40. Методика расследования преступлений в сфере экономической деятельности

1. Наиболее распространенным способом легализации доходов, полученных преступным путем, является:

а) создание инвестиционных фондов;

6) помещение денежных средств на счета в иностранных банках;

в) создание организаций, якобы продающих товары и оказывающих услуги;

г) получение крупных кредитов.

2. При незаконном получении обычного (нецелевого) кредита подложными, как правило, являются следующие документы:

а) документы, удостоверяющие личность;

6) справки о получаемых доходах;

в) справки о месте работы;

7) сведения о поручителях.

3. Для списания ценных бумаг на подконтрольный преступникам счет в депозитарии используется следующий способ:

а) подлог записей в реестре акционеров;

6) внесение изменений в учредительные документы;

в) угрозы членам совета директоров;

г) фальсификация финансовой отчетности организации

4. При необходимости изучения преступной финансовой деятельности уже ликвидированного юридического лица производится

а) допрос свидетелей из числа контрагентов организации;

6) выемка документов из офиса данной организации;

в) розыск номинальных собственников организации;

г) розыск лиц, подписывавших распорядительные и финансовые

документы;

д) финансовая и бухгалтерская экспертиза.

5. При допросе подозреваемого в совершении экономического преступления в ситуации, когда допрашиваемых категорически не соглашается выводами, полученными в результате проверки, следует:

а) предложить представить объясняющие документы;

6) предъявить документальные доказательства;

в) сообщить о бесполезности противодействия;

т) предложить заключить досудебное соглашение о сотрудничестве

6. Метод экономико-правового анализа документов, при котором производится сопоставление разных экземпляров одного и того же документа, называется:

а) встречная проверка;

6) взаимный контроль;

в) формальная проверка;

=) логическая проверка;

А) нормативная проверка.

7. В целях установления способа и времени изготовления продукции производится следующая экспертиза:

а) судебно-бухгалтерская;

6) судебно-экономическая;

в) судебно-товароведческая;

т) технико-криминалистическая.

41. Методика расследования налоговых преступлений

1. Любые действия при совершении налоговых преступлений направлены:

а) на увеличение налоговой базы;

6) на уменьшение налоговой ставки;

в) на уменьшение налоговой базы;

г) на увеличение налоговой ставки;

Д) на изменение налогового периода.

2. Неявными признаками совершения налогового преступления являются:

а) уничтожение бухгалтерских документов;

6) отсутствие в налоговых органах регистрационных документов;

в) оформление счетов в различных банках;

г) занижение сумм по сделкам;

д) отсутствие бухгалтерского учета.

3. Основным источником информации о совершении налогового преступления являются:

а) результаты проверки налоговой инспекцией;

6) результаты оперативно-разыскной деятельности;

в) сведения от банковских и кредитных организаций;

г) заявления граждан;

д) анонимные сообщения.

4. Основной задачей первоначального этапа расследования уклонения от уплаты налогов является:

а) доказывание вины подозреваемого;

6) установление размера вреда;

в) установление личности виновного;

г) определение причин преступления.

5. При расследовании налоговых преступлений реализуются следующие тактические операции:

а) обеспечение возмещения материального ущерба;

6) опровержение ложного алиби;

в) установление умысла на совершение преступления;

г) задержание преступника с поличным;

Д) розыск документов по горячим следам.