Исходная информация для разработки финансового плана

Предприятие «Метиз» - общество с ограниченной ответственностью в составе АО «Зенит».

Вид деятельности: производство.

Форма собственности: частная. Размер уставного капитала 25000 руб.

Планируется осуществление производства металлоизделий с использованием долгосрочного кредита на сумму 243926 руб. для приобретения основных средств сроком на 3 года с погашением кредита в конце 2011-2012 гг. ставка кредита на момент планирования -28% годовых. Погашение кредита начинается с 2011 г в размере 33%, в 2012 г. ставка удваивается.

Потребность в персонале - 16 человек, среднегодовая зарплата в 2010 г. – 11012,4 руб., в 2011 г. – 179724 руб., в 2012 г. – 183248,0 руб.

Потребность в основных фондах в 2010 г . – 243926,0 руб., в 2011 г. – 255656,0 руб., прирост основных фондов - 11730,0 руб., в 2012 г. – 255656,0 руб.

Характеристика объема работ

На основании приведенных показателей необходимо выполнить расчет и заполнить предложенные таблицы.

Таблица 4

2010		2011		2012
Коэффициент роста (кр)	Объем выпуска с учетом кр	кр	Объем выпуска с учетом кр	кр	Объем выпуска с учетом кр
1	48500,0	1,05		1,1

Таблица 5

	2010		2011		2012
	Отпускная цена на ед. прод. уч., р	Всего	Отпускная цена на ед.прод.,р	Всего	Отпускная цена на ед.прод.,р	Всего
1 Объем продаж 2 Себестоимость 3 Налоги, относимые на финансовые результаты 3.1 Налог на имущество (1,5%.) 3.2 Налог на рекламу (ставка налога 5% от стоимости рекл. услуг – 1660,8 р.) 3.3 Целевые сборы 3.4 Сбор на нужды образоват. учреждений Итого по разделу 3 4 Балансовая прибыль (разд. 1 – разд. 2 – итого по разд. 3 ) 5 Налог на прибыль (20%) 6 Чистая прибыль (разд. 4 – разд. 5)	21,77 18,14	481,0 1762,0	21,68 18,07	490,6 1850,0	21,59 18,0	500,2 1885,3

Распределение чистой прибыли осуществляется исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и фонд потребления – 10% чистой прибыли.

Распределение чистой прибыли

Таблица 6

Показатели	2010	2011	2012
1 Чистая прибыль 2 Источники формирования фонда накопления 2.1 Амортизационные отчисления (20% от стоимости основных фондов) 2.2 Отчисления от чистой прибыли (по годам 90%) 2.3 Долгосрочный кредит банка 2.4 Остатки средств фонда на начало года планируемого периода 3 Всего источников средств (стр. 2.1 + стр.2.2 + стр. 2.3 +стр. 2.4) 4 Направления использования фонда накопления 4.1 Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом 4.2 Затраты на приобретение основных фондов за счет кредита 4.3 Затраты на прирост оборотных средств 4.4 Погашение долгосрочного кредита банка (согласно кредитному договору) 5 Всего затрат (стр. 4.1 + стр. 4.2 + стр. 4.3 + стр. 4.4) 6 Изменение количества средств 7 Недостаток средств (стр.5 – стр.3)	243926 ___ 243926 ___	____ 100718,5 ____ 1187,6	____ 94188,5 ____ 1151,5

Достаточность денежных средств для осуществления проекта в течении трех лет должен подтверждаться положительным балансом денежных средств и рентабельностью продукции.

