4025

1

2

3

4

4 Реализованы излишки материалов:

Фактическая себестоимость материалов

222355

выручка от продажи (с учетом НДС)

296540

НДС

?

5 Начислены проценты по займам, предоставленным другим

7500

организациям

6 Начислены к получению дивиденды по акциям других

294985

организаций

7 Произведены отчисления:

в резервный капитал

492821

8 Проданы акции других организаций (по которым опреде-

ляется рыночная стоимость):

отражена выручка от продажи акций

785680

списана учетная стоимость проданных акций

655830

9 За счет резерва по сомнительным долгам списана дебитор-

ская задолженность ООО «Триумф» с истекшим сроком ис-

ковой давности

600240

10 Отражаются результаты переоценки основных средств:

дооценка основных средств

1573221

дооценка амортизационных отчислений

303920

11 Начислены дивиденды учредителям:

юридическим лицам

1566524

работникам организации

450237

12 Начислены проценты за пользование кредитами:

по краткосрочным кредитам

50532

по долгосрочным кредитам, всего

503750

в т. ч. по кредитам для создания инвестиционного актива

(в эксплуатацию не принят)

405680

13 Начислено за услуги обслуживающего банка

15000

14 Начислены к получению проценты за использование бан-

23420

ком остатков средств на расчетном счете

15 Начислены к уплате штрафы за невыполнение организа-

329348

цией договорных обязательств

16 По истечению срока исковой давности списана кредитор-

39875

ская задолженность ОАО «Альфа»

1

2

3

4

17 Учтены расходы на продажу ОАО «Омега»:

17.1 Начислена амортизация основных средств:

здания

16546

сооружения и передаточные устройства

7475

машины и оборудование

116466

транспортные средства

114536

производственный и хозяйственный инвентарь

37589

другие виды основных средств

9975

17.2 Начислена амортизация по нематериальным активам

5268

в т. ч. по товарным знакам

5268

17.3 Начислена заработная плата работникам организации

1356895

17.4 Начислены страховые взносы (по действующим

тарифам)

?

17.5 Принят к оплате счет ООО «Дельта» за ремонт

основных средств: (с учетом НДС)

стоимость ремонта

105689

НДС

?

17.6 Использованы материалы на упаковку товаров

505698

17.8 Принят к оплате счет за рекламу товаров:

стоимость рекламы без НДС

250000

НДС

?

17.9 Приняты к оплате счета за электроэнергию, воду:

стоимость без НДС

238945

НДС

?

18 От подотчетного лица Куракина А. Т. в кассу посту-

пили остатки неизрасходованного аванса

18965

19 Из кассы выдано Севостьянову Т. Д. в возмещение

перерасхода подотчетных сумм

11236

20 В кассу с расчетного счета поступило на выдачу за-

работной платы и на хозяйственные нужды и команди-

550365

ровочные расходы

21 Из кассы выдана заработная плата

500365

22 Из кассы выдано под отчет на командировку

Павельеву Н. О.

50000

23 С расчетного счета перечислено поставщику

10 000

ОАО «Альфа»

000

1

2

3

4

24

От покупателя ООО «Триумф» поступила выручка на

расчетный счет

5 600

000

25

Перечислено с расчетного счета:

налоги в бюджет

250000

во внебюджетные фонды (ПФ, ФСС, ФОМС)

148960

26

Получено на расчетный счет:

за реализованный станок

648560

за проданные материалы

296540

27 Погашен частично краткосрочный кредит с расчетно-

го счета

3 000

000

28

Перечислены штрафы за нарушение организацией

договорных обязательств с расчетного счета

329348

29

Сальдо прочих доходов и расходов

?

30

Начислен налог на прибыль (по действующей ставке)

?

Дебет

Кредит

Содержание хозяйственной

Сумма,

Содержание хозяйственной

Сумма,

операции

р.

операции

р.

Таблица 7

Группировка прочих доходов и расходов

Доходы

Расходы

Содержание операций

Сумма,

Содержание операций

Сумма,

р.

р.

% к получению:

% к уплате

всего

всего

Прочие:

Доходы от участия в других

организациях

Прочие:

Таблица 8

Расчет стоимости чистых активов

Наименование показателя

Сумма, р.

