1794

УДК 65.052.25

Проскурина, И.Ю. Риск-менеджмент [Электронный ресурс].: для самостоятельной работы студентов по направлению подготовки магистра 24.03.03 – Эксплуатация транспортно-технологических машин и комплексов / И.Ю.

Проскурина; М-во образования и науки РФ, ФГБОУ ВПО «ВГЛТА». – Воро-

неж, 2015. – 17 с.

Печатается по решению учебно-методического совета ФГБОУ ВПО «ВГЛТА» (протокол № от г.)

3

Введение

Данные методические указания разработаны для оказания методической помощи студентам при самостоятельном изучении дисциплины «Рискменеджмент».

Изучение данной дисциплины преследует следующую цель: приобретение студентами теоретических знаний экономических основ теории рисков, изучение принципов и способов управления рисками, а также закономерностей обеспечения финансовой устойчивости бизнеса.

Основными задачами дисциплины являются:

-изучить теоретические аспекты экономической категории риска и признаки его классификации;

-освоить методы выявления, оценки и анализа рисков;

-уяснить принципы и методы управления рисками.

Врезультате освоения дисциплины «Риск-менеджмент» формируются элементы следующих компетенций:

а) общекультурных (ОК)

-использование на практике умений и навыков в организации исследовательских и проектных работ, в управлении коллективом (ОК-5);

-способность проявлять инициативу, в том числе в ситуациях риска, брать на себя всю полноту ответственности (ОК-6);

б) профессиональных (ПК)

-знание основных категорий и понятий производственного менеджмента, риск-менеджмента, инноваций; структуры инновационного цикла и характеристики его стадий; видов риска и соответствующих им методов управления риском; вопросов проектирования и экономического обоснования инновационного бизнеса; содержания, структуры и порядка разработки бизнес-плана; стратегии управления риском предприятий отрасли; методов и моделей управления инновационным процессом (ПК-9);

-умение разрабатывать эффективную стратегию и формировать активную политику риск-менеджмента на предприятии (ПК-11).

Врезультате изучения дисциплины студент должен:

–знать: сущность, задачи и особенности управления риском, как новой отрасли знаний;

–уметь: управлять инвестиционными рисками на предприятии;

–владеть: методами оценки инвестиционных рисков.

1. Методические рекомендации по изучению курса

1.1 Рекомендации по организации самостоятельной работы студентов при изучении дисциплины

Современные тенденции организации учебного процесса требуют расширения деятельности по совершенствованию, планированию и усилению роли самостоятельной работы студентов. В образовательном процессе высшего профессионального образовательного учреждения выделяется два вида

4

самостоятельной работы – аудиторная, под руководством преподавателя, и внеаудиторная. Тесная взаимосвязь этих видов работ предусматривает дифференциацию и эффективность результатов ее выполнения и зависит от организации, содержания, логики учебного процесса (межпредметных связей, перспективных знаний и др.):

Аудиторная самостоятельная работа по дисциплине выполняется на учебных занятиях под непосредственным руководством преподавателя и по его заданию.

Внеаудиторная самостоятельная работа студентов (далее самостоятельная работа студентов) – это деятельность учащихся, которую они совершают без непосредственной помощи и указаний преподавателя, призванная обеспечить возможность осуществлять самостоятельную познавательную деятельность в обучении.

Целью самостоятельной работы студентов является овладение фундаментальными знаниями, профессиональными умениями и навыками деятельности по профилю, опытом творческой, исследовательской деятельности.

Самостоятельная работа студентов способствует развитию самостоятельности, ответственности и организованности, творческого подхода к решению проблем учебного и профессионального уровня.

Объем самостоятельной работы студентов определяется государственным образовательным стандартом. Самостоятельная работа студентов является обязательной для каждого студента и определяется учебным планом.

Целью самостоятельного изучения теоретического курса является проработка лекционного материала и расширение знаний для решения задач управления, подготовка к выполнению практических работ.

Самостоятельная работа студента начинается с внимательного ознакомления их с «Федеральным компонентом Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования» по дисциплине «Рискменеджмент» и Рабочей программой учебной дисциплины. Изучение каждой темы следует начинать с внимательного ознакомления с набором вопросов. Они ориентируют студента, показывают, что он должен знать по данной теме. Вопросы темы как бы накладываются на соответствующую главу избранного учебника или учебного пособия. В итоге должно быть ясно, какие вопросы темы Рабочей программы учебной дисциплины, и с какой глубиной раскрыты в данномучебномматериале, а какиевообщеопущены.