Таблица 7

Показатели	2010	2011	2012
1 Чистая прибыль 2 Источники формирования фонда потребления 2.1 Отчисления от чистой прибыли (по годам 10%) 2.2 Остатки средств фонда на начало года планируемого периода 2.3 прочие поступления 2.4 Фонд оплаты труда 3 Всего источников 4 Направления использования фонда потребления 4.1 Оплата труда 4.2 Долевое участие в стр-ве жилого дома (1% от Пч) 4.3 Социальные выплаты работникам (15% от ФЗП) 4.4 Премирование (25% от ФЗП) 5 Всего затрат 6 Изменение количества средств (стр.3 – стр.5) 7 Недостаток средств (стр. 5 – стр.3)	___ ___ ___ ___ ___ ___ ___	11048,1 ___ ___ ___ ___ ___ ___	22600,4 ___ ___ ___ ___ ___ ___

Таблица 8

Показатели	2010	2011	2012
1	2	3	4
1 Денежные средства на начало периода 2 Выручка от продаж 3 Платежи на производство продукции 3.1 Затраты на производство продукции без амортизации 3.2 Уплата налогов относимых на финансовые результаты 3.3 Затраты на приобретение основных фондов 3.4 Уплата процентов за кредит 3.5 Прирост оборотных средств 3.6 Погашение кредита	1016,0 ___ ___ ___	91982,7	97005,0 ___
Продолжение табл. 8
1	2	3	4
3.7 Уплата НДС (18% от выручки) 3.8 Уплата налога на прибыль 4 Всего платежей 5 Остаток денежных средств (стр. 2 – стр. 4) 6 Рентабельность продукции, % 7 Рентабельность продаж, % 9 Срок окупаемости проекта

Практическое занятие №3

Оперативное планирование поточно-массового производства

Цель: приобретение практических навыков по организации работы поточной линии.

Порядок выполнения практического занятия

1 Ознакомиться с теоретическим обоснованием практического занятия.

2 Провести выбор необходимых параметров.

3 Провести необходимые расчеты.

4 Построить график длительности технологического цикла.

5 Ответить на тесты.

6 Сдать отчет по практическому занятию.

Теоретическое обоснование практического занятия

Потоком принято называть такую организацию производственного процесса, при которой все операции выполняются непрерывно и ритмично. Для планирования внедрения поточных методов работы в цехах, необходимо рассчитать следующие основные параметры:

такт – количество времени, необходимого для выпуска единицы продукции;

темп – количество изделий выпускаемых в единицу времени;

ритм – интервал времени между очередными выпусками равного количества изделий, находящихся в транспортной партии;

число рабочих мест;

численность рабочих мест.

Программа выпуска за период оборота линии определяется по формуле:

, (8)

где Nмес – месячная программа выпуска;

Кр.д. – количество рабочих дней в месяце;

H – количество смен;

n – период оборота линии.

Такт оппл определяется по формуле:

, (9)

где Fэф – время работы поточной линии (мин).

Fэф = tсм*n, где

tсм – продолжительность смены в мин.

Число рабочих мест рассчитывается по каждой операции отдельно по формуле:

Срi = ti/ч, (10)

где ti – длительность i^ой операции.

Рассчитанное число округляем до целого числа и считаем принятым числом рабочих место Спр.i.

Результаты заносим в стандарт – план работы оппл (рис. 1)

Стандарт – план строится в форме таблицы (рис. 1), в которую заносят все операции технологического процесса нормы времени их выполнения. Затем проставляется такт потока и число рабочих мест по каждой операции (расчетное и принятое), по порядку обслуживания определяют количество рабочих – операторов, строят график – регламент их труда на линии путем подбора работ, определяют окончательную численность рабочих - операторов.

Далее рассчитывается списочная численность рабочих – операторов для работы две смены с учетом коэффициента неявки (1,1).

Рсп. = ч раб-опер. * h * Км.л. (11)

Задание

На однопредметной прерывно – поточной (предметной линии обрабатываемого кронштейн) технологический процесс состоит из четырех операций: токарной, сверлильной, фрезерной и шлифовальной. Длительность операций соответственно составляет, мин.: t₁ = 1,9, t₂ = 1,1, t₃ = 2,1, t₄ = 1,3. Месячная программа – 12600 шт. В месяце 21 рабочий день. Режим работы линии – двухсменный. Продолжительность рабочей смены – 8 часов. Период оборота смены – 0,5 смены. Брак на операциях отсутствует. Определить такт линии, число рабочих место и их нагрузку, численность рабочих на линии (постройте стандарт – план работы ОППО).

