Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Воронежская государственная лесотехническая академия

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

2902

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

08.01.2021

Размер:

445.15 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 23 / 53 4 5 > Следующая >>>

128,79 × 2 = 257,58 тыс. м3

Производительность рамы в час по пропуску и распилу сырья рассчитывается отношением объема пропущенного и распиленного сырья на число отработанных рамо-часов:

257,58: 10233×1000 = 25,17 м3/рамо-час; 128,79: 10233×1000 = 12,58 м3/рамо-час

Коэффициент экстенсивного использования оборудования определяется отношением фонда эффективного времени (в рамо-часах) на режимный фонд времени (в рамо-часах):

10233 / (248 × 2 × 8 × 3) = 0,86

Средний коэффициент сортности пиломатериалов рассчитывается по формуле:

Кср =( К1 × q1 + К2 × q2 +….+ Кп × qп )/( q1 + q2 + …. + qп), (1)

где К1, К2,… Кп - коэффициент сортности, присвоенный каждому сорту пиломатериалов;

q1, q2,…… qп – количество пиломатериалов каждого сорта.

Средний коэффициент сортности пиломатериалов рассчитывается по данным таблицы 4:

76245,9: 74700 = 1,021

Выработка пиломатериалов на один чел-день – это отношение валового выпуска пиломатериалов к трудозатратам (см. таблицу 9):

74700 м3: 9424 чел-дней = 7,93 м3/чел-день Расчет товарного выпуска продукции по лесопильному производству

приводится в таблице 4.

Таблица 4 Расчет товарного выпуска продукции по лесопильному производству

Наименование	Посортный	Коэффи-	Валовый выпуск			Внутриза		Товарный
						водской
						водской
продукции	выход,	циент	м	3	сумма коэффи-	оборот,		выпуск, м3
	%	сортности	м		циентов	м	3
						м
Пиломатериалы	7	1,6	9016		14425,6			9016
хвойных пород: I	7	1,6	9016		14425,6			9016
хвойных пород: I
II	13	1,3	16743		21765,9			16743
III	15	1,0	19319		19319			19319
IV	23	0,7	29622		20735,4	15996		13626
Итого	58	1,021	74700		76245,9	15996		58704
ЧМЗ								9578
Щепа технологич.								33299

Внутризаводской оборот составляют пиломатериалы IV сорта в размере 55% от плана, которые используются на выработке ЧМЗ, исходя из нормы расхода 1,67 м3 пиломатериалов на 1 м3 ЧМЗ:

29622 × 0,54 = 15996 м3; 15996: 1,67 = 9578 м3.

Товарный выпуск находим как отношение итога валового выпуска × на посортный выход по сортам и на общий итог посортного выхода:

0,07×74700/0,58 = 9016 м3,

0,13×74700/0,58 = 16743 м3, 0,15×74700/0,58= 19319 м3, 0,23×74700/0,58 = 29622 м3.

Технологическая щепа изготавливается из отходов (горбыль + обрезки и рейки (таблицы 5 и 6)). Ее выход составляет 89-90%:

(33480+3519) × 0,9=33299 м3

Баланс использования сырья и материалов рассчитан в таблицах 5 и 6. Таблица 5

Баланс использования сырья

Наименование показателей	По плану на 20	год
Наименование показателей	%	м3
Объем распиливаемого сырья	100	128790
Выход пиломатериалов из пиловочника	55	74700
Отходы, в том числе:	42	54090
опилки	12	15460
горбыль	26	33480
усушки, распыл	4	5150

	Баланс использования пиломатериалов		Таблица 6
	Баланс использования пиломатериалов
Наименование показателей		По плану на 20___ год

		%	м3
		%	м3
Объем пиломатериалов		100	15996
Выход ЧМЗ		60	9598
Отходы		40	6398
в том числе:
опилки		11	1759
обрезки, рейки		22	3519
усушки, распыл		7	1120
Расчет	материально-технического	обеспечения	лесопильного

предприятия представлен в таблице 7.

Таблица 7

План материально-технического обеспечения (тыс. м3)

Диаметр		Потребно на	Остаток
бревна	Сорт	программу	на конец
			года

28	IV	128,79	42,93

	Остатки на
План	начало	Покрытие
План	планируемого	потребности
	планируемого	потребности
171,72	года
171,72	17	154,72

Основой для составления данного плана являются:

•потребность в сырье для производства пиломатериалов (таблица 3);

•остаток на конец года, определяемый по нормативу запаса (норматив – 4 месяца). В данном проекте: 128,79:12*4= 42,93 тыс. м3;

•остаток сырья на начало года (в задании).

