1781

ББК 65.26

Зиновьева, И.С. Финансовый мониторинг [Электронный ресурс]: методические указания к практическим занятиям для студентов по специальности 38.05.01 Экономическая безопасность / И.С. Зиновьева, С. А. Кузнецов; ВГЛТУ. - Воронеж, 2019. - 14 с. - Электронная версия в ЭБС ВГЛТУ.

Печатается по решению редакционно-издательского совета ВГЛТУ

Рецензент: декан факультета Экономики и управления Воронежского института (филиала) АНО ВО "МГЭУ", к.э.н. Солодовникова М.П.

2

ВВЕДЕНИЕ

Происходящие в последнее десятилетие изменения в общественно-

политической и социально-экономической сферах в Российской Федерации способствовали появлению и развитию ранее практически неизвестных в нашей стране общественно опасных деяний, одним из которых является легализация

(отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. Отмывание доходов,

приобретенных преступным путем, способствует криминализации практически всей системы общественных отношений в современной России. Это социально-

негативное явление приобрело международный характер и создает финансовую базу для существования преступности, в том числе организованной и транснациональной. Накопление капитала преступными формированиями,

внедрение его в гражданский оборот, а также использование за пределами страны позволяет получать значительные преимущества в конкурентной борьбе, создает неблагоприятный инвестиционный климат и негативно влияет на развитие национальной экономики. Привлечение средств из преступных источников вызывает, в свою очередь, дестабилизацию финансовых отношений, угрожает стабильности банковской системы в целом. Борьба с отмыванием преступных доходов в последние годы вошла в число приоритетных задач, учитывающихся при формировании антикриминальной политики России, так как возрастающие масштабы этого явления стали не только подрывать стабильность финансово-экономической системы, но и напрямую создали угрозу национальной безопасности государства. Острота и сложность проблемы требуют выработки, принятия и последовательного осуществления комплексной системы мероприятий по защите прав и законных интересов граждан, общества и государства, созданию правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем, и финансированию терроризма. Именно таким механизмом является система финансового мониторинга

Важность исследования указанных процессов обусловила подготовку предлагаемых методических указаний, которые составлены в соответствии с рабочей программой дисциплины «Финансовый мониторинг» для студентов по специальности 38.05.01 – Экономическая безопасность (уровень специалитета).

Целью изучения дисциплины «Финансовый мониторинг» является формирование у студентов глубоких фундаментальных теоретических и практических знаний, умений и навыков работы в условиях рыночной экономики, позволяющих ускорить их профессиональную адаптацию к реалиям работы современных организаций и подготовить профессионалов, обладающих знаниями в области теоретических и практических подходов к финансовому мониторингу, получение и закрепление студентами знаний в области теории и практики организации работы по противодействию легализации доходов,

полученных преступным путем, и финансированию терроризма (финансового мониторинга) коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:

изучение современных подходов анализа финансовой деятельности;

ознакомление с теоретическими и практическими навыками по надлежащей проверке клиентов, документальному фиксированию и хранению информации, а также разработке правил внутреннего контроля и программы его осуществления;

усвоение основных методов финансового мониторинга.

Дисциплина «Финансовый мониторинг» относится к дисциплинам по выбору основной профессиональной образовательной программы, индекс по учебному плану Б1.В.ДВ.07.02

Студент по результатам освоения дисциплины «Финансовый мониторинг» должен обладать следующими компетенциями:

- способностью осуществлять бухгалтерский, финансовый, оперативный,

управленческий и статистические учеты хозяйствующих субъектов и применять методики и стандарты ведения бухгалтерского, налогового,

4

бюджетного учетов, формирования и предоставления бухгалтерской,

налоговой, бюджетной отчетности (ПК-6)

-способностью анализировать и интерпретировать финансовую,

бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в учетно-отчетной документации, использовать полученные сведения для принятия решений по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности (ПК-33)

Врезультате освоения дисциплины студент обязан:

–знать: современные подходы финансового мониторинга. Виды эмиссии ценных бумаг, а также виды цен, методы оценки их качества и эффективности.

Принципы формирования и закономерности функционирования портфельных инвестиций. Функции, приемы и методы работы банка, документооборот

(внутренний и внешний), задачи учета и отчетности по рассматриваемому направлению, систему взаимоотношений банка с ЦБ РФ, Росфинмониторингом и регулирующими органами;

– уметь: обрабатывать полученные результаты, анализировать их с учетом имеющихся данных с привлечением современных информационных технологий. Проводить идентификацию клиентов банка, выявлять операции,

подлежащие обязательному контролю и подозрительные сделки. Оказывать всестороннее содействие руководителю службы финансового мониторинга в процессе его повседневной деятельности. Сформулировать и принимать риск-

решения, требующих углубленных профессиональных знаний, необходимость в которых возникает в ходе мониторинга.

– иметь представление: о навыках анализа учредительных документов клиентов в целях проведения их идентификации; способах проведения экспертизы платежной и финансовой документации клиента в целях выявления операций,

подлежащих обязательному контролю и подозрительных сделок; о методах финансового мониторинга, самостоятельного или совместного поиска и выбора

5

оптимального из них в зависимости от конкретных рыночных условий, а также ресурсов и возможностей современных организаций.