Тесты

1 Число рабочих мест на поточной линии определяется:

а) тактом, скоростью конвейера, величиной заделов;

б) тактом, временем выполнения операции;

в) темпом, загрузкой рабочих мест.

2 Принятое число рабочих мест зависит от:

а) начисленного числа рабочих мест

б) такта поточной линии и загрузки рабочих мест;

в) темпа и скорости движения конвейера.

3 К основным показателям при проектировании поточных линий относятся:

а) такт, ритм. число рабочих мест, ритмичность, объем реализации, заделы, число рабочих:

б) число рабочих, ритм, такт, темп, себестоимость изделия, длительность цикла;

в) заделы, темп, такт, ритм, число рабочих, число рабочих мест.

Отчет о практическом занятии должен содержать следующие расчеты: такт линии, численность мест и их загрузки, численность операторов на линии и стандарт – план работы оппл, а также ответы на предложенные тесты.

Практическое занятие № 4

Оперативное планирование серийного производства

Цель работы: сформировать навыки определения размера партии, периодичности запуска, длительности производственного цикла и построения графика длительности производственного цикла на участке с определением цикловых заделов.

Порядок выполнения практического занятия

1 Ознакомиться с теоретическим обоснованием практического занятия.

2 Провести выбор необходимых параметров.

3 Провести необходимые расчеты.

4 Построить график длительности технологического цикла.

5 Ответить на тесты.

6 Сдать отчет по практическому занятию.

Методические указания

Для обеспечения равномерного выпуска изделий в серийном производстве разрабатываются календарно – плановые нормативы:

1 Минимальные размер партии деталей (шт.)

, (12)

где n – нормативный размер партии, шт.;

tнал – время наладки станка на ведущей технологической операции, т.е. на той, где оно наибольшее, мин.;

tшт – норма штучного времени на той же операции, мин.;

а – коэффициент потери времени на переналадку станков, колеблется в пределах 0,03 – 0,10.

2 Периодичность повторения запуска и выпуска потери деталей в производстве П – это промежуток времени между двумя следующими друг за другом запусками партии деталей одного наименования.

Периодичность запуска партии деталей одного наименования (дни)

П = n/Вдн, (13)

где Вдн – среднедневной выпуск, шт.

3 Длительность производственного цикла Тц:

Тц = Тм + Тмо, (14)

где Тм – длительность технологических операций.

Тмо – длительность межоперационного времени, включающего транспортировку, хранение, операции контроля.

Длительность технологического цикла определяется от вида движения деталей в процессе производства.

В серийном производстве применяется параллельно - последовательный вид движения предметов труда.

Длительность технологического цикла Тm в этом случае определяется:

, (15)

где nn – количество деталей в передаточной партии, шт.;

- наиболее короткий операционный цикл из каждой пары смежных операций, мин.

С – число рабочих мест на операции.

4 Параллельно – последовательным называют такой способ передачи деталей, при котором отдельные детали в партии частично одновременно обрабатываются на 2 или нескольких операциях технологического процесса и работа на всех операциях идет без перерыва.

При этом виде движения могут встретиться 2 случая. Первый – когда время обработки на последующей больше, чем на последующую операцию немедленно после завершения их отработки на предыдущей.

Второй – когда время обработки на последующей операции меньше, чем на предыдущей. В этом случае нельзя передавать деталь сразу после ее обработки, т.к. будет иметь место простой. Во избегании простоя надо накопить определенный запас деталей. Время, когда можно начать передачу деталей на последующую операцию находят на графике так: от конца времени обработки последней детали партии на предыдущей операции спускают перпендикуляр, вправо от него откладывают время обработки одной последней детали, а влево – время обработки остальных деталей партии.