1 Активы, принимаемые к расчету

Итого активы, принимаемые к расчету

2 Пассивы, принимаемые к расчету

Итого пассивы, принимаемые к расчету

Стоимость чистых активов

Таблица 9

Бухгалтерский баланс

Баланс

Баланс

Суммар-

Корректи-

Консоли-

головной

дочерне-

ровка

дирован-

Статья

ный ба-

органи-

го обще-

(элимини-

ный ба-

ланс

зации

ства

рование)

ланс

1

2

3

4

5

6

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

1 500

500

Основные средства

65 800

25600

Доходные вложения в матери-

альные ценности

6 100

1

2

3

4

5

6

Финансовые вложения

25 000

в т. ч. вклад в уставный капи-

тал дочернего общества

10 000

займ, предоставленный до-

чернему обществу

5 000

ИТОГО по разделу I

98 400

26 100

II. Оборотные активы

Запасы

75 000

15 000

Дебиторская задолженность

28 500

9800

в т. ч. задолженность дочер-

него общества

15 000

Денежные средства и денеж-

ные эквиваленты

9 600

6300

ИТОГО по разделу II

113 100

31 100

БАЛАНС

211 500

57 200

III. Капитал и резервы

Уставный капитал (складоч-

ный капитал, уставный фонд,

вклады товарищей)

50 000

10 000

в т. ч. вклад головной органи-

зации

10000

Переоценка

внеоборотных

активов

6 500

Добавочный капитал

(без переоценки)

3 000

Резервный капитал

7 500

1 500

Нераспределенная

прибыль

(непокрытый убыток)

36 000

2 200

ИТОГО по разделу III

103 000

13 700

V. Краткосрочные

обяза-

тельства

Заемные средства

60 000

20 000

в т. ч. займ, полученный от

головной организации

5 000

Кредиторская задолженность

48 500

23 500

в т. ч. головной организации

15 000

ИТОГО по разделу V

108 500

43 500

БАЛАНС

211 500

57 200

Таблица 10

Отчет о финансовых результатах

Отчет о

Отчет о

Консоли-

финансо-

Суммар-

дирован-

финансо-

Корректи-

вых ре-

ный отчет

ный от-

вых ре-

ровка (эли-

Наименование показателя

зультатах

о финан-

чет о фи-

зультатах

минирова-

головной

совых ре-

нансовых

дочернего

ние)

организа-

зультатах

результа-

общества

ции

тах

1

2

3

4

5

6

Выручка

240 000

65 000

в т. ч. от продажи про-

дукции головной органи-

65 000

зации

Себестоимость продаж

160 000

38 000

в т. ч. себестоимость про-

дукции, проданной голов-

38 000

ной организации

Валовая прибыль (убыток)

80 000

27 000

Коммерческие расходы

15 000

5 300

Управленческие расходы

10 000

4 800

Прибыль (убыток)

55 000

16 900

от продаж

Доходы от участия в дру-

5500

гих организациях

в т. ч. дивиденды, полу-

ченные от дочерней орга-

3550

низации

Проценты к получению

95

в т.ч. по займу, предос-

тавленному

дочернему

42

обществу

Проценты к уплате

820

6471

в т.ч. проценты по займу,

полученному от головной

организации

42

1

2

3

4

5

6

дивиденды, выплаченные

другой организации

3550

Прочие доходы

2560

1630

в т. ч. от продажи объекта

основных средств дочер-

850

нему обществу

Прочие расходы

2040

1230

в т. ч. расходы, связанные

с продажей объекта ос-

690

новных средств дочерне-

му обществу

Прибыль (убыток) до на-

60295

13458

логообложения

Текущий налог на при-

12059

2692

быль

Чистая прибыль (убыток)

48236

10766

Приложение А

Бухгалтерский баланс

на ____31. 12. 20__ г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц год)

Организация

______________________________________________________ по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика _________________ИНН

Вид экономической деятельности _______________________по ОКВЭД

Организационно-правовая

форма

/

форма

собственности

___________________________

______________________________________________по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения:

384/385

тыс. руб.

(млн руб).

по ОКЕИ

Местонахождение (адрес) __________________________

Актив

Код

На начало от-

На конец отчет-

строки

четного года

ного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

1110

Результаты исследований и разработок

1120

Нематериальные поисковые активы

1130

Материальные поисковые активы

1140

Основные средства

1150

Доходные вложения в материальные ценности

1160

Финансовые вложения

1170

Отложенные налоговые активы

1180

Прочие внеоборотные активы

1190

ИТОГО по разделу I

1100

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

1210

Налог на добавленную стоимость по приобретен-

1220

ным ценностям

Дебиторская задолженность

1230

Финансовые вложения (за исключением денежных

1240

эквивалентов)

Денежные средства и денежные эквиваленты

1250

Прочие оборотные активы

1260

ИТОГО по разделу II

1200

БАЛАНС (сумма строк 1100 + 1200)

1600