Уголовное дело №1-263/16
Приговор
Именем российской федерации
г. Москва, г. Троицк 31 октября 2016 года
Суд, в составе председательствующего судьи Троицкого районного суда г. Москвы Павленко М.И., с участием государственного обвинителя – ст. прокурора Московской межрегиональной транспортной прокуратуры Алексеева А.А., подсудимого Латовина С.А., защитника - адвоката Пархомчиковой О.А., представившей удостоверение № 7967 и ордер № 001977 от 28 октября 2016 года, при секретаре Дильмухаметовой Д.Р., рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке, уголовное дело в отношении:
Латовина ##, ##года рождения, уроженца ##, гражданина России, имеющего среднее образование, холостого, несовершеннолетних и малолетних детей на иждивении не имеющего, зарегистрированного по адресу: ##, работающего в должности менеджера по логистике ООО «Карат», не судимого,
по обвинению его в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 194 УК РФ,
Установил:
Латовин ## совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в крупном размере, т.е. совершил преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 194 УК РФ, при следующих обстоятельствах:
15 апреля 2015 года директор ООО «Карат» ##. (Покупатель) заключил с компанией «Sinorico (Russia) International CO. LTD» (Китайская Народная Республика) в лице директора ## (Продавец) контракт № KRS-01, в соответствии с которым ##. обязался купить непродовольственные товары (сантехника, ткани, части обуви и другие товары) согласно инвойсам и спецификациям, которые впоследствии должны быть представлены в таможенные органы Российской Федерации с целью подтверждения стоимости ввозимого товара, его количества, ассортимента и расчета таможенных платежей, причитающихся к оплате за ввезенный товар.
После этого, не позднее 12 февраля 2016 года (более точное время и дата не установлены) в порту Нинбо Китайской Народной Республики была сформирована товарная партия в виде 1568 грузовых мест, а именно: смесители для кухни и ванны, общим весом брутто – 17 092, 60 кг., стоимостью 27 906 560 (двадцать семь миллионов девятьсот шесть тысяч пятьсот шестьдесят) рублей 00 копеек, подлежащая доставке из Китайской Народной Республики на территорию Российской Федерации в адрес ООО «Карат». На сформированную к отправке партию товара был оформлен инвойс № 59-KRS-01 от 01 февраля 2016 года и спецификация № 59-KRS-01 от 01 февраля 2016 года.
Также, не позднее 19 февраля 2016 года (более точное время и дата не установлены) в порту Гонконг Китайской Народной Республики была сформирована товарная партия в виде 407 грузовых мест, а именно: встраиваемые кухонные мойки, комплекты деталей для мойки, гофрированные шланги для мойки, общим весом брутто – 7 648, 90 кг., стоимостью 9 015 344 (девять миллионов пятнадцать тысяч триста сорок четыре) рубля 97 копеек, подлежащая доставке из Китайской Народной Республики на территорию Российской Федерации в адрес ООО «Карат». На сформированную к отправке партию товара был оформлен инвойс № 61-KRS-01 от 01 февраля 2016 года и спецификация № 61-KRS-01 от 01 февраля 2016 года.
В дальнейшем в связи с уходом в ежегодный оплачиваемый отпуск специалиста по таможенному оформлению ООО «Карат» Лунева В.А. генеральный директор ООО «Карат» ##. поручил осуществлять таможенное оформление указанных товарных партий на территории Евразийского экономического союза менеджеру по логистике ООО «Карат» Латовину С.А., после чего, 01 марта 2016 года по акту приема-передачи Лунев В.А. в присутствии ##. передал свою электронно-цифровую подпись и печать ООО «Карат» Латовину С.А.
После этого у менеджера по логистике ООО «Карат» Латовина С.А., обладающего специальными познаниями по ввозу на таможенную территорию Евразийского экономического союза товаров и их таможенного декларирования на территории Российской Федерации, возник преступный умысел на совершение умышленных действий, направленных на нарушение охраняемых законом экономических интересов Российской Федерации, в виде неуплаты в бюджет Российской Федерации таможенных платежей в крупном размере, подлежащих уплате при ввозе и таможенном декларировании смесителей для кухни, ванны, умывальников и душа, встраиваемых кухонных моек, комплектов деталей для моек, гофрированных шлангов для моек, путем предоставления в таможенные органы Российской Федерации коммерческих, товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости, количестве и наименовании ввозимого товара.