Покрытие потребности исчисляется как остаток сырья на конец года плюс потребность в сырье на программу минус остаток сырья на начало года:

42,93 + 128,79 – 17 = 154,72 тыс.м3.

7) ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН Данный раздел бизнес-плана посвящается системе управления

организацией и ее кадровой политике. Структура раздела может иметь следующий вид:

-организационная структура;

-ключевой управленческий персонал;

-профессиональные советники и услуги;

-требования к количеству и квалификации производственного персонала, его наличие;

-кадровая политика фирмы;

-план социального развития;

-план по труду и заработной плате.

В раздел Бизнес-плана лесопильного предприятия включаются данные расчетов плана по труду и заработной плате, представленные в таблицах 8 – 14. Использование рабочего времени 1 рабочего на год рассчитывается в таблице 8.

Таблица 8 Баланс использования рабочего времени 1 рабочего на год

Наименование показателей	Ед. изм.	По отчету	По плану
		за 20___ г.	на 20___ г.
Календарный фонд времени	дн.	365	365
Число нерабочих дней, в т.ч.	дн.	117	117
празничные	дн.	12	12
выходные	дн.	105	105
Номинальный фонд	дн.	248	248
Неявки на работу – всего	дн.	39	32
Очередные отпуска	дн.	28	28
Отпуска по учебе	дн.	2	2
Отпуска в связи с родами	дн.	1	1
Неявки по болезни	дн.	6	1
Неявки с разрешения администрации	дн.	1	-
Неявки по неуважительным причинам	дн.	1	-
Число эффективных дней работы	дн.	209	216
Средняя номинальная прод. рабочего дня	час	8	8
Внутрисменные потери	час	0,2	0,2
Средняя продолжит. рабочего дня с учетом потерь	час	7,8	7,8
Фонд эффективного времени 1 рабочего в год	час	1630,2	1684,8
Повышение производительности труда за счет	%	-	3,3
увеличения эф. времени	%	-	3,3
увеличения эф. времени

Повышение производительности труда за счет увеличения фонда эффективного времени рассчитывается как отношение разности фонда эффективного времени 1 рабочего в год по плану и отчету к фонду эффективного времени 1 рабочего в год по отчету.

Определение численности основных производственных рабочих и их фонд оплаты труда представлены в таблице 9.

Среднесписочная численность рабочих определяется как частное от деления затрат труда (чел-день) на фонд эффективного времени (дн.).

	Расчет численности основных производственных рабочих и фонд оплаты труда										Таблица 9

Наименование	Кол-во	Наименование	Разряд	Кол-во		Смен-	Явочное	Число	Затраты	Тарифная	Фонд з/п,
оборудования	обору-	проф.	работы	штатных		ность	количество	рабочих дней	труда, чел-	ставка в	т. р.
	дования			ед. в			рабочих в	в году	дни	день, р.
				смену			сутки

1	2	3	4	5		6	7	8	9	10	11
				По выработке пиломатериалов
Лесопильная	3	рамщик	6	3		2	6	248	1488	550	818,4
рама		рамщик	4	3		2	6	248	1488	450	669,6
Обрезной	1	станочник	6	1		2	2	248	496	550	272,8
станок		станочник	5	1		2	2	248	496	500	248,0
Торцовочное	1	станочник	4	1		2	2	248	496	450	223,2
устройство	1	станочник	4	1		2	2	248	496	450	223,2
устройство		станочник	3	1		2	2	248	496	400	198,4
		станочник	3	1		2	2	248	496	400	198,4

Реечный
транспортер	1	рабочий	2	1		2	2	248	496	350	173,6

Опиловочны
й	1	рабочий	3	1		2	2	248	496	400	198,4
транспортер
Сортплощад	1	сортировщикп/м	4	1		2	2	248	496	450	223,2
ка		сортировщикп/м	4	1		2	2	248	496	450	223,2
ка		крановщик	4	1		2	2	248	496	450	223,2
		крановщик	4	1		2	2	248	496	450	223,2
		стропальщик	4	1		2	2	248	496	450	223,2
		стропальщик
		расправщик досок	4	1		2	2	248	496	450	223,2
		на цепях	4	1		2	2	248	496	450	223,2
		на цепях	6	2		2	4	248	992	550	545,6
		браковщик	6	2		2	4	248	992	550	545,6
		браковщик
		браковщикна
		контрольнойпроверке	6	1		2	2	248	496	550	272,8
			6	1		2	2	248	496	550	272,8
Итого	-	-	-	-		-	-	-	9424	-	4513,6
					24

