1. Введение

Настоящее заключение подготовлено в соответствии с требованиями корпоративного стандарта.

Целями оценки эффективности процедуры аудита являются:

• формирование мнения о соответствии процедуры аудита требованиям Федеральных правил (стандартов) аудиторской деятельности, утвержденных постановлением Правительства РФ от 23 сентября 2002 г. № 696, а также руководящим указаниям по правилам, закрепленным стандартом организации и корпоративным стандартом;

• формирование мнения об эффективности процедуры аудита по установлению соответствия деятельности, проверяемой организации критериям аудита, по обоснованности и объективности выводов и заключения по результатам проверки.

Оценка эффективности аудита осуществляется на основе анализа:

• данных о количестве и виде несоответствий, выявленных в ходе аудита;

• динамики производственных и экологических показателей деятельности проверяемых подразделений;

• эффективности мероприятий по снижению воздействия на окружающую среду и по обеспечению жизнедеятельности организации, а также совершенствованию экологической службы организации.

• Выполнения плана и программы аудита.

Необходимая для оценки эффективности аудита информация подготовлена руководителем аудиторской группы.

2. Общая характеристика плана и программы аудита.

План и программа аудита:

• разработаны и оформлены в соответствии с требованием стандартов организации (корпоративного объединения);

• утверждены заказчиком;

• содержат информацию, достаточную для организации и проведения аудита.

3. Общая характеристика объема (процедур) аудита.

Этап 1. Подготовительные работы (определение цели, разработка технического задания, определение бюджета, заключение договора). Этап 2. Планирование экоаудита (сбор данных, разработка критериев аудта, разработка рабочей программы и плана эуоаудита). Этап 3. Проведение экоаудита. Этап 4. Подготовка аудиторского отчета, аудиторского заключения и рекомендаций. Этап 5. Внедрение результатов экологического аудита.

4. Заключение о соответствии процедуры аудита требованиям Корпоративного стандарта и значимости результатов аудита.

Процедура аудита соответствует требованиям Федеральных правил (стандартов) аудиторской деятельности и Корпоративного стандарта.

В целях совершенствования процедуры аудита целесообразно:

• детализировать вопросы специалистам с учетом видов деятельности проверяемых подразделений;

• привлекать технических экспертов из числа специалистов подразделений, взаимодействующих с проверяемыми.

5. Рассылка заключения

Заключение включается в состав отчета об аудите

УТВЕРЖДАЮ

Гаврилов А.А.

«10» декабря 2019 г.

План экоаудита

1. Основание: договор от 24.11.2019 №2178 «Об организации и проведении экоаудита»; техническое задание; календарный план работ, предусмотренных договором.

2. Проверяемая организация: АО «БКВ»

3. Цель аудита: независимая комплексная документированная оценка соответствия деятельности санатория «Янган-Тау» законодательным требованиям в области охраны окружающей среды.

4. Область аудита: деятельность по обеспечению рационального природопользования, охраны окружающей среды.

5. Критерии аудита:

• ФЗ от 04.05.99 № 96 Об охране атмосферного воздуха

• ФЗ от 02.03.2000 № 183 О нормативах выбросов вредных (загрязняющих) веществ в атмосферный воздух и вредных физических воздействий на него.

• ГОСТ Р 52033-2003 Автомобили с бензиновыми двигателями. Выбросы загрязняющих веществ с отработавшими газами. Нормы и методы контроля при оценке технического состояния.

• ФЗ от 24.06.98 № 89 Об Отходах производства и потребления.

• ФЗ от 03.08.92 № 545 Об утверждении Порядка разработки и утверждения экологических нормативов выбросов и сбросов загрязняющих веществ в окружающую природную среду, лимитов использования природных ресурсов, размещение отходов.

• ФЗ от 07.12.2011 № 416 О водоснабжении и водоотведении.

• ФЗ от 12.03.1999 № 52 О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения.

• ФЗ от 10.01.2002 № 7 Об охране окружающей среды (глава 7).

• ФЗ от 10.01.2002 № 7 Об охране окружающей среды (глава 5).

• ФЗ от 21.07.97 № 117 О безопасности гидротехнических сооружений.