Задачами СРС являются:

•систематизация и закрепление полученных теоретических знаний

ипрактических умений студентов;

•углубление и расширение теоретических знаний;

•формирование умений использовать нормативную, правовую, справочную документацию и специальную литературу;

•развитие познавательных способностей и активности студентов: творческой инициативы, самостоятельности, ответственности и организованности;

5

•формирование самостоятельности мышления, способностей к саморазвитию, самосовершенствованию и самореализации;

•развитие исследовательских умений;

•использование материала, собранного и полученного в ходе самостоятельных занятий на семинарах, на практических и лабораторных занятиях;

•при написании курсовых и выпускной квалификационной работ, для эффективной подготовки к итоговым зачетам и экзаменам.

Для организации самостоятельной работы необходимы следующие условия:

−готовность студентов к самостоятельному труду;

−мотив к получению знаний;

−наличие и доступность всего необходимого учебнометодического и справочного материала;

−система регулярного контроля качества выполненной самостоятельной работы;

−консультационная помощь.

Методика организации самостоятельной работы студентов зависит от структуры, характера и особенностей изучаемой дисциплины, объема часов на ее изучение, вида заданий для самостоятельной работы студентов, индивидуальных качеств студентов и условий учебной деятельности.

Процесс организации самостоятельной работы студентов включает в себя следующие этапы:

•подготовительный (определение целей, составление программы, подготовка методического обеспечения, подготовка оборудования);

•основной (реализация программы, использование приемов поиска информации, усвоения, переработки, применения, передачи знаний, фиксирование результатов, самоорганизация процесса работы);

•заключительный (оценка значимости и анализ результатов, их систематизация, оценка эффективности программы и приемов работы, выводы о направлениях оптимизации труда).

Организацию самостоятельной работы студентов обеспечивают: факультет, кафедра, учебно-методический отделы, преподаватель, библиотека, издательство и др.

Самостоятельная работа реализуется:

1.Непосредственно в процессе аудиторных занятий – на лекциях, практических и семинарских занятиях, при выполнении лабораторных работ.

2.В контакте с преподавателем вне рамок расписания – на консультациях по учебным вопросам, в ходе творческих контактов, при ликвидации задолженностей, при выполнении студентом учебных и творческих задач.

Методическое обеспечение самостоятельной работы студентов по дисциплине «Риск-менеджмент» составлено в виде методических указаний, определяющих состав, объем, задания и темы для самостоятельного изучения дисциплины, методические указания по выполнению всех видов самостоя-

6

тельной работы, предусмотренных в данной дисциплине. Приведен порядок выполнения практических работ по темам учебного курса с решением типовых задач.

Студентам рекомендуется перед выполнением каждой практической работы изучить теоретические сведения по тематике работы, с целью закрепления понятийного аппарата и методологических основ дисциплины.

Самостоятельная работа студента предусматривает:

-самостоятельное изучение теоретического материала. Используются конспект лекций и рекомендуемая литература. Способствует развитию общекультурных компетенций, в частности, самостоятельному приобретению новых знаний с использованием современных информационных технологий;

-находить и перерабатывать информацию, умению осуществлять литературный поиск в данной области знаний;

-оформление отчетов, подготовку к практическим работам и их

защите.

При самостоятельном изучении теоретического материала студентам рекомендуется использовать конспект лекций, основную литература и дополнительную литературу. Данный вид СРС способствует самостоятельному приобретению новых знаний с использованием современных информационных технологий; развитию способности находить и перерабатывать информацию; умению осуществлять литературный поиск в данной области знаний, умению излагать изученный материал в лаконичном виде в форме отчетов, представлять и докладывать результаты работы, умению проводить расчеты

иделать выводы.

1.2 Рекомендации по применению учебной и учебно-методической литературы

Одним из условий успешного обучения в ВУЗе является умение студентов быстро подобрать соответствующую литературу для выполнения учебных заданий и научной работы. Самостоятельная работа с учебниками и книгами (а также самостоятельное теоретическое исследование проблем, обозначенных преподавателем на лекциях) – это важнейшее условие формирования у себя научного способа познания в области изучаемой темы по дисциплине. Основные советы здесь можно свести к следующим:

•Составить перечень книг, с которыми Вам следует познакомиться.

•Такой перечень должен быть систематизированным (что необходимо для семинаров, что для экзаменов, что пригодится для написания курсовых и дипломных работ, а что Вас интересует за рамками официальной учебной деятельности, то есть что может расширить Вашу общую культуру...).

