ББК 66.3 Я62

Я62 Яни П.С. Экономические и служебные преступления. -

М.- ЗАО "Бизнес-школа "Интел-Синтез", 1997 - 208 с.

Оптовая торговля Тел 129-9261, 129-9229 Розничная торговля Адрес Москва, просп Мира, 18.

ISBN 5-87057-082-4

©ЯниП С, 1997

© Редакция журнала "Управление

персоналом", 1997 © Редакция журнала "Юридический

бюллетень предпринимателя", 1997

Содержание

Раздел 1. Уголовное право, экономическая и коррупционная преступность 5

Глава 1, выполняющая роль введения или о чём мы будем говорить с читателем 5

Глава 2. Значение изучения и правильного применения уголовного закона для предупреждения

экономической и коррупционной преступности 16

Глава 3. Общая характеристика экономического преступления 27

Глава 4. Причины неправильного применения норм уголовного закона. Связь ошибок в квалификации с изменениями в экономике и праве .35

Раздел 2. Посягательства на собственность 49

Глава 1. Установление хищения при неисполнении договорных обязательств и использовании руково­ дителем средств организации в личных целях 49

Глава 2. Ущерб от хищений, совершаемых в предпринимательской и банковской сферах 80

Раздел 3. Служебные преступления 99

Глава 1. Преступления против интересов службы

в коммерческих и иных организациях -

новая глава в Уголовном кодексе 99

Библиотека журнала "Юридический бюллетень предпринимателя"

Глава 2. Особый порядок возбуждения уголовного преследования за служебные преступления, совершенные в частных фирмах, банках и других

организациях .122

Глава 3. Спорные вопросы квалификации взяточничества .140

Глава 3.1.Разграничение взяточничества и хищения при получении руководителем государственной организации доли от суммы договора 151

Раздел 4. Налоговые, предпринимательские и валютные преступления. Актуальные проблемы, "сохраненные" новым УК 158

Глава 1. Вопросы применения норм об ответст­ венности за налоговые преступления 158

Глава 2. Вопросы квалификации предпринима­ тельских преступлений 178

Глава 3. Незаконный оборот драгоценных камней и драгоценных металлов 189

Библиотека журнала "Управление персоналом'¹

Раздел 1. Уголовное право, экономическая и коррупционная преступность

Глава 1, выполняющая роль введения или о чём мы будем говорить с читателем

"Результаты криминологического анализа преступности в России показывают, что она во многом (и в частности наиболее опасный вид криминальной деятельности -преступность организованная) обрела финансовую опору в незаконном бизнесе. Это предопределяет особую важность работы по совершенствованию правового регулирования хозяйственной деятельности. И здесь нельзя, думается, переоценить роль, которую играет уголовное право как эффективное средство воздействия на происходящие в экономике процессы.

Изучение практики применения правоохранительными органами норм об ответственности за экономические преступления показывает, что наибольшую сложность представляет неясность большого числа законодательных положений, причем как в хозяйственной, так и уголовно-правовой сферах. Это влечет многочисленные ошибки при привлечении к уголовной ответственности за названные преступления.

Связаны отмеченные проблемы с тем, что процессы, происходящие в последние годы в экономике, сопровож­дались, иногда были вызваны ими, иногда сами порождали значительные изменения в правовом регулировании отношений собственности, налогообложения, осущест­вления предпринимательской деятельности, обращения валютных ценностей, а также сферы деятельности государственного аппарата.,,

В этих условиях проблема правильности уголовно-правовой квалификации трансформировалась для пред­принимателей и банкиров в вопрос о том, что, собственно,

Б иблиотека журнала "Юридический бюллетень предпринимателя"

5

расценивается ныне как преступное в сфере деятельности

этих лиц?

Предлагаемая вниманию читателя серия статей как раз и посвящена рассмотрению поставленного вопроса оценки с точки зрения уголовного закона различных наиболее распространенных нарушений в бизнесе, банковской деятельности, сфере, регулируемой налоговым и валютным законодательством.

Таким образом, цель публикации видится в ознакомлении заинтересованного в соблюдении закона читателя с выработанными на основе изучения практики расследования и судебного рассмотрения дел об экономических и должностных преступлениях аргументированными подхо­дами к решению обозначенной проблемы и оказании ему тем самым помощи в отграничении преступного от, так сказать, безразличного с позиций уголовного закона.

Читатель познакомится с общими чертами картины преступности в сфере экономики, основными причинами ошибок при привлечении к уголовной ответственности за экономические и должностные преступления, а также с подробной аргументацией, в соответствии с которой надлежит, по мнению автора, применять уголовный закон к наиболее распространенным нарушениям в сфере хозяйственной практики.

В работе используются материалы, полученные в результате многочисленных обобщений следственной и судебной практики по уголовным делам об экономических и должностных преступлениях, проведенных Генеральной прокуратурой РФ в 90-е годы, а также материалы заседаний межведомственных рабочих групп, обсуждавших насущные вопросы правоприменительной практики и совершен­ствования законодательства о борьбе с преступностью.