При этом Латовин С.А., понимая, что представитель компании «Sinorico (Russia) International CO. LTD» в лице ## не является экспертом в области таможенного законодательства Евразийского экономического союза, не позднее 21 марта 2016 года (более точное время и дата не установлены), не посвящая его (##) в свой преступный умысел, с помощью компьютера подготовил и направил ему (##) по каналам электронной связи проект инвойса № 59-KRS-01 от 01 февраля 2016 года, содержащий недостоверную информацию о стоимости подлежащего к доставке товара, вместо реальной стоимости 27 906 560 (двадцать семь миллионов девятьсот шесть тысяч пятьсот шестьдесят) рублей 00 копеек, Латовиным С.А. была указана стоимость в размере 12 518, 49 долларов США (что в рублевом эквиваленте по курсу, установленному ЦБ РФ на 11 апреля 2016 года, то есть на дату подачи в таможенный орган деклараций на товары № 10130120/110416/0002955 составляет 844 574 рубля 95 копеек), о количестве и наименовании подлежащего к доставке товара, вместо фактического товара – смесителей для кухни, ванны, умывальников и душа в количестве 18 430 штук было указано – арматура смесительная из недрагоценных металлов: краны бытовые для ванных комнат, умывальников, моек различных конфигураций в количестве 210 штук и изделия для ванной комнаты, из стекла: зеркала без рам в количестве 9 000 штук, чтобы размер подлежащих к уплате таможенных платежей был значительно меньше, который впоследствии был представлен в таможенный орган при таможенном декларировании данных товаров.
Кроме того, Латовин С.А., понимая, что представитель компании «Sinorico (Russia) International CO. LTD» в лице ## не является экспертом в области таможенного законодательства Евразийского экономического союза, также не позднее 21 марта 2016 года (более точное время и дата дознанием не установлены), не посвящая его (##) в свой преступный умысел, с помощью компьютера подготовил и направил ему (##) по каналам электронной связи проект инвойса № 61-KRS-01 от 01 февраля 2016 года, содержащий недостоверную информацию о стоимости подлежащего к доставке товара, вместо реальной стоимости 9 015 344 (девять миллионов пятнадцать тысяч триста сорок четыре) рубля 97 копеек, Латовиным С.А. была указана стоимость в размере 5 665, 96 долларов США (что в рублевом эквиваленте по курсу, установленному ЦБ РФ на 11 апреля 2016 года, то есть на дату подачи в таможенный орган деклараций на товары №10130120/110416/0002954 составляет 382 260 рублей 79 копеек), о количестве и наименовании подлежащего к доставке товара, вместо фактического товара – встраиваемых кухонных моек в количестве 4253 штук, комплектов деталей для моек в количестве 760 штук, гофрированных шлангов для моек в количестве 204 штук было указано – встраиваемые кухонные мойки из коррозионностойкой стали в комплекте с деталями слива, перелива и монтажа различного размера в количестве 263 штук, изделия для ванной комнаты из стекла: зеркала без рам различного размера в количестве 2 700 штук, чтобы размер подлежащих к уплате таможенных платежей был значительно меньше, который также впоследствии был представлен в таможенный орган при таможенном декларировании данных товаров.
Действуя таким образом и исполняя вышеуказанный преступный план, Латовин С.А. организовал ввоз на территорию Евразийского экономического союза по коносаментам MLVLV 587851767 от 10 февраля 2016 года и MLVLV МСТ001939 от 18 февраля 2016 года контейнеров № MSKU9206050 и № MSKU9041182, содержащих две партии товара общим количеством 1975 грузовых мест, стоимостью 36 921 904 (тридцать шесть миллионов девятьсот двадцать одна тысяча девятьсот четыре) рубля 97 копеек.
После этого, 07 апреля 2016 года контейнеры № MSKU9206050 и № MSKU9041182 прибыли в зону таможенного контроля склада временного хранения ООО «Таможенно-логистический контейнерный терминал», расположенный по адресу: г. Москва, пос. Вороновское, вблизи деревни Львово.
