СПБГУАП группа 4736 https://new.guap.ru/i03/contacts

РАЗДЕЛ 6. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Данный проектный анализ, основанный на методике Всемирного банка реконструкции и развития, позволит установить ценность проекта, определяемую как разность между его выгодами и затратами.

Для этого проводятся следующие расчеты и определяются показатели:

размеры необходимых инвестиций;

расчет прибыли;

расчет потока реальных денег;

чистая текущая стоимость проекта с учетом дисконтирования;

внутренняя норма рентабельности;

расчет срока окупаемости;

Также определяется себестоимость транспортировки газа, показатели фондоотдачи, фондоемкости и фондоворуженности, производительность труда.

6.1. Расчет капитальных вложений

Капитальные вложения – это денежное выражение совокупности материально-технических, трудовых и финансовых ресурсов, направленных на создание новых, расширение, реконструкцию и технологическое перевооружение действующих основных фондов производственного и не производственного назначения.

Строительно-монтажные работы на газопроводе состоят из собственно строительных работ и работ, связанных с монтажом оборудования. В стоимость строительных работ входят также затраты на материалы, их транспортировку и хранение, основная заработная плата рабочих, затраты на эксплуатацию строительных машин и механизмов и накладные расходы. Объем затрат на строительно-монтажные работы определяется в сметных ценах.

К прочим затратам, включаемым в объем капитальных вложений, относятся затраты на проектно-изыскательские работы, расходы на содержание дирекций строящихся предприятий, включая технический надзор, расходы на подготовку кадров, затраты, связанные с отводом земельных участков и некоторые другие.

Капитальные вложения в строительство эксплуатационного комплекса определенные сводным сметным расчетом в долларах США 27 274 тыс.$.

в том числе:

1) заработная плата – 12% от прямых затрат:

З/ плата = 27 274*0,12 = 3 272,8 тыс. $. 2) эксплуатация машин – 7% от прямых затрат:

Экспл. маш. = 27 274*0,07 = 1 909,1 тыс. $.

Накладные расходы -170% от (З/ плата + Экспл. Маш.): Накл.расх.=( З/ плата + Экспл.маш.) 1,7 0,96=

СПБГУАП группа 4736 https://new.guap.ru/i03/contacts

=(3 272,8 + 1 909,1) 1,7 0,96=8 456,9 тыс. $.

где 0,96 – поправочный коэффициент.

Плановое накопление – 163,5% от (З/ плата +Экспл. маш.): Пл. нак.= (З/ плата +Экспл. маш.) 1,635 0,96=

=(3 272,8 + 1 909,1) 1,635 0,96= 8 133,6 тыс. $.

Итого сметная стоимость строительства 42 208,0 тыс. $.

Непредвиденные затраты – 3% от сметной стоимости: Непредвиденные затраты = 0,03 42 208,0 =1 266,2 тыс. $.

Всего сметная стоимость строительства 43 513,0 тыс. $.

6.2. Эксплуатационные затраты

Эксплуатационные расходы определяются на основе составления сметы эксплуатационных расходов, которые включают в себя все затраты по эксплуатации проектируемого объекта:

заплата обслуживающего персонала;

отчисления на социальное страхование;

амортизационные отчисления;

отчисления на текущий ремонт;

отчисления на электроэнергию;

затраты на потер газа;

затраты на топливо, воду, материалы,

прочие расходы.

6.2.1. Заработная плата производственного персонала

Численность обслуживающего персонала для эксплуатации сооружений Мозырского подземного хранилища газа определена с учетом рекомендуемой схемы управления, объема сооружений, характера выполняемых работ, степени автоматизации и телемеханизации производственных процессов, исходя из необходимости круглосуточного обслуживания всего основного и вспомогательного оборудования.

Расчет численности персонала для обслуживания объектов основного и вспомогательного производственного назначения Мозырского подземного хранилища газа выполнен на основании действующих отраслевых нормативных документов (таблица 6.2.).

Закачка или отбор газа будет производиться круглосуточно в течение 365 дней в году, это требует круглосуточного, сменного обслуживания технологических установок. Для этих целей предназначен дежурный персонал с работой в 2 смены по 12 часов.

СПБГУАП группа 4736 https://new.guap.ru/i03/contacts

6.2.2. Планирование фонда заработной платы

В фонд заработной платы включается вся сумма начисленной заработной платы без вычета налогов, а также без вычета других издержек, произведенных в соответствии с действующим законодательством.

Различают основную и дополнительную заработную плату.

Основная – это плата за фактически отработанное время. В ее состав входят:

оплата, начисленная за отработанное время по утвержденным тарифным ставкам, окладам и сдельным расценкам;

все виды премий;

зарплата за работу в сверхурочное время, в праздничные и выходные

дни, в ночное время;

зарплата за временное заместительство и совмещение профессий. Дополнительная заработная плата включает оплату отпусков, оплату

рабочего времени, затраченного на выполнение гособязанностей, оплату простоев не по вине рабочего, оплату льготных часов подростков, выплату выходного пособия и др..

По данным ОАО «Белтрансгаз» средняя заработная плата составит

551,7 $. (4 700 тыс. руб.)

6.2.3. Отчисления на заработную плату

Фонд заработной платы составит:

Ф.З.П.= Колчел*Ср.З/П.*12=147*551,7*12 = 973 199 $./год.