Новизна и злободневность темы выражается, прежде всего, в том, что в предлагаемом вниманию аудитории журнала цикле статей будет рассмотрен комплекс ранее

Б иблиотека журнала "Управление персоналом"

малоизученных, но в то же время особо актуальных как для юристов, так и для предпринимателей (коммерсантов, промышленников, банкиров) вопросов спорной оценки различных действий в области бизнеса, оценки их как экономических и должностных преступлений, характерных для периода становления рыночной экономики и регулирую­щего ее законодательства.

Предваряя ознакомление с настоящей работой, полагаю необходимым обратить внимание читателя на ряд обстоятельств, в частности, указать на некоторые особенности изложения материала, отличающие его от традиционного, "курсового" построения работ, посвященных уголовно-правовой проблематике.

Автор сознательно отошел от "академизма", присущего исключительно научному исследованию, когда анализу последовательно подвергаются различные группы признаков состава преступления. Напротив, рассмотрение каждой из проблем начинается с описания не состава, то есть определенной схемы, предложенной законодателем, а с типичной ситуации в современной деловой практике, с совершаемого деяния, в котором автор усматривает либо не усматривает элементы экономического либо должност­ного (служебного) преступления.

""Исследованию типичных случаев, в частности, из "бизнес-практики", ставших в то или иное время предметом расследования или доследственной проверки, сопутствует выявление и анализ различных значимых элементов описываемого казуса и сопоставление их с "расшифрован­ными" описаниями признаков составов преступлений^

Подтвердить методологическую правильность данного способа подачи материала нам удалось не только при апробации его в более чем 50 научных и 100 научно-популярных статьях, нескольких монографиях, но также и в выступлениях на научно-практических конференциях, при проведении семинаров для предпринимателей,

Б иблиотека журнала "Юридический бюллетень предпринимателя"

7

банковских работников и т.п. Совершенно определенно, подобное изложение в немалой степени облегчает ознакомление с материалом для читателя-неюриста. И, таким образом, неподготовленный читатель сумеет глубже и быстрее проникнуть б сложно сплетенную правовую материя.

Интерес должно вызвать, видимо, также то, что в работе используется ряд неопубликованных материалов, в том числе внутренних рецензий, подготовленных практическими работниками, справок об обсуждении анализируемых проблем в Генеральной прокуратуре, дискуссий относительно квалификационных проблем в научных учреждениях, в частности, на кафедре уголовного права юридического факультета МГУ и др. Указанные источники имеют немалую пользу для изучения поставлен­ных проблем и потому мы посчитали необходимым включить ссылки на них в настоящую работу. Тем более, что зачастую в ходе этих обсуждений их участниками высказывались оригинальные и обоснованные суждения, присваивать авторство которых мы полагаем с этической точки зрения недопустимым.

Подчеркнуть следует и то, что мы поведем речь о проблемах квалификации тех преступных деяний, которые не были декриминализированы с введением нового Уголовного кодекса и актуальность которых (квалифика­ционных проблем), стало быть, не будет утрачена^

Указывая на сохранение актуальности обсуждаемых нами вопросов, ниже мы приводим для сравнения анализируемые статьи УК РСФСР в сопоставлении со статьями УК РФ, предусматривающими ответственность за те же деяния. При этом следует подчеркнуть, что сравниваемые составы сохраняют признаки, являющиеся причиной квалифика­ционных сложностей, которые станут предметом нашего обсуждения.

Что касается проблемы должностных преступлений, то в третьей главе раздела специально подчеркнуто значение,

Б иблиотека журнала "Управление персоналом"

8

которое имеет для их квалификации подробно рассматри-аемое нами законодательное определение государственной организации. Вместе с тем очевидно, что вопрос этот должен изучаться уже в несколько ином аспекте не с точки зрения необходимости установления критерия для определения круга субъектов преступления (то есть того, кто мог нести ответственность за должностные преступления, в частности, получение взятки), а для разрешения поставленной новым УК проблемы ограничения принципа публичного преследования (этот вопрос мы подробно осветим ниже).

Сопоставительная таблица составов экономических и должностных преступлений,

рассматриваемых в наших публикациях в связи с особой актуальностью вопроса об их применении

УК 1960г. Статья 144. Кража.

...Примечание. В статьях 144 147.2 под хищением понимается совершенное с корыстной целью противо­правное безвозмездное изъ­ятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившее ущерб собст­веннику или иному владель­цу этого имущества.

УК 1996г. Статья 158. Кража

...Примечания. 1. Под хи­щением в статьях настоя­щего Кодекса понимаются совершенные с корыстной целью противоправные без­возмездное изъятие и (или) обращение чужого имуще­ства в пользу виновного или других лиц, причинившие ущерб собственнику или иному владельцу этого иму­щества.

Статья 147. Мошенничество Статья 159. Мошенничество

л иотека журнала "Юридический бюллетень предпринимателя"