1.4 Календарное планирование

Календарное планирование проектно-конструкторских и проектно-технологических работ осуществляется по календарному плану.

Разработка календарного плана производится на основе данных о трудоемкости работ, связанных с выполнением дипломного проекта. Окончательно структуру трудоемкости отдельных этапов определяют, используя данные о видах работ, подлежащих выполнению на каждом этапе (стадии) работ. Результаты сводят в таблицу 1.3.

Таблица 1.3

Расчет календарного плана работ

Наимено-вание стадий (этапов) работ	Удель-ный вес. %	Трудоем-кость стадии (этапа), чел.-дн.	Количество исполнителей (при параллельных работах)	Длительность ста- дии (этапа), календ. дни (календарные даты)

Для перевода трудоемкости работ, выраженной в нормо-часах, в оценку в человеко-часах ее делят на планируемый коэффициент выполнения норм, равный 1,2. Пересчет длительности производственного цикла в календарные дни осуществляют умножением на коэффициент 1,4.

Графическое построение календарного графика проводится в осях: календарные даты, трудоемкость - с учетом трудоемкости и даты окончания каждого этапа (стадии) работ.

2. Расчет затрат на проектирование новой техники

Виды затрат по укрупненным этапам жизненного цикла изделия приведен в табл. 2.1, условия применения различных методов расчёта себестоимости (на примере себестоимости радиоэлектронных систем) - в табл. 2.2.

Таблица 2.1

Виды затрат по этапам жизненного цикла изделия

Этапы жизненного цикла	Виды затрат
	Единовременные	Текущие
1. Исследование, проектирование	Капитальные вложения НИИ (КБ)	Сметная стоимость ОКР
2. Производство	Капитальные вложения в производство	Себестоимость производства изделия
3. Использование (эксплуатация)	Капитальные вложения потребителя при эксплуатации	Годовые текущие эксплуатационные издержки

Таблица 2.2

Условия применения различных методов расчета себестоимости РЭС

Методы расчета себестоимости РЭС	Условия применения
1	2
Точный метод	Конструктивная разработка РЭС в целом завершена. Имеются конструктивно-технологические документации и нормативы затрат
	Продолжение табл. 2.2
1	2
Метод удельных весов	Разработка РЭС завершена на уровне принципиальной электрической схемы, имеются данные о структуре затрат на базовую РЭС
Метод коэффициентов приведения	Разработка РЭС завершена на уровне структурной схемы с глубокой конструктивной разработкой отдельных узлов(блоков), имеются данные о процентах косвенных затрат и о соотношении прямых статей по узлам(блокам) проектируемой РЭС.

Поэлементная укрупненная структура затрат на ОКР приведена в табл. 2.3.

Таблица 2.3

Поэлементная укрепленная структура затрат на ОКР

Наименование элементов затрат	Удельный вес, %
Материалы, полуфабрикаты, покупные комплектующие изделия	15-35
Спецоборудование	5
Заработная плата разработчиков (основная и дополнительная)	15-35
Расходы на социальные нужды	5-12
Контрагентские расходы (подрядчиков)	8-10
Накладные расходы	15-30
Прочие расходы	8-10
Итого:	100

При определении поэлементной структуры затрат на ОКР удельный вес затрат на спецоборудование и на контрагентские расходы (подрядчиков) определяются экспертно разработчиком (за счет корректировки приведенных в таблице других данных).

Определение затрат на проектирование новой техники начинается с определения затрат на оплату труда персонала.

Оплата труда персонала определяется на основе общей трудоёмкости создания РЭС и применяемых в действующих системах и формах оплаты труда расценок и тарифов (см. табл. 2.4 и Приложение Е).

Таблица 2.4

Тарификация специалистов

№ п/п	Наименование должностей	Разряд ЕТС
1	Техник	4
2	Техник 2 категории	5-6
3	Техник 1 категории	7-8
4	Инженер	6
5	Инженер 2 категории	7-8
6	Инженер 1 категории	8-9
7	Ведущий инженер	10-11

Основная заработная плата производственного персонала определяется исходя из трудоемкости темы и этапов, стоимости человека-часа каждого исполнителя.

При определении часовой оплаты труда оклад с надбавками следует разделить на 169,2 ч - фонд времени одного работающего при 40-часовой рабочей неделе.

Расчеты по зарплате следует отразить в табл. 2.5.

На статью "Дополнительная заработная плата" относится заработная плата за время отпусков, исполнения общественных обязанностей и др. (15-20 %).

Таблица 2.5

Расчет заработной платы персонала

№ эта-па ра-бот	Трудоем-кость этапа, чел.-дн.	Исполнители		Дневная ставка, руб.	Заработ-ная плата, руб.
		Долж-ность	Числен-ность, чел.

На статью "Отчисления на социальные нужды" относятся суммы, исчисленные в установленном проценте (30 %) к основной и дополнительной заработной плате научных и других работников.

Затраты на материалы, покупные изделия и полуфабрикаты по теме для проведения разного рода экспериментов, испытаний, изготовления макетов, экспериментальных и опытных образцов могут быть определены по нормам их расхода и действующим ценам с учетом транспортно-заготовительных расходов либо укрупненным методом.

Стоимость материалов С_м может быть определена прямым счетом, а результаты заносятся в таблицу 2.6. Стоимость покупных комплектующих изделии С_ПКИ определяется прямым счетом, а результаты заносятся в таблицу 2.7.

Таблица 2.6

Расчет стоимости материалов

№ п/п

Наимено-вание материа-лов

Количест-во в нормаль-ном измерении

Цена за единицу, руб.

Общая стоимость СМ, руб.

Таблица 2.7

Расчет стоимости покупных комплектующих изделий

№ п/п

Наименова-ние покупных комплекту-ющих изделий

Количест-во в нормаль-ном измере-нии

Цена за единицу, руб.

Общая стоимость СПКИ, руб.

Расходы по производственным командировкам включают все затраты – оплату найма жилого помещения, суточных за каждый день нахождения в командировке, проезда к месту командировки и обратно.

Результаты расчетов следует привести в табл.2.8.

Таблица 2.8

Расчет командировочных расходов

Пункт командиров-ки	Количество	Продолжи-тельность, дн.	Сумма расходов, р.
Всего

К «Прочим прямым расходам» относятся затраты, связанные с выполнением ОКР, по которым в калькуляции не предусмотрено отдельной статьи – премии, затраты на проведение анализов, экспертиз, услуги вычислительного центра и т.п.

Результаты расчета затрат сводятся в табл. 2.9.

Таблица 2.9

Затраты на проектирование новой техники

№ п/п	Наименование статей затрат	Затраты (руб.)	Удельный вес (%)
1	Материалы
2	Покупные комплектующие изделия
3	Спецоборудование
4	Заработная плата основных исполнителей
5	Отчисления на социальные нужды
6	Контрагентские расходы
7	Накладные расходы
8	Прочие расходы
	ИТОГО:	ЗР=	100

Цена ОКР, т. е. цена РЭС, которая является ее результатом, определяется исходя из принципа обеспечения безубыточности деятельности предприятия и получения прибыли по формуле:

Ц_{НТПр n} = 3_Р+3_ЗП *ρ_ЗП /100, (2.1)

где - ρ_ЗП - уровень рентабельности (прибыли по отношению к оплате труда персонала), обеспечивающий безубыточность деятельности; 200% ≤ ρ_ЗП ≤ 400 %.

3. Определение и оценка показателей экономической эффективности новой конструкции РЭС