•Обязательно выписывать все выходные данные по каждой книге (при написании курсовых и дипломных работ это позволит очень сэкономить время).

•Разобраться для себя, какие книги (или какие главы книг) следует

7

прочитать более внимательно, а какие – просто просмотреть.

•При составлении перечней литературы следует посоветоваться с преподавателями и научными руководителями (или даже с более подготовленными и эрудированными сокурсниками), которые помогут Вам лучше сориентироваться, на что стоит обратить большее внимание, а на что вообще не стоит тратить время...

•Естественно, все прочитанные книги, учебники и статьи следует конспектировать, но это не означает, что надо конспектировать «все подряд»: можно выписывать кратко основные идеи автора и иногда приводить наиболее яркие и показательные цитаты (с указанием страниц).

•Если книга – Ваша собственная, то допускается делать на полях книги краткие пометки или же в конце книги, на пустых страницах просто сделать свой «предметный указатель», где отмечаются наиболее интересные для Вас мысли и обязательно указываются страницы в тексте автора (это очень хороший совет, позволяющий экономить время и быстро находить «избранные» места в самых разных книгах).

•Если Вы раньше мало работали с научной литературой, то следует выработать в себе способность «воспринимать» сложные тексты; для этого лучший прием – научиться «читать медленно», когда Вам понятно каждое прочитанное слово (а если слово незнакомое, то либо с помощью словаря, либо с помощью преподавателя обязательно его узнать), и это может занять немалое время (у кого-то – до нескольких недель и даже месяцев); опыт показывает, что после этого студент каким-то «чудом» начинает буквально заглатывать книги и чуть ли не видеть «сквозь обложку», стоящая это работа или нет...

Чтение научного текста является частью познавательной деятельности. Ее цель – извлечение из текста необходимой информации. От того на сколько осознанна читающим собственная внутренняя установка при обращении к печатному слову (найти нужные сведения, усвоить информацию полностью или частично, критически проанализировать материал и т.п.) во многом зависит эффективность осуществляемого действия.

2.Содержание разделов и тем самостоятельной работы студентов по освоению лекционных вопросов дисциплины «Риск-менеджмент»

Модуль 1. Риск как экономическая категория Тема 1.1 Характеристика экономической категории риска. Клас-

сификация рисков

1.Вопросы для самостоятельного изучения темы:

1.Дебиторный риск (риск при неуплате, риск «делькредере»).

2.Кредиторский риск.

2.Практические задания для выполнения самостоятельной работы

8

студентов 2.1 Решение типовых задач

Пример 1: По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 1 %». Возмещается ли фактический ущерб и в каком размере, если известны следующие показатели: страховая сумма 100 тыс.руб., фактический ущерб – 800 руб.

Решение:

Страховая франшиза – это часть убытка, не подлежащая возмещению со стороны страховщика. Эта часть убытка определяется договором страхования и может вноситься в договор как оговорка.

Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования, а также в процентах к величине ущерба. Она бывает двух видов: условная и безусловная франшиза.

Под условной франшизой понимается освобождение от ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной суммы , или полное покрытие ущерба, если его размер превышает франшизу.

Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью записи «свободно от х %», где х – 1, 2, 3 и т.д. – величина процента от страховой суммы. Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая внимания на сделанную оговорку.

Условная франшиза по данному договору составляет 100×0,01=1 тыс. руб. Так как фактический ущерб составил сумму меньшую условной франшизы, страховое возмещение не выплачивается.

Пример 2. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от … тыс. руб.». Выплачивается ли страховое возмещение и в каком размере, если известны следующие показатели: «Свободно от … тыс. р.» - 20 тыс. руб., Фактический ущерб – 80 тыс. руб.

Решение:

Поскольку ущерб больше условной франшизы, следовательно он выплачивается полностью, то есть страховое возмещение составит 80 тыс. руб.

Пример 3. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 1 % от суммы ущерба. Чему равна величина франшизы и страхового возмещения, если фактический ущерб составил 100 тыс. руб.

Решение:

Безусловная франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы.

Следовательно, величина безусловной франшизы по данному договору составит 1 тыс.руб.

2.2 Задачи для самостоятельной работы Задача 1. По договору страхования предусмотрена условная франшиза

9

«свободно от 1 %». Возмещается ли фактический ущерб и в каком размере, если известны следующие показатели: страховая сумма 150 тыс.руб., фактический ущерб –700 руб.