Затем, 11 апреля 2016 года 09 часов 03 минуты в отношении товарной партии, прибывшей в контейнере № MSKU9206050 на территорию таможенного поста «Львовский» Московской областной таможни ЦТУ ФТС России, расположенного по адресу: город Москва, пос. Вороновское, вблизи деревни Львово, менеджер по логистике ООО «Карат» Латовин С.А., посредством электронной формы декларирования за электронно-цифровой подписью Лунева В.А. подал декларацию на товары, которой присвоен № 10130120/110416/0002955.
Кроме того, 11 апреля 2016 года в 11 часов 04 минуты в отношении товарной партии, прибывшей в контейнере № MSKU9041182 на территорию таможенного поста «Львовский» Московской областной таможни ЦТУ ФТС России, расположенного по адресу: город Москва, поселок Вороновское, вблизи деревни Львово, менеджер по логистике ООО «Карат» Латовин С.А., посредством электронной формы декларирования за электронно-цифровой подписью Лунева В.А. подал декларацию на товары, которой присвоен № 10130120/110416/0002954.
В соответствии с графой № 22 декларации на товары № 10130120/110416/0002955, а также представленным при таможенном декларировании коммерческим и товаросопроводительным документам (инвойс № 59-KRS-01 от 01 февраля 2016 года) в адрес получателя ООО «Карат» поступили арматура смесительная из недрагоценных металлов: краны бытовые для ванных комнат, умывальников, моек различных конфигураций в количестве 210 штук и изделия для ванной комнаты, из стекла: зеркала без рам в количестве 9 000 штук, общей стоимостью 12 518, 49 долларов США.
В соответствии с графой № 22 декларации на товары №10130120/110416/0002954, а также представленным при таможенном декларировании коммерческим и товаросопроводительным документам (инвойс № 61-KRS-01 от 01 февраля 2016 года) в адрес получателя ООО «Карат» поступили встраиваемые кухонные мойки из коррозионностойкой стали в комплекте с деталями слива, перелива и монтажа различного размера в количестве 263 штук, изделия для ванной комнаты из стекла: зеркала без рам различного размера в количестве 2 700 штук, общей стоимостью 5 665, 96 долларов США.
С целью пресечения преступной деятельности Центральной оперативной таможней ЦТУ ФТС России в адрес Московской областной таможни ЦТУ ФТС России направлен срочный целевой профиль риска № 21/10119/08042016/170853 о необходимости проведения совместных мероприятий по проверке достоверности сведений, заявленных в декларации на товары № 10130120/110416/0002955 и № 10130120/110416/0002954.
В результате проведенного с 12 по 15 апреля 2016 года таможенного досмотра товарной партии выявлено, что товар, заявленный в декларации на товара № 10130120/110416/0002955, не соответствует фактически ввезенному на территорию Евразийского экономического союза товару.
В результате проведенного с 13 по 18 апреля 2016 года таможенного досмотра товарной партии выявлено, что товар, заявленный в декларации на товара № 10130120/110416/0002954, также не соответствует фактически ввезенному на территорию Евразийского экономического союза товару.
В соответствии с заключением эксперта Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления ФТС России № 24/019062/2016 от 07 июня 2016 года стоимость товара, прибывшего на таможенную территорию Евразийского экономического союза в контейнере № MSKU9206050 и незадекларированного по декларации на товары № 10130120/110416/0002955 по состоянию на 11 апреля 2016 года составляет 27 906 560 (двадцать семь миллионов девятьсот шесть тысяч пятьсот шестьдесят) рублей 00 копеек.
В соответствии с заключением эксперта Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления ФТС России № 24/019066/2016 от 07 июня 2016 года стоимость товара, прибывшего на таможенную территорию Евразийского экономического союза в контейнере № MSKU9041182 и незадекларированного по декларации на товары № 10130120/110416/0002954 по состоянию на 11 апреля 2016 года составляет 9 015 344 (девять миллионов пятнадцать тысяч триста сорок четыре) рубля 97 копеек.