Отчисления на социальное страхование распределяется следующим образом, в % от ФЗП (таблица 6.3):

Таблица 6.3 Отчисления на социальное страхование

СПБГУАП группа 4736 https://new.guap.ru/i03/contacts

6.2.4. Производственные материалы

Затраты на материалы взяты в смете годовых эксплуатационных расходов по ОАО «Белтрансгаз» (таблица 6.4).

6.3.Расчет основных технико-экономических показателей

1.Себестоимость транспортировки газа.

Себестоимость выражает затраты на единицу объема транспортируемого газа и определяется по формуле:

где: Э – эксплуатационные расходы;

QТР – объем газа, который хранится на ПХГ. QТР = 0,2 млрд. м3

2. Фондоотдача.

Фондоотдача может рассчитываться в натуральном и денежном выражениях. Объем транспортируемого газа в натуральном выражении м3 на 1 руб. основных фондов определяется отношением объема транспортировки газа QТР к стоимости основных фондов:

3. Фондоемкость.

Фондоемкость транспортировки газа – величина, обратная фондоотдаче и представляющая собой стоимость ОФ, приходящуюся на каждый рубль реализованного газа:

4. Фондовооруженность.

Фондовооруженность работников средствами труда определяется как отношение стоимости основных фондов к численности работников, занятых в транспорте газа:

5. Производительность труда.

Производительность труда измеряется обычно объемом продукции, произведенной работником в единицу времени или обратным ее отношением

– количеством затраченного труда на производство единицы продукции. Поскольку продукцией газотранспортного предприятия является объем транспортируемого газа, единицей измерения уровня производительности труда может быть объем транспортируемого газа на одного работника, занятого в этом процессе:

СПБГУАП группа 4736 https://new.guap.ru/i03/contacts

6.4.Расчет экономической эффективности

1.Весь объем перекачки разделяется на три части:

- объём газа потребляемый на территории, через которую проходит газопровод QПОТ = 1460 млн.м3/год. Если подземного хранилища нет, в уравнении подставляют максимальное среднесуточное потребление газа Qmax в самый холодный месяц (декабрь, январь); если подземное хранилище есть–среднесуточное потребление газа за год Qc. Поскольку Qmax>Qc, при отсутствии ПХГ капитальные вложения в магистральный газопровод и КС будут больше (на 20–30 % по сравнению с расчетом по Qc);

объём газа, который хранится на ПХГ QХР= 200 млн.м3/год;

объём газа потребляемый на собственные нужды QСН= 1,183млн.м3/год.

1. Доход от продажи:

ВР = ВРПР+ВРТР = QПОТ (ЦПРОД-ЦПОК) QХР СХР;

где: ВРПР – выручка за продажу газа потребителям:

ВРПР = QПОТ (ЦПРОДК-ЦПОК)

ВРТР – выручка за хранение газа:

ВРТР = QХР СХР

ВР= 1460 103 (175-165)+200 103 17,2=18 040 тыс. $

где: ЦПОК = 165 $/ тыс.м3 газа – цена покупки газа у поставщика; ЦПРОД = 175 $/ тыс.м3 газа – цена продажи газа потребителям.

2. Налог на добавленную стоимость:

НДС = 0,2/1,2 ВР = 0,2/1,2 18 040 = 3 006,6 тыс.$.

3.Эксплуатационные затраты составят ежегодно:

Э= 3446,2 тыс.$, в том числе амортизация основных фондов

А= 3427,9 тыс.$.

4.Балансовая прибыль:

Пб = Вр-Э-НДС= 18040 – 3446,2 – 3006,6 = 10933,7 тыс.$.

5.Налог на прибыль Н = 18%:

Н= 0,18 10933,7 = 2733,4 тыс.$.

6.Налог на недвижимость 1% от капитальных вложений:

ННЕД = 0,01 43513 = 435,1 тыс.$.

7.Чистая прибыль:

ЧП=Пб-Н-ННЕД=10 933,7-2 733,4-435,1=7 765,2 тыс.$.

13.Инвестиции распределяются следующим образом: 2009 год – 43 513,0 тыс.$.

СПБГУАП группа 4736 https://new.guap.ru/i03/contacts

14. Поток наличности (реальных денег):

ПН = ЧП+А= 7 765,2 + 1 522,9 = 9 288,1 тыс.$..

15. Чистый поток наличности, формируется за счет прибыли от операции и амортизационных отчислений, за минусом инвестиционных затрат и налоговых выплат:

ЧПН = ПН–КВЛ.

16. Чистая текущая стоимость.

Ставку дисконта в данном проекте я принимаю равной 9% в соответствии с прогнозными показателями на 10 лет.

Проект считается прибыльным если ЧТС>0

17. Cрок возмещения капитала (окупаемости), свидетельствует о том , за какой период времени проект возместит затраты.

Анализируя полученные результаты можно сделать следующие выводы:

Для осуществления проекта необходимы инвестиции в размере

40329,2 тыс. $;

Эти капитальные вложения начнут окупаться на 6 году работы подземного хранилища газа;

Из расчета дисконтированного денежного потока, следует, что проект прибыльный (ЧТС>0).

Расчет эффективности капитальных вложений представлен в таблице

6.7.

Таблица 6.7 Расчет эффективности капитальных вложений

СПБГУАП группа 4736 https://new.guap.ru/i03/contacts

СПБГУАП группа 4736 https://new.guap.ru/i03/contacts

Лист