Продолжение таблицы 9

1	2	3	4		5	6	7	8	9	10	11
Фонд на
премировани	-	-	-		-	-	-	-	-	-	1354,08
е (30%)
Всего
тарифный	-	-	-		-	-	-	-	-	-	5867,68
фонд
			Среднесписочная численность рабочих, Ч = 9424/216 = 44
				Производство технологической щепы
Производство	-	машинист руби-	4		1	2	2	248	496	450	223,2
технологическ		тельной машины
ой щепы	-	лаборант	4		1	2	2	248	496	450	223,2
Итого	-	-	-		-	-	-	-	992	-	446,4
Фонд на
премировани	-	-	-		-	-	-	-	-	-	139,92
е (30%)
Всего
тарифный	-	-	-		-	-	-	-	-	-	580,32
фонд
			Среднесписочная численность рабочих, Ч = 992/216 = 5

Определение численности вспомогательных рабочих и их фонд оплаты труда представлены в таблице 10.

Таблица 10 Расчет численности вспомогательных рабочих и их фонд заработной платы

		Число		Явочная	Число
		штатных		числен-	Число	Затраты	Тарифная
Наименование	Разряд	единиц в	Смен-	ность	рабочих	труда,	ставка в	Фонд з/п,
профессий	работы	смену,	ность	рабочих	дней в	чел-днях	день, р.	т. р.
		чел.		в сутки	году

Слесарь	6	1	2	2	248	496	550	272,8
Слесарь	5	1	2	2	248	496	500	248,0
Слесарь	4	1	2	2	248	496	450	223,2
Электромонтер	5	1	2	2	248	496	500	248,0
Прочие рабочие	-	-	-	-	-	-	-	-
Пилоточ.	6	2	2	4	248	992	550	545,6
Пилоточ.	5	2	2	4	248	992	500	496,0
Ножеточ.	5	1	2	2	248	496	500	248,0
Прочие рабочие	-	-	-
Итого	-	-	-		-	4464	-	2281,6
Фонд на								684,48
премирование	-	-	-		-	-	-	684,48
премирование	-	-	-		-	-	-
(30%)
Всего тарифный	-	-	-		-	-	-	2966,08
фонд

Среднесписочная численность вспомогательных рабочих:

Ч = 4464 / 216 = 21 чел.

Расчет численности основных производственных рабочих по нормам времени на единицу продукции представлен в таблице 11.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается в таблице 12. Часовой фонд состоит из тарифного фонда заработной платы и доплат к нему: бригадирам за руководство бригадой, за работу в ночное время и др.

В доплаты до дневного фонда входят: оплата перерывов кормящих матерей, льготные часы подростков и др. доплаты до годового фонда входят: оплата за очередные и дополнительные отпуска и др.

Таблица 11 Расчет численности основных производственных рабочих по нормам времени на единицу продукции

			Норма	Всего	Коэф-т	Всегозатрат	Фондэффектив-	Среднеспи-		Тарифная
Наименование	Ед.	Коли-	Норма	Всего	Коэф-т	Всегозатрат	ноговременина1	Среднеспи-	Средний	Тарифная	Фонд з/п,
продукции	изм.	чество	времени	затрат	вып-я	трудасучетом	рабочегонагод,	сочная	разряд	ставка в	т. р.
продукции	изм.	чество	на ед.,час	труда, час	норм	коэф.вып-янорм	рабочегонагод,	численность	разряд	час, р.	т. р.
							час
ЧМЗ	м3	9578	8	76624	1,15	66629,6	1684,8	40	4	56,25	3747,92
Капитальныйремонт	тыс.	100	290	29000	1,15	25217,3	1684,8	15	5	62,5	1576,08
оборудования	руб.	100	290	29000	1,15	25217,3	1684,8	15	5	62,5	1576,08
оборудования	руб.
Итого	-	-	-	-	-	-	-	55	-	-	5324
Фонднапремирование	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1597,2
(30%)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1597,2
(30%)
Всеготарифныйфонд	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6921,2

Таблица 12

Расчет годового фонда оплаты труда по лесопильному производству

Наименование	Числен-	Тарифный
производств	ность	фонд з/п,
	рабочих	т. р.