График строится следующим образом: по вертикали откладываем операции сверху вниз, по горизонтали – слева направо в масштабе времени откладывается время на выполнение технологических операций.

Исходные данные представлены таблице 9.

Таблица 9

№ варианта наименование операции	Норма времени		Дневной выпуск	Тран. Парт.	Число раб. мест на оп.	Длительность межоперац. времени
	tшт	tнал
1	2	3	4	5	6	7
1 токарная фрезерная сверлильная шлифовальная	12 6 5 8	30 60 20 40	20	5	2 1 1 1	1,11
2 токарная фрезерная строгальная сверлильная	16 10 7 6	35 50 30 20	10	10	2 1 1 1	1,25
3 токарная фрезерная сверлильная шлифовальная	14 12 5,7 4	20 40 35 25	6	12	2 2 1 1	0,95
4 токарная фрезерная сверлильная шлифовальная	9 10 5 6	40 55 45 27	10	11	1 2 1 1	1,12
5 фрезерная сверлильная шлифовальная зубонарезная	7 4 12 10	50 30 40 60	12	10	1 1 2 2	1,25
6 токарная фрезерная шлифовальная зубонарезная	12 5,2 9 7	30 65 25 35	25	2	2 1 1 1	2,13
7 токарная фрезерная сверлильная шлифовальная	17 16 14 8	15 20 32 40	10	10	2 2 2 1	1,56
8 фрезерная сверлильная токарная шлифовальная	18 4 6 8	25 27 30 40	25	10	2 1 1 1	0,75
Продолжение табл. 9
1	2	3	4	5	6	7
9 токарная шлифовальная сверлильная фрезерная	8 7 6 3,1	20 15 24 46	30	5	2 1 1 1	0,84
10 фрезерная сверлильная шлифовальная зубонарезная	14 11 10 8,5	27 20 40 15	20	8	2 1 1 1	1,24
11 токарная фрезерная такарная шлифовальная	7 4 12 5	18 40 22 17	40	20	1 1 3 1	1,57
12 токарная сверлильная фрезерная шлифовальная	15 2 16 8	30 18 25 44	11	10	5 1 4 2	1,7
13 фрезерная сверлильная токарная шлифовальная	6 3 2 4	18 15 17 20	10	5	2 1 1 1	1,87
14 токарная фрезерная сверлильная шлифовальная	20 11 9 24	30 35 45 40	4	1	2 1 1 3	2,17
15 расточка зубонарезная сверлильная протяжка	2 8 6 12	15 12 10 14	15	5	3 2 2 2	1,43

Столбец №1 – № операции

Столбец №2 – наименования процессов данной операции

Столбец №3 – Тшт

Столбец №4 – Тнал

5 Нормативная величина циклового задела Zц = Вдн * Тц.

Практическое занятие № 5

Анализ алгоритма принятия управленческого решения

Цель: формирование навыков принятия управленческих решений.

Задание 1

Подберите к термину его определение

Термины:

1. Решение

2. Организационное решение

3. Запрограммированные решения

4. Незапрограммированные решения

5. Количественное выражение предпочтения (оценка)

6. Управленческое решение

7. Интуитивные решения

8. Решения, основанные на суждениях

9. Рациональные решения

10. Методы принятия управленческих решений

11. Эксперт

12. Экспертиза

13. Ранжирование

14. Попарное сравнение

Определения:

1. человек, которого лицо, принимающее решение, или аналитическая группа, проводящая экспертизу, считают профессионалом достаточно высокого уровня в каком-то вопросе;

2. выбор альтернативных действий;

3. это решения, по сути предрешенные обстоятельствами;

4. возникают в случаях изменения обстановки, условий или экстренных ситуациях;

5. проведение группой компетентных специалистов измерения некоторых характеристик для подготовки принятия решения;

6. это выбор наилучшей альтернативы из числа возможных;

7. внутреннее озарение; свойственное для руководителей высшего звена;