Согласно расчету, произведенному Московской областной таможней ЦТУ ФТС России, и направленному письмом в Центральную оперативную таможню ЦТУ ФТС России от 30 августа 2016 года № 01-31/36234 сумма неуплаченных таможенных платежей и подлежащая доплате за товары, незадекларированные по декларациям на товары №№ 10130120/110416/0002954, 10130120/110416/0002955, составляет 2 651 576 (два миллиона шестьсот пятьдесят одна тысяча пятьсот семьдесят шесть) рублей 22 копейки, что в соответствии с примечанием к статье 194 УК РФ является крупным размером.
Как следует из статьи 81 Таможенного кодекса Таможенного союза, обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении возникает при ввозе товаров на таможенную территорию Таможенного союза. При этом, в случае незаконного перемещения товаров через таможенную границу с недостоверным декларированием, сроком уплаты таможенных пошлин, налогов считается день регистрации таможенным органом таможенной декларации, поданной для помещения товаров под таможенную процедуру, а если этот день не установлен, – день выявления факта незаконного перемещения товаров через таможенную границу. Согласно статьи 82 Таможенного кодекса Таможенного союза, сроки уплаты таможенных пошлин, налогов устанавливаются, в том числе статьей 81 Таможенного кодекса Таможенного союза.
Частью 1 статьи 179 Таможенного кодекса Таможенного союза установлено, что товары подлежат таможенному декларированию при перемещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных в соответствии с Таможенного кодекса Таможенного союза.
Статья 181 Таможенного кодекса Таможенного союза определяет, что при помещении под таможенные процедуры, таможенному органу представляется декларация на товары, в которой указываются основные сведения о заявляемой таможенной процедуре, сведения о декларанте, сведения о транспортных средствах, используемых для международной перевозки товаров, сведения о товарах. В соответствии с пунктом 5 части 2 статьи 181 Таможенного кодекса Таможенного союза к сведениям о товарах, в том числе, относятся: наименование, описание, классификационный код, наименование страны происхождения, описание упаковок, количество в килограммах, таможенная стоимость, сведения о производителе товаров, сведения о предоставляемых документах и других сведений, необходимых для таможенных целей.
Согласно статьи 183 Таможенного кодекса Таможенного союза, подача таможенной декларации должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация.
Согласно части 7 статьи 190 Таможенного кодекса Таможенного союза с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.
В соответствии со статьей 211 Таможенного кодекса Таможенного союза, обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, возникает с момента регистрации таможенным органом таможенной декларации.
Таким образом, 11 апреля 2016 года Латовин С.А. в нарушение статей 81, 82, 179, 181, 183 Таможенного кодекса Таможенного союза, зная о реальной стоимости товара, находящегося в контейнерах № MSKU9206050 и № MSKU9041182, осознавая незаконность своих действий, связанных с изготовлением и использованием коммерческих и товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, а также возникшую обязанность по уплате таможенных пошлин и налогов, осуществил незаконное перемещение на таможенную территорию Евразийского экономического союза товара с заявлением в декларациях на товары № 10130120/110416/0002955 и № 10130120/110416/0002954 недостоверных сведений о стоимости, количестве и наименовании ввозимого товара.
Таким образом, действия Латовина С.А. повлекли уклонение от уплаты таможенных платежей на сумму 2 651 576 (два миллиона шестьсот пятьдесят одна тысяча пятьсот семьдесят шесть) рублей 22 копейки, что в соответствии с примечанием к статье 194 УК РФ является крупным размером.
В ходе судебного заседания Латовин С.А. поддержал, заявленное им при ознакомлении с материалами уголовного дела, ходатайство о рассмотрении дела в особом порядке, при этом подсудимый пояснил, что обвинение ему понятно, вину в совершении указанного преступления признал полностью, ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства было заявлено им добровольно, после консультации с защитником, правовые последствия постановления приговора в особом порядке судебного разбирательства ему разъяснены и понятны. Защитник подсудимого поддержал ходатайство Латовина С.А.
Государственный обвинитель согласился на рассмотрение дела в особом порядке.
Выслушав мнение сторон, учитывая, что условия при которых подсудимым было заявлено вышеуказанное ходатайство соблюдены, наказание за преступление, предусмотренное Уголовным кодексом РФ, в совершении которого обвиняется подсудимый, не превышает 10 лет лишения свободы, при этом суд убедился в том, что подсудимый осознает характер и последствия заявленного им ходатайства, ходатайство заявлено добровольно и после проведения консультации с защитником, дело рассмотрено в особом порядке, с постановлением приговора без проведения судебного разбирательства.
