3044

ББК 65.26

Кузнецов, С.А. Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс]: методические указания к практическим занятиям для студентов по направлению подготовки 38.03.01 - Экономика / С.А. Кузнецов; – Воронеж, 2018. – 28 с.

Печатается по решению редакционно-издательского совета ВГЛТУ

Рецензент: декан факультета Экономики и управления Воронежского института (филиала) АНО ВО "МГЭУ", к.э.н. Солодовникова М.П.

ВВЕДЕНИЕ

Многообразие и сложность изменений в финансовой сфере в условиях трансформирующейся экономики России требуют уточнения содержания новых явлений, вызванных жизнью. В связи с этим повышается значимость изучение теоретических и практических аспектов организации денежного обращения и кредита, актуальнее становится необходимость обобщения опыта деятельности российских банков. Важность исследования указанных процессов обусловила подготовку предлагаемых методических указаний, которые составлены в соответствии с рабочей программой дисциплины «Деньги, кредит,

банки» для студентов по направлению подготовки 38.03.01– Экономика.

Целью практических занятий является:

-моделирование деятельности центральных управленческих органов рыночной экономики и министерства финансов и государственной банковской системы;

-выработка практических навыков по начислению процентов за пользование кредитом разными способами;

-приобретение навыков расчета дисконта, дисконтированной и номинальной величин векселей при операции учета векселей;

-умение грамотно заполнять различные виды расчетных документов при безналичных расчетах;

-выработка практических навыков по расчету плановых платежей,

клирингу и факторингу.

Задания, представленные в данных методических указаниях,

выполняются студентами по вариантам, которые имеются в исходных данных к соответствующим заданиям.

Студент по результатам освоения дисциплины «Деньги, кредит, банки» должен обладать следующими общекультурными компетенциями:

- способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях,

выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей (ПК-6);

В результате освоения дисциплины студент обязан:

– знать: сущность и функции денег, законы денежного обращения и кредита, механизм их реализации в современных рыночных условиях хозяйствования; элементы денежной системы, ее становления и развития;

организацию безналичных расчетов; роль и основные функции банков в финансово-кредитной системе; структуру банковской системы; основы организации коммерческого банка; механизм осуществления банковских операций; приемы анализа основных показателей деятельности банка; виды отношений банков с клиентами;

– уметь: обосновать направления вложенных денежных средств и финансовых активов; осуществлять выбор формы безличных расчетов;

анализировать условия кризиса; использовать теоретические знания для анализа макроэкономической ситуации, работы с клиентами, ориентации на рынке банковских услуг; разбираться в банковском законодательстве и применять его на практике; организовать и обеспечить банковское обслуживание предприятий, организаций, учреждений; рассчитать плату за кредит; определить курсы валют, оформлять основные банковские документы; рассчитывать дисконт, дисконтированную и номинальную величину векселя при операции учета векселей.

– иметь представление: об особенностях международных финансовых расчетов; формах и методах кредитования предприятий; содержании международных валютных и кредитных отношений; основных управленческих аспектах банковской деятельности.

Задание 1

Начисление процентов за кредит

Цели и задачи задания Цель данного задания – выработать практические навыки по начислению

процентов различными методами.

Содержание и методики выполнения задания Процентная ставка – это отношение выплачиваемых платежей на время

заёмного капитала за определённый период времени, как правило, за год.

Различают фискальную процентную ставку и плавающую процентную ставку.

Фискальная процентная ставка – это ставка, которая устанавливается на весь период пользования заёмными средствами без права её пересмотра.

Плавающая процентная ставка – это ставка по среднесрочным и долгосрочным кредитам, размер которой периодически пересматривается.

Плавающая процентная ставка складывается из двух основных частей:

1Подвижная - зависит от конъюнктур денежно-кредитного рынка – это межбанковские ставки: ЛИБОР; МИБОР; ФИБОР и др.

2Фискальные надбавки по договоренности сторон на весь период кредита.

Существуют два пути выплаты процентов.

1.Простые проценты начисляются и выплачиваются ежегодно.