8. это выбор, который должен сделать руководитель, чтобы выполнить обязанности, обусловленные занимаемой им должностью;

9. выбор, обусловленный знаниями или накопленным опытом – здравым смыслом; дешевый и быстрый способ, но подходит лишь для повторяющихся ситуаций и смещает решения руководителя в сторону уже знакомых ему направлений;

10. сравнение значений разных оценок по принципу: насколько и во сколько раз одна оценка больше другой;

11. это решения, которые не зависят от прошлого опыта и принимаются на основе глубокого и объективного анализа проблем;

12. это конкретные способы, с помощью которых может быть решена проблема;

13. упорядочивание объектов в соответствии с убыванием их предпочтительности (допускается равноценность некоторых объектов);

14. указание предпочтительного объекта в каждой паре объектов.

Задание 2

Составьте рабочую группу из 3-х человек для разработки нового технологического продукта из предлагаемых кандидатур:

1. Иванов - увлеченный своей работой, сверхобщительный человек, 40 лет. Всегда в курсе нового, может часами говорить о новинках. Постоянно задерживает выполнение задания;

2. Фокин – энергичный молодой человек 30-ти лет, новичок. Успел зарекомендовать себя как талантливый работник. Очень вспыльчив, всегда отстаивает свое мнение;

3. Петрова – работник с большим стажем, уравновешенная женщина 50-ти лет. Хорошо ладит с людьми. Несколько медлительна и консервативна;

4. Ахметов – целеустремленный работник, трудоголик, 45 лет. Имеет авторские изобретения, индивидуалист;

5. Краснова – молодой специалист, энергична, подвижна. Хорошо работает с близкими ей по интересам людьми, увлекающаяся натура;

6. Гаранян – спокойный, доброжелательный, повидавший многое человек, 55 лет. Опытный конструктор. Умеет сплотить коллектив.

Запишите свой состав рабочей группы и аргументируйте ответ в тетради для практических занятий..

Задание 3

Тест

Инструкция:

Выберет один правильный вариант ответа в каждом вопросе.

1 Выбор наилучшей альтернативы из числа возможных, предполагающий набор эффективных действий по совершенствованию организации управления предприятием

а) управленческое решение

б) организационное решение

в) стратегическое решение

г) запрограммированное решение

2 Проведение группой компетентных специалистов измерения некоторых характеристик для подготовки принятия решения

а) ранжирование

б) попарное сравнение

в) бальная оценка

г) экспертиза

3 Упорядочивание объектов в соответствии с убыванием их предпочтительности

а) ранжирование

б) попарное сравнение

в) бальная оценка

г) экспертиза

4 Указание предпочтительного объекта в каждой паре объектов

а) ранжирование

б) попарное сравнение

в) бальная оценка

г) экспертиза

Задание 4

В рамках менеджмента особую роль играет принятие правильных управленческих решений, поскольку от этого зависит успех в бизнесе. На практике встречаются следующие варианты:

- руководитель принимает решение и сообщает результат подчиненным, если это необходимо;

- руководитель принимает решение и объясняет, почему он его принял;

- руководитель принимает решение, но при этом интересуется мнением подчиненных, получая таким образом возможность проверить решение и в случае необходимости внести изменения;

- руководитель принимает решение и представляет его группе на доработку;

- руководитель излагает суть проблемы, спрашивает, какие будут предложения, и, выслушав их, принимает решения;

- уководитель излагает проблему и просит группу принять решение, оставляя за собой право выбора и утверждения варианта;

- руководитель излагает проблему и принимает решение группы.

Какой из предложенных вариантов вы считаете предпочтительным и почему?

Ответ оформите в тетради для практических занятий.

Практическое занятие № 6

Анализ системы мотивации, действующей на предприятии (в цехе)

Цель: формирование практических навыков выявления потребностей и использования основных методов мотивации.