Суд приходит к выводу, что обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.
Суд квалифицирует действия Латовина С.А. по ч. 1 ст. 194 УК РФ, поскольку он, осознавая противоправность своих действий, будучи обязанным, по поручению директора, от имени ООО «Карат» осуществлять таможенное оформление ввозимых товарных партий на таможенную территорию Евразийского экономического союза, и уплачивать таможенные платежи, имея умысел на уклонение от уплаты указанных платежей в крупном размере, в нарушение требований ст.ст. 81, 82, 179, 181, 183 Таможенного кодекса Таможенного союза, в инкриминируемый ему период предоставлял в таможенной документации, в том числе декларации на товар, недостоверные и не соответствующие фактически ввезенному товару сведения, в результате чего уклонился от уплаты таможенных платежей на сумму превышающей 2 000 000 рублей, что, в соответствии с Примечанием к ст. 194 УК РФ является крупным размером.
При назначении Латовину С.А. наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, данные о личности подсудимого, обстоятельства, смягчающие и отсутствие обстоятельств, отягчающих его наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи, а также положения ч.ч. 1, 5 ст. 62 УК РФ.
Подсудимый на учетах в ПНД и НД не состоит, характеризуется по месту жительства и по месту работы положительно, в правоохранительные органы явился с повинной, загладил причиненный вред, путём возмещения ущерба в полном размере, раскаялся в содеянном.
Добровольное возмещение Латовиным С.А. ущерба, причиненного в результате преступления, направленное на заглаживание вреда, на основании п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ, а также явку с повинной, на основании п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, суд, признает в качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого.
Также в качестве смягчающих Латовину С.А. наказание обстоятельств, суд, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, учитывает признание вины и раскаяние в содеянном.
Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого суд не усматривает.
При определении вида наказания подсудимому, учитывая характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, которое относится к категории преступлений небольшой тяжести, при этом преступление совершено им впервые, с учетом требований ст. 56 УК РФ, суд полагает возможным назначить Латовину С.А. наименее строгое наказание в виде штрафа.
Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, суд не усматривает, в связи с чем, принимая во внимание обстоятельства совершения преступления, степень его общественной опасности, суд не усматривает и оснований для применения к Латовину С.А. положений ст. 64 УК РФ.
Учитывая совокупность обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого, в том числе то, что причиненный преступлением ущерб возмещен в полном объеме, и таким образом неблагоприятные последствия преступления устранены подсудимым, принимая во внимание признание вины и раскаяние подсудимым в содеянном, его отношение к совершенному преступлению, при этом отягчающие наказание подсудимого обстоятельства отсутствуют, Латовин С.А. не судим, характеризуется положительно и явился в правоохранительные органы с повинной, суд приходит к выводу о возможности назначения ему штрафа в минимальном размере.
Меру принуждения Латовину С.А. в виде обязательства о явке надлежит отменить.
Вещественные доказательства, на основании ст. 81 УПК РФ:
- копии документов, изъятых 21.04.2016 в ходе производства осмотра места происшествия на Львовском таможенном посту Московской областной таможни, расположенном по адресу, документов, изъятых 13.05.2016 в ходе производства выемки в ОКТТП Московской областной таможни, копии документов, изъятых 19.05.2016 в ходе производства выемки в отделе таможенного оформления и таможенного контроля Первомайского таможенного поста Владивостокской таможни: копии документов; документы, изъятые 28.06.2016 в ходе производства обыска в ООО «Рэйлком-ДВ» и ООО «ИПМ», документы, изъятые 28.06.2016 в ходе производства обыска в ПАО «Владивостокский морской торговый порт», документы, изъятые 30.06.2016 в ходе производства обыска в ОАО «Владивостокский морской рыбный порт», документы, изъятые 30.06.2016 в ходе производства обыска в ООО «Владивостокский морской контейнерный терминал» - оставить хранить в материалах уголовного дела;
- электронные носители ОАО «МосАгроНаучПрибор», ООО «РэйлКом-ДВ» - возвратить по принадлежности указанным организациям.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд -