2958

УДК 336.22

Налоги и налогообложение: Методические указания для самостоятель-

ной работы студентов обучающихся по специальности 43.02.14 Гостиничное

дело /И.В.Сибиряткина; М-во образования и науки РФ, ФГБОУ ВО «ВГЛТУ».

– Воронеж, 2017. -7с.

Печатается по решению редакционно-издательского совета ВГЛТУ

Рецензент: к.э.н., профессор кафедры экономики Воронежского института (филиала) Московского гуманитарно-экономического университета, Литвинов Д.Н.

2

3

Рекомендации по распределению времени в процессе работы над

заданиями (трудоемкость заданий)

Методические указания предназначены для упорядочивания самостоятельной работы студентов в процессе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» (Раздел 1. Теоретические основы налогового законодательства. Раздел 2. Основные виды федеральных налогов. Методика их расчѐта. Раздел 3. Специальные налоговые режимы. Региональные и местные налоги и сборы. Раздел 4. Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за совершение налоговых правонарушений).

Таблица 1 - Перечень тем, выносимых для самостоятельной проработки

4

Методические указания по выполнению самостоятельной работы

Самостоятельную работу рекомендуется проводить в следующей последовательности:

-ознакомление с учебно-методическим комплексом по дисциплине «Налоги и налогообложение»;

-подбор литературы в соответствии с указанной темой;

-создание информационного банка библиографического материала с использованием Интернета (включая электронные - учебники, энциклопедии,

5

словари и глоссарии);

-консультации с преподавателем, в том числе с использованием ин- формационно-коммуникационные технологий;

-конспектирование изучаемого материала;

-закрепление материала;

-подготовка к дифференцированному зачѐту.

Задания для самостоятельной работы

Тема 1.1Основы законодательства РФ о налогах и сборах.

Студент должен:

–знать основы законодательства о налогах и сборах –Налоговый Кодекс РФ, порядок внесения изменения В НК РФ, участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

–иметь представление о налоге как экономической и правовой ка-

тегории.

Рекомендуемая литература – 1о, с. 5-10; 2д, с. 15-20.

Вопросы для изучения:

- налоговая политика, еѐ цель и задачи; - типы налоговой политики;

- характеристика элементов налогового механизма: налогового планирования, регулирования, контроля;

- налоговое законодательство.

Вопросы для самоконтроля:

нальным законодательством?

7.Какие существуют способы уплаты налогов?

8.Что представляет отсрочка или рассрочка по уплате налога?

9.Назовите методы налогообложения.

Подготовка реферата по темам:

1.Налог как экономическая и правовая категория.

6

2.Возникновение и история налогообложения.

3.Налогообложение и теневая экономика.

4.Взаимосвязь налогового и бюджетного федерализма.

5.Налоговые органы как центральное звено налоговых администраций.

6.Взаимодействие таможенных и налоговых органов.

7.Взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов.

Тема 1.2 Налоговая система РФ, принципы ее построения

Студент должен:

–знать основы налоговой системы РФ, принципы еѐ построения, структуру и основные элементы.

–иметь представление о субъектах налоговой системы, их прав и обязанностей..

Рекомендуемая литература – 1о.- с. 13-25; 2д. - с. 25-47

Вопросы для изучения:

- понятие налоговой системы, ее составные элементы; - принципы налогообложения; - методы налогообложения; - способы уплаты налогов;

- принципы построения налоговой системы; - субъекты налоговой системы.

Вопросы для самоконтроля:

1.Что понимается под налоговой системой, каковы основные подходы к еѐ определению?

2.Каков состав основных взаимосвязей между элементами налоговой системы?

3.Каковы основные признаки налоговой системы?

4.В чѐм состоит сущность основных классификаций налоговых систем? 5.В чѐм заключается сущность организационных принципов налоговой

системы?

6.Что понимают под управлением налоговой системой и механизмом этого управления?

7.В чѐм заключается сущность межотраслевого управления?

8.Определите органы, осуществляющие управление налоговой системой в Российской Федерации?

Задание

ТЕСТ по теме Налоговая система РФ, принципы её построения

1. Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят

1)судебные органы по поручению налоговых органов

2)налоговые органы

3)органы внутренних дел

4)налоговая полиция

7

ния

8. Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика

1) право бесплатного получения от налогового органа по месту учета нормативных и законодательных документов о налогах и сборах

2) право присутствовать при выездной налоговой проверке 3) право на получение отсрочки, рассрочки и налогового креди-

та в порядке и на условиях, установленных НК РФ

9. Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплатель-

щика

1)встать на учет в налоговом органе

2)вести в установленном порядке учет доходов

3)представлять в налоговый орган декларации по тем налогам, по которым это установлено НК РФ

4)приобретение нормативных актов по налогам

10. Как производится взыскание налога с организации

1)в бесспорном порядке

2)в судебном порядке

Тема 1.3. Система налогов и сборов в РФ

Студент должен:

–знать основы системы налогов и сборов РФ, функции налогов и сборов, понятие налога и сбора.

–иметь представление о, экономической сущности налогов. Рекомендуемая литература – 1о.- с. 26-42; 2д.- с. 48-62.

Вопросы для изучения:

- понятие налога и сбора; - функции налогов;

- система налогов и сборов; - виды налогов.

Вопросы для самоконтроля:

1.В чѐм заключается сущность основных признаков налогов? 2.Какой главой НК регламентируется система налогов и сборов?

3.Какие основные экономические принципы используются в сфере налогообложения?

4.Какие основные классификации налогов используются в сфере налогообложения?

5.Назовите основные элементы налога.

6.Какие основные классификации налоговых льгот используются в сфере налогообложения?

9

Тест по теме

1.Имеется ли различие между налогом и сбором согласно НК РФ?

1.различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов

2.налог и сбор – идентичные понятия

3.различие в том, что поступившие в бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться на строго определенные цели

2Кем является покупатель товара, то есть конечный потребитель, на которого переложен налог?

1.источником налога

2.субъектом налога

3.носителем налога

4.налоговым окладом

5.объектом налога

3Какие функции выполняют налоги?

1.фискальная и политическая

2.фискальная и социальная

3.экономическая и политическая

4.фискальная и экономическая

4Укажите виды ставок налогов (дать более полный ответ):

1.твердые, пропорциональные и прогрессивные

2.твѐрдые, адвалорные и комбинированные

3.пропорциональные, прогрессивные и регрессивные;

5Какие налоги называют прямыми?

налоги, взимаемые при совершении определенных действий

налоги на потребление

1.налоги на доходы и имущество

2.налоги на отдельные товары и услуги

3.налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база

6Какие налоги называют косвенными?

10