Задание 1

Подберите к термину его определение

Термины:

1. Первичные потребности

2. Потребность

3. Мотивация

4. Стимулирование

5. Мотив

6. Мотивационная структура

7. Мотивирование

8. Вознаграждение

9. Вторичные потребности

10. Валентность

Определения:

1. это процесс воздействия на человека для побуждения его к действиям, путём пробуждения в нём определённых мотивов; - основа управления человеком;

2. потребности, по своей природе физиологические и, как правило, врожденные: потребности в пище, воде, дыхании, сне, сексуальные потребности;

3. это совокупность внутренних и внешних движущих сил, которые побуждают человека у деятельности, задают границы и формы деятельности и придают этой деятельности направленность, ориентированную на достижение определённых целей;

4. потребности, которые по природе своей психологические и приобретенные с опытом;

5. все, что человек считает ценным для себя;

6. это то, что вызывает определённые действия человека и определяет как будут осуществляться эти действия;

7. это совокупность мотивов, определяющих поведение человека;

8. одно из средств, с помощью которого может осуществляться мотивирование;

9. нужда в чём-либо необходимом и внутреннее побуждение к действию;

10. степень удовлетворённости вознаграждением, т.е. значимость наград для работника.

Задание 2

Подберите наиболее эффективные средства воздействия на подчиненных. Постройте иерархию потребностей (материальные, потребности в безопасности и гарантии занятости, социальные, потребность в справедливой оценке собственного вклада и потребность в развитии и самореализации) для этих сотрудников. Важная, ведущая для сотрудника потребность должна быть на первом месте, вторая по значимости – на втором и т. д. Результат оформите в табл.10.

Таблица 10

Петр Иванович	Сергей	Людмила
1	1	1
2	2	2
3	3	3
4	4	4
5	5	5

Сотрудники организации:

Петр Иванович, 55 лет. Женат, имеет взрослых детей, старший сын работает в банке, младшая дочь заканчивает в этом году университет. Петр Иванович отличный специалист, к нему часто обращаются за советом другие сотрудники. Он очень спокойный, мягкий человек. Что вас волнует – это его обидчивость и желание настоять на своей правоте.

Сергей, 23 года, холост. Молодой специалист, талантливый, амбициозный. Иногда не рассчитывает свои силы, берет на себя слишком трудные задачи, из-за чего бывают срывы сроков выполнения работ и конфликты с другими сотрудниками.

Людмила, 23 года, замужем, имеет маленького ребенка. С ним сидит приходящая няня. Людмила – хороший секретарь, она исполнительная, добросовестная. Сотрудники считают, что на нее можно положиться. Не так давно ей предложили перейти в отдел маркетинга с более высоким окладом, но она отказалась, потому что там нужно регулярно задерживаться на работе. Задерживаться она не может из-за ребенка. Также, она считает, что у нее хорошие коллеги, и «от добра добра не ищут».

Временные трудности не позволяют вам обеспечить данным сотрудникам уровень оплаты труда, на который они рассчитывали.

Что, по вашему мнению, может компенсировать недостаточный уровень оплаты труда для Петра Ивановича, для Сергея и Людмилы? Выберите из списка те возможности, которые позволят лучше всего сделать это, учитывая при этом значимость различных мотивов для разных людей, т. е. на первом месте должен оказаться самый значительный фактор, на втором – второй по значимости и т. д. (табл. 10).

Список возможностей:

- хорошие условия труда;

- развитие профессиональной карьеры;

- хороший климат в коллективе;

- гибкий график работы;

- хорошие взаимоотношения с руководством;

- гарантии занятости;

- интересная работа;

- возможности для проявления инициативы и самостоятельности;

- справедливая оценка трудового вклада;

- возможности для обучения и профессионального развития;

- стабильность в работе;

- уверенность в завтрашнем дне;

- признание со стороны коллег и руководства.

Таблица 11

Петр Иванович	Сергей	Людмила
1	1	1
2	2	2
3	3	3
4	4	4
5	5	5

Задание 3