Производство п/м	44	5867,68
Производство	5	580,32
тех.щепы	5	580,32
тех.щепы
ЧМЗ хвойных пород	40	4872,30

Капитальный ремонт	15	2048,90
оборудования	15	2048,90
оборудования
Вспомогательное	21	2966,08
производство	21	2966,08
производство
Итого	125	16335,28

Доплаты до		Часовой	Доплаты до		Дневной	Доплаты до		Годовой фонд
часового фонда		Часовой	дневного фонда		Дневной	годового фонда		Годовой фонд
		фонд з/п,			фонд з/п,			заработной
	сумма,	фонд з/п,		сумма,	фонд з/п,		сумма,	заработной
%	сумма,	т. р.	%	сумма,	т. р.	%	сумма,	платы, т. р.
%	т. р.	т. р.	%	т. р.	т. р.	%	т. р.	платы, т. р.
	т. р.			т. р.			т. р.
2	117,35	5985,03	0,5	29,93	6014,96	15	902,24	6917,2
2	11,61	591,93	0,5	2,96	522,89	15	78,43	601,32

2	97,45	4969,75	0,5	24,85	4994,6	15	749,19	5743,79

2	40,98	2089,88	0,5	10,45	2100,33	15	315,05	2415,38

2	59,32	3025,4	0,5	15,13	3040,53	15	456,08	3496,61

-	326,71	16661,99	-	83,32	16745,31	-	2500,99	19255,3

После заполнения штатного расписания (таблица 13) составляется сводный план по труду и фонду заработной платы (таблица 14).

Таблица 13 Штатное расписание цехового персонала и их годовой фонд зарплаты

Персонал	Категория	Количество	Месячный должностной	Годовой фонд
			оклад, т. р.	з/п, т. р.
Начальник цеха	ИТР	1	25	300
Ст.мастер	ИТР	1	17	204
Мастер	ИТР	2	15	360
Технолог	ИТР	1	14	168
Механик	ИТР	1	13	156
Нормировщик	ИТР	1	12	144
Экономист	ИТР	1	14	168
Бухгалтер	служ.	2	13	312
МОП		3	4,5	162
Итого		13	-	1974

		Таблица 14
Сводный план по труду и фонду заработной платы
Показатели	Ед. изм.	План на 20___ год
Объемы товарной продукции	т. р.	411618,67
Темпы роста товарной продукции в плане по	%	2
сравнению с отчетом прошлого года	%	2
сравнению с отчетом прошлого года
Численность промышленно-производственного
персонала, в т.ч.	чел.	138
рабочие	чел.	125
из них вспомогательные	чел.	36
ИТР	чел.	8
служащие	чел.	2
МОП	чел.	3
Постоянная часть промышленного персонала	чел.	49
Выработка продукции на 1 работающего	т. р.	2982,74
Фонд заработной платы ППП, в том числе	т. р.	21229,3
рабочих	т. р.	19255,3
ИТР	т. р.	1500
служащих	т. р.	312
МОП	т. р.	162
Среднегодовая заработная плата на 1 работающего	т. р.	153,84

8) ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН В данном разделе представляются:

-расчет экономических показателей проекта: планируемый объем продаж; планируемая выручка от реализации; анализ структуры себестоимости; валовые затраты, прямые и переменные; чистая прибыль по годам; налоговые поступления в бюджеты всех уровней; внутренняя норма доходности проекта;

-общий объем финансирования проекта, подтвержденные источники финансирования;

-график финансирования проекта, структура источников финансирования;

-расчет денежных потоков по проекту;

-расчет точки безубыточности;

-расчет срока окупаемости проекта.

Составление данного раздела Бизнес-плана лесопильного предприятия предусматривает расчет экономических показателей, произведенный в таблицах 15 – 27.

Себестоимость требуемого на производственную программу сырья рассчитывается в таблице 15.

Таблица 15 Расчет себестоимости сырья на планируемую производственную программу

Наиме-		Пиломатериалы						ЧМЗ				Тех. щепа
нование			74700 м3					9578м3				33299 м3
матери-
матери-	Всего,		Цена за		Общая	Всего,		Ценаза1	Общая	Всего,		Ценаза1	Общая
альных	Всего,		3	,	сумма,	Всего,		3	сумма,	Всего,		Ценаза1	сумма,
альных	т.м	3	1 м	,	сумма,	т.м	3	м,	сумма,	т.м	3	3	сумма,
ресурсов	т.м		руб.коп		тыс.руб.	т.м		руб.коп	тыс.руб.	т.м		м,руб.коп	тыс.руб
Пиловоч-
ник	128790		1750		225382,5	-		-	-	-		-	-
хвойных	128790		1750		225382,5	-		-	-	-		-	-
пород
Пилома-
териалы	-		-		-	15996		2800	44788,8	-		-	-
хвойных	-		-		-	15996		2800	44788,8	-		-	-
хвойных
пород (IV)
Отходы
(горбыли,	-		-		-	-		-	-	36999		750	27749,3
рейки)
Итого	-		-		225382,5			-	44788,8	36999		-	27749,3

Потребное количество электроэнергии определяется, исходя из объема производимой продукции (таблица 16).