2.Сложные проценты начисляются ежегодно, но не выплачиваются, а

присоединяются к сумме кредита, и в следующем году с них тоже берётся процент.

Простые проценты, как правило, используются при активных операциях, (краткосрочные кредитования), сложные проценты, как правило, используются при пассивных операциях, в основном при привлечении средств в депозиты.

Общая величина выплат (S) при начислении простых и сложных процентов

отличается следующим образом:

Задача 1

Фирма взяла у банка кредит в сумме Р тыс. руб. на срок n лет из расчёта 10% годовых. Рассчитать сумму выплат при начислении простых и сложных процентов. Какое начисление процентов является более выгодным для банка и

для заемщика?

Используя исходные данные табл. 1, выполните решение задач № 1 и № 2

Продолжение таблицы 3

Задача 2

Сбербанк выплачивает процент по вкладам: больше на условиях:

1)на срок не меньше 1 года – i1 % годовых;

2)не меньше 6 месяцев – i2 %;

3)меньше 3 мес. – i3 %;

Вы располагаете на сумму 100 тыс. р. Какая форма вклада принесёт

наиболее выгодный годовой доход? (Начисление ведётся по сложным процентам).

Начисление процентов по депозитам и кредитам производится в соответствии с Гражданским Кодексом и Положением ЦБ № 39 – п «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, банками и отражении банковских операций по счетам бухгалтерского учета».

4) Если вносимая заемщиком сумма не достаточна для погашения срочного платежа, в первую очередь погашается процент, затем просроченная задолженность и потом срочный платёж.

Банк не вправе оказывать предпочтение акционерам банка перед другими клиентами, т.е. устанавливать иные умышленные привлечения денежных средств. По размещённым денежным средствам банк вправе установить индивидуальные процентные ставки, исходя из сроков размещения суммы размещаемых средств и рисков.

Если в кредитном договоре принимаются переменные ставки процента, то сумма выплат рассчитывается по формуле

фактическое число дней ссуды - Kфакт, примерное число дней ссуды - Kпр дней. Рассчитать сумму выплат по трем вариантам и определить наиболее выгодный для заемщика.

Помимо вышеуказанной классификации процентных ставок в условиях инфляции, существуют различия между номинальной и реальной процентной

ставки.

Номинальная процентная ставка (i)– процентная ставка, выраженная в

текущих денежных единицах, т.е. не учитывающая общий рост цен.

Реальная процентная ставка (r) равна процентной ставке, определяемой сравнением товарных эквивалентов друг с другом, т.е. учитывающая

Используя исходные данные таблицы, выполните решение задачи 4. Задача 4

Фирма решила купить оборудование за 2млн 200 тыс.р. Но сейчас в распоряжении фирмы только 2 млн.р. Это оборудование потребуется фирме через год, поэтому руководство фирмы принимает решение положить имеющиеся 2 млн р. в банк под i процентов годовых, рассчитывающее получить через год недостающие 200 тыс.р. Правильно ли данное решение,

если рост цен за год ожидается p.

Какая должна быть процентная ставка под кредит (номинальная

Продолжение таблицы 4

Задание 2: Учет векселей

Цель и задачи задания

Целью данного задания является приобретение навыков расчета дисконта, дисконтированной и номинальной величин векселя по имеющимся исходным данным операции учета векселей.

Содержание и методики выполнения задания.

Вексель – это документ составленный по установленной законом форме,

предоставляющий право одному лицу (векселедержателю) требовать от лица,

обязуемого по векселю, уплаты определенной, указанной в векселе суммы в установленный срок и в определенном месте.

По особенностям документооборота различают два вида векселей: 1 Простой вексель.

2 Переводной вексель.

Простой вексель или соло-вексель представляет собой обязательство векселедателя (должника) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю, то есть по существу простой является долговой распиской. Переводной вексель (тратта) содержит письменный приказ векселедателя (трасанта), адресованный плательщику (трассату) об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу – держателю векселя

(ремитенту) или предъявителю. Таким образом, при расчетах простым векселем участвуют 2 человека, переводным – 3 человека.