Задача 2. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от … тыс. руб.». Выплачивается ли страховое возмещение и в каком размере, если известны следующие показатели: «Свободно от … тыс. р.» - 35 тыс. руб., Фактический ущерб – 78 тыс. руб.

Задача 3. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 1,5 % от суммы ущерба. Чему равна величина франшизы и страхового возмещения, если фактический ущерб составил 300 тыс. руб.

Задача 4. Пищекомбинат потребительской кооперации, получив кредит в банке в сумме 1,5 млн. руб. под 24 % годовых на 8 месяцев, застраховал свою ответственность перед банком у страховщика. Предел ответственности страховщика – 60 %, тарифная ставка – 2,5 %.

Определите страховую сумму и страховой взнос.

Задача 5. На основе справки-расчета страховых платежей по добровольному страхованию ответственности за непогашение кредита определить сумму страховых платежей. Заемщику выделен кредит в сумме 300 млн. д.е. на два года. При этом кредит погашается заемщиком в установленные сроки (по договору). Первое погашение кредита в сумме 100 млн. д.е. через 11 месяцев, второе погашение в сумме 20 млн. д.е. через следующие 2 месяца и т.д.

Задача 6. Рассчитать СВ по договору кредитного страхования, если сумма не погашенного в срок кредита составляет 150 тыс. д.е., а предел ответственности страховщика — 80%.

3. Рекомендуемая литература по изучению темы дисциплины из списка: 1, 3,4, 5.

Модуль 2. Оценка и анализ рисков Тема 2.1 Выявление и оценка риска.

1. Вопросы для самостоятельного изучения темы

1.Договорные гарантии.

2.Оценка эффективности проекта в условиях риска.

2. Практические задания для выполнения самостоятельной работы студентов

2.1 Задачи для самостоятельной работы Задача 1. Необходимо определить точку безубыточности проекта, если

планируемая цена единицы продукции составляет c = 10 руб., переменные издержки на единицу продукции – uпер = 600 руб., а постоянные издержки – Uпост = 500 руб., фактический (планируемый) объем производства – Q =100 единиц.

10

Задача 2. Предприниматель намерен открыть хлебопекарню, по его прогнозам цена единицы продукции будет составлять 20 руб., издержки на муку, дрожжи, молоко, масло, электричество и пекаря на единицу продукции 3500 руб., а издержки на аренду оборудования и помещения, а также административные расходы – 1000 руб., планируемый объем производства 200 булок хлеба. Определите точку безубыточности.

Задача 3. Предприятие состоит из одного человека и выпускает 300 элементов питания. Цена каждого элемента составляет 30 руб. Издержки на материалы, электричество 8000 руб., а издержки за аренду помещения 1500 руб., определите то количество элементов, при котором предприятие не несет убытков, но еще не получает прибыль.

Задача 4. Необходимо определить точку безубыточности проекта, если планируемая цена единицы продукции составляет c = 12 руб., переменные издержки на единицу продукции – uпер = 700 руб., а постоянные издержки – Uпост = 600 руб., фактический (планируемый) объем производства – Q =200 единиц.

Задача 5. Предприятие состоит из одного человека и выпускает 400 элементов питания. Цена каждого элемента составляет 50 руб. Издержки на материалы, электричество 8500 руб., а издержки за аренду помещения 2500 руб., определите то количество элементов, при котором предприятие не несет убытков, но еще не получает прибыль.

Методические указания

Расчет точки безубыточности деятельности предприятия заключается в определении грузооборота, при котором прибыль предприятия равна нулю. Расчет минимального грузооборота позволит выйти на минимальные размеры склада, минимально возможное количество техники, оборудования и персонала.

Доход предприятия оптовой торговли Д (у.д.е./год) зависит от торговой надбавки N и рассчитывается по формуле

Д = T ×R ×N

100

где Т — входной (выходной) поток, т/год; R — цена закупки,

у.д.е./т.

Прибыль склада П (у.д.е./год) равна разности дохода Д и общих издержек СОБЩ:

П= Д −СОБЩ

Всвою очередь, общие издержки складываются из условно переменных и условно постоянных издержек:

СОБЩ = СПЕР + СПОСТ

Постоянные затраты не зависят от грузооборота склада. К ним относятся расходы на аренду складского помещения (САР), амортизация техники (САМ), оплата электроэнергии (СЭЛ), заработная плата управленческого персонала специалистов (СЗ.ПЛ):