Таблица 16 Расчет потребного количества электроэнергии и ее стоимость на планируемую

производственную программу

Наименование	Ед.	Коли-	Норма расходаВсего потребно		Цена за 1	Общая
Наименование	изме-	чество,	на единицу,	на программу,	кВт/час,	стоимость, т.
продукции	рения	м3	кВт/час	тыс.кВт/час	р.	р.
Пиломатериалы	м3	74700	33,5	2502,5	3	7507,5
ЧМЗ	м3	9578	40	383,1	3	1149,3
Тех. щепа	м3	33299	7,2	239,8	3	719,4
Итого	-	-	-	3125,4	-	9376,2
Эл. энергия на
осветительные цели	-	-	-	156,27	3	468,8
(5% от общей ст-ти)
Всего	-	-	-	3281,67	-	9845
			29

Амортизационные отчисления рассчитаны в таблице 17.

Расчет амортизационных отчислений			Таблица 17
Расчет амортизационных отчислений
Состав основных фондов	Балансовая	Норма	Сумма
Состав основных фондов	стоимость, т. р.	амортизации, %	амортизации, т. р.
	стоимость, т. р.	амортизации, %	амортизации, т. р.
Здания (43%)	44969,4	2,5	1124,24
Сооружения (27%)	28236,6	8,3	2343,6
Инвентарь (2%)	2091,6	9,0	188,24
Итого на цеховые расходы	75297,6	-	3656,08
Силовые машины (2%)	2091,6	9,1	190,34
Рабочие машины (25,4%)	26563,32	16,7	4436,07
Измерительные устройства (0,1%)	104,58	7,1	7,43
Транспортные средства (0,4%)	418,32	13,3	55,64
Инструмент (0,1%)	104,58	9,0	9,41
Итого на содержание	29282,4	-	4698,89
оборудования	29282,4	-	4698,89
оборудования		-
Всего (100%)	104580	-	16709,94

Общая балансовая стоимость основных производственных фондов определяется исходя из укрупненных удельных капитальных вложений на лесопильных предприятиях и валового выпуска пиломатериалов.

В нашем примере используется коэффициент переоценки основных фондов – 25: 74700×56×25÷1000 = 104580 т. р.

Определив стоимость электроэнергии и амортизационных отчислений, необходимо составить смету расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (таблица 18) и смету цеховых расходов (таблица 19).

Таблица 18 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования на 20___ г.

	Наименование статей расходов	Сумма, т. р.
1	Амортизация оборудования и транспортных средств	4698,89
2	Эксплуатация оборудования, в том числе:	12714,57
Зарплата основная и доп. вспомогательных рабочих, обслуживающих		2272,80
оборудование (65% от годовой зарплаты вспомогательных рабочих)		2272,80

Страховые взносы (31,7%)		772,75
Стоимость смазочных, обтирочных материалов для ухода за		292,82
оборудованием (1% стоимости оборудования)		292,82
оборудованием (1% стоимости оборудования)
Стоимость электроэнергии		9376,2
3	Текущий ремонт оборудования и транспортных средств, в том числе:	2314,11
Основная и дополнительная зарплата ремонтных рабочих (35% от		1223,8
зарплаты вспомогательных рабочих)		1223,8
зарплаты вспомогательных рабочих)
Страховые взносы (31,7%)		416,1
Стоимость запчастей и др. матер. для ремонта (2,2% стоимости оборуд.)		644,21
Услуги вспомогательных цехов по текущему ремонту оборудования		30
4	Внутризаводское перемещение грузов	148,8
5	Прочие	50
Итого		19926,37
	30

<<< < Предыдущая 1 23 / 53 4 5 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
08.01.2021414.95 Кб229-1.pdf
#
08.01.2021127.14 Кб129.pdf
#
08.01.2021182.7 Кб1290.pdf
#
08.01.2021445 Кб12900.pdf
#
08.01.2021445.07 Кб12901.pdf
#
08.01.2021445.15 Кб42902.pdf
#
08.01.2021445.24 Кб12903.pdf
#
08.01.2021445.32 Кб02904.pdf
#
08.01.2021445.37 Кб02905.pdf
#
08.01.2021445.66 Кб12906.pdf
#
08.01.2021445.79 Кб12907.pdf