы повышают выводы автора по данному банку в сравнении с другими банками, статистические данные по объемам банковских ресурсов и т.д., рейтинги банка

вданной сфере деятельности.

5.Исходные условия вкладов и рекламный материал должны быть представлены в виде приложений.

6.Примерные критерии и оценки:

−качество теоретической части – 1 балл;

−описание депозитной политики банка – 2 балла;

−сравнительный анализ, статистические данные и другая дополнительная информация – 2 балла;

−наличие приложений – 1 балл.

Максимальное количество баллов – 6.

Самостоятельная работа 2 Кредитная политика коммерческого банка

1.Анализ кредитной политики банка проводится каждым студентом по индивидуально выбранному коммерческому банку. Распределение банков между студентами утверждается преподавателем.

2.Самостоятельная работа должна содержать анализ кредитной политики банка, список использованных источников (в т.ч. использованных сайтов), приложения. Исходной информацией являются данные сайта коммерческого банка.

3.Самостоятельная работа должна включать краткое описание кредитов физическим лицам, которое предоставляет исследуемый коммерческий банк, выводы по проводимой банком кредитной политике, в том числе по разнообразию видов предлагаемых кредитов, предпочтительным срокам, суммам, валюте, типам клиентов, уровню процентных ставок, наличию особых условий кредитования, штрафных санкций при нарушений условий кредита и.т.д. Значительно качество работы повышают выводы автора по данному банку в сравнении с другими банками, статистические данные по объемам банковского кредитования и т.д., рейтинги банка в данной сфере деятельности.

27

Объем 3-5 стр. Собственные выводы должны быть выделены отдельно по тексту.

4.Исходные условия кредитов физическим лицам и рекламный материал должны быть представлены в виде приложений.

5.Примерные критерии и оценки:

−качество теоретической части – 1 балл;

−описание кредитов банка и выводы – до 2 баллов;

−сравнительные анализ и статистические данные и другая дополнительная информация – до 2 баллов;

−наличие приложений – 1 балл.

Максимальное количество баллов – 6.

28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сегодня клиент выбирает банк, а не наоборот, как это было относительно недавно. В жесткой конкурентной схватке за клиента победит тот, кто будет соблюдать четыре основных условия: широкий диапазон высококачественных услуг на основе своевременности и безукоризненности выполнения своих обязательств перед клиентами, конкурентоспособные тарифы, профессионализм, гибкость и индивидуальный подход.

Выполнение обучающимися заданий лабораторных работ по дисциплине «Банковские услуги предприятию» нацелено на закрепление теоретических знаний и практических навыков в сфере банковского обслуживания предприятий и позволят овладеть методами анализа банковских операций и услуг, оценки эффективности и надежности банков.

Задания, предназначенные для самостоятельной и индивидуальной работы, ориентированы на развитие творческого подхода обучающихся к решению профессиональных заданий и подготовку к промежуточной аттестации по дисциплине.

29

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) – Режим доступа: http://www.garant.ru/.

2.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395 - Режим доступа: http://www.garant.ru/.

3.Акопов В. С. Банковское дело [Электронный ресурс]: учебник для бакалавров / В. С. Акопов [и др.].– Электрон. текстовые данные.– М.: Дашков и К, 2016. – 272 c. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/60593.html. – ЭБС «IPRbooks».

4.Банковское дело: учебник [Текст] / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 672с.

5.Банковское дело : учебник для бакалавров [Электронный ресурс] /

Н.Н. Наточеева, Ю. А. Ровенский, Е. А. Звонова [и др.]; под редакцией Н. Н. Наточеевай. – 2-е изд. – Москва : Дашков и К, 2019. – 270 c. – ЭБС IPR BOOKS : [сайт]. – URL: http://www.iprbookshop.ru/85653.html

6.Беглоглазова Г. Н. Банковское дело: учебник для бакалавров / под ред. Г. Н. Беглоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2012. – 604с.

7.Елфимова И. Ф. Банковские услуги предприятию: учеб. пособие /

И. Ф. Елфимова. – Воронеж: ФГБОУ ВПО «Воронежский государственный технический университет», 2011. – 160с.

8.Елфимова И. Ф. Банковское дело: учеб. пособие [Электронный ресурс]

/И. Ф. Елфимова. – Воронеж: ФГБОУ ВПО «Воронежский государственный технический университет», 2014. – 157с. Режим доступа: http://catalog.vorstu.ru.

9.Елфимова И. Ф. Кредитование предприятий: учеб. пособие /

И.Ф. Елфимова. – Воронеж: ФГБОУ ВПО "Воронежский государственный технический университет", 2012. – 143с.

10.Ермоленко О. М. Банковское дело : учебное пособие для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата «Экономика» [Электронный ресурс] /

О.М. Ермоленко, А. А. Мокропуло. – Краснодар, Саратов: Южный институт менеджмента, Ай Пи Эр Медиа, 2018. – 119c. – ЭБС IPR BOOKS : [сайт]. – URL: http://www.iprbookshop.ru.

11.Тавасиев А. М. Банковское дело. Управление и технологии [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям; под ред. Тавасиева А. М. – Электрон. текстовые данные.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017.– 663c.– Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/71190.html.— ЭБС «IPRbooks».

12.http://www.cbr.ru - официальный сайт Банка России.

13.http://www.allbanks.ru/ratings/ - рейтинги банков России.

14.http://www.banki.ru - информационно-сервисный портал о банках.

30