6. Сроки проведения аудита: 25.11.2019-25.12.2019

7. Объем аудита: 2-ТП Отходы, учет движения отходов, договор с подрядными организациями на утилизацию отходов, наличие паспортов опасных отходов, журналы ПОД-1, ПОД-2,ПОД-3, 2-ТП Воздух, ПЭК, отчет по ПЭК.

8. Проверяемые производственные подразделения: Стоянка легковых автомобилей сотрудников и гостей, Столярный цех, Центральная котельная, Биологические очистные сооружения.

9. Экоаудиторская группа:

Руководитель Васильев М.В.

Аудиторы экологи Бородкина М.С; Кучербаева Л.Т; Васянкина В.М.

(должности, фамилии, сертификаты (удостоверения, аттестаты и т.д.) на право проведения аудита)

10. Сопровождающие липа, технические эксперты (при необходимости): ____________________________-_______________________________

11. Ресурсы, необходимые для проведения аудита: компьютерная техника, рабочие места, доступ к документации с учетом со­блюдения требований о ее конфиденциальности.

12. Отчет о результатах аудита и заключение направляются:

1-й экз. - заказчику аудита;

2. й экз. руководителю организации;

3. й экз. экоаудиторской организации.

СОГЛАСОВАНО

Руководитель аудируемой организации Руководитель экоаудиторской группы

(если он не является заказчиком ауди­та, проводимого по рекомендации органа корпоративного объединения, в которое входит аудируемая органи­зация)

УТВЕРЖДАЮ

Гаврилов А.А.

ПРОГРАММА ЭКОАУДИТА

№	Процедуры экоаудита
1	Вступительное совещание: представление аудитории, согласование критериев, планов проведения аудита и правил принятия решений по оценке значимости отклонений, по оценке эффективности аудита, по форме аудиторского заключения.
2	Ознакомление с проверяемой организацией: - общая характеристика деятельности и состава организаций (доклад руководителя, обзорный тур); -учредительные документы и виды деятельности; - структура административного управления; - ситуационный план; - схемы основных и вспомогательных технических процессов; - наличие положительных заключений госэкоэкспертизы на введенные объекты.
3	Уточнение области и объема аудита: - критериев экологического аудита; - процедур аудита; - перечня представляемой документации; - плана – графика проведения аудита.
4	Анализ и экспертиза представленной документации, комплекса проводимых мероприятий с целью оценки соблюдения аудируемой организацией требований, в том числе нормативов и нормативных документов, в области обеспечения: - промышленной безопасности; - пожарной безопасности; - экологической безопасности; - защиты от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера.
5	Анализ и экспертиза представленной документации, комплекса проводимых мероприятий с целью оценки соблюдения аудируемой организацией требований, в том числе нормативов и нормативных документов, в областях законодательства: - 2-ТП Отходы; - Учет движения отходов; - Договор с подрядными организациями на утилизацию отходов; - Наличие паспортов опасных отходов; - Журналы ПОД-1, ПОД-2, ПОД-3; - 2-ТП Воздух; - ПЭК, отчет по ПЭК.
6	Анализ актов и предписании, составленных природоохранными органами по результатам государственного экологического контроля и проверок организации.
7	Проведение аудита в соответствии с планом-графиком: -анализ представленной документации и оформление свидетельств аудита; -посещение рабочих мест персонала в производственных подразделе­ниях, ознакомление с техническими регламентами, правилами, инст­рукциями и организацией выполнения соответствующих мероприятии по обеспечению охраны окружающей среды, безопасности и защиты от ЧС; - проведение опроса персонала.
8	Заключительное совещание: - доклад о результатах аудита; - предварительная оценка соответствия законодательству деятельности в области природопользования, охраны окружающей среды, обеспече­ния техногенной, энергетической и экологической безопасности, защиты от ЧС; - предварительное информирование об экоаудиторском заключении.
9	Подготовка предложений по направлениям улучшения деятельно­сти организации
10	Разработка аудиторского отчета и аудиторского заключения.
11	Представление отчета и заключения по результатам аудита заказчику (аудируемой организации).

СОГЛАСОВАНО

Руководитель аудируемой организации Руководитель экоаудиторской группы

(если он не является заказчиком ауди­та)