ЗАДАНИЕ №1 КРУГЛЫЙ СТОЛ Тема: «Задачи и перспективы РФ в международной системе противодействия

легализации преступных доходов и финансированию терроризма» Для проведения круглого стола из числа учащихся выбираются

Модератор (1 человек), Эксперты (три человека) и Участники-докладчики. Остальные студенты являются участниками «Круглого стола». В дискуссии принимают участие студенты с подготовленными докладами, затрагивающими проблемы предложенной темы для обсуждения.

Затем Эксперты выступают с краткими сообщениями и отвечают на вопросы. Модератор подводит итоги «Круглого стола».

Список обсуждаемых вопросов для «Круглого стола»:

1.Значение финансового мониторинга в решении общегосударственных задач развития РФ.

2.Структура национальной системы ПОД/ФТ.

3.Основные источники права в сфере ПОД/ФТ.

4.Общая характеристика нормативных правовых актов РФ.

Критерии оценки «Круглого стола»

Оценка ставится, исходя из баллов (штрафных баллов) по следующим

критериям:

-определение положения в дискуссии; формулирование существенного замечания: 1балл;

-использование доказательств, подтверждающих высказывания, или представление информации, опирающейся на факты; вовлечение в дискуссию другого лица: 1балл;

-постановка уточняющего вопроса, продвижение дискуссии вперед:

1балл;

6

-формулирование аналогии; выявление противоречия: 1балл;

-выявление замечания: 1балл;

-отсутствие заинтересованности дискуссией или помехи «-» 1балл;

-прерывание в дискуссии «-» 1балл;

-несущественные замечания «-» 1балл;

-монополизация дискуссии «-» 1балл;

-выпад против другого лица «-» 1балл.

Литература 1. Основы финансового мониторинга [Текст]: Учебное пособие / Е.Г.

Попкова, О.Е. Акимова; Под ред. Е.Г. Попковой. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. -

166 с.- ЭБС "Знаниум".

2. Ревенков, П. В. Финансовый мониторинг [Текст]: управление рисками отмывания денег в банках[Электронный ресурс] / П.В. Ревенков, А.Б. Дудка, А.Н. Воронин, М.В. Каратаев. - М.: КНОРУС: ЦИПСиР, 2012. - 280 с. - ЭБС "Знаниум".

ЗАДАНИЕ №2 ПУБЛИЧНАЯ ПРЕЗЕНТАЦИЯ

1.«Международные стандарты финансового мониторинга»

2.«Ответственность за нарушение законодательства в сфере ПОД/ФТ»

Студентам необходимо подготовить презентацию по результатам исследований в форме эссе, длительность выступления 5-10 минут. В конце занятия преподаватель подводит итоги самостоятельной работы и выступлений студентов, дополняя или уточняя предложенную информацию, и формулирует основные выводы.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК Основная литература

1. Основы финансового мониторинга [Текст]: Учебное пособие / Е.Г.

7

Попкова, О.Е. Акимова; Под ред. Е.Г. Попковой. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. -

166 с.- ЭБС "Знаниум".

Дополнительная литература 1. Ревенков, П. В. Финансовый мониторинг [Текст]: управление рисками

отмывания денег в банках[Электронный ресурс] / П.В. Ревенков, А.Б. Дудка, А.Н. Воронин, М.В. Каратаев. - М.: КНОРУС: ЦИПСиР, 2012. - 280 с. - ЭБС "Знаниум".

ВОПРОСЫ К КОЛЛОКВИУМУ №1 ПО РАЗДЕЛУ:

«Теоретические основы финансового мониторинга»

1.Легализация преступных доходов как фактор негативного воздействия на экономику государства.

2.История возникновения понятий, причины, условия и формы «легализации преступных доходов» и «отмывание денег».

3.Финансирование терроризма: понятие и сущность.

4.Связь финансирования терроризма с отмыванием денег.

5.Значение финансового мониторинга в решении общегосударственных задач развития РФ.

6.Основные этапы становления и современное состояние национальной системы ПОД/ФТ.

7.Структура национальной системы ПОД/ФТ.

8.Основные источники права в сфере ПОД/ФТ.

9.Общая характеристика нормативных правовых актов РФ.

Критерии оценки «Коллоквиума»

Оценка ставится, из суммарного количества баллов, полученных

студентом по следующим критериям:

Умение раскрыть основную тему излагаемой проблемы – 1 балл;

Умение работать с научной литературой – 1 балл;

8

Использование демонстрационного материала – 1 балл;

Полнота и логичность раскрытия темы – 1 балл;

Степень самостоятельной оценки проблемы по данному вопросу

– 1балл.

ВОПРОСЫ К КОЛЛОКВИУМУ №2 ПО РАЗДЕЛУ:

«Финансовый мониторинг в банковских и финансовой сферах»

1.Основные этапы формирования единой международной системы ПОД/ФТ.

2.Международная система ПОД/ФТ.

3.Международное сотрудничество в сфере ПОД/ФТ.

4.Организации и специализированные органы.

5.Основные источники международного права в сфере ПОД/ФТ.

6.Международные стандарты ПОД/ФТ.

7.Сорок и девять рекомендаций ФАТФ.

8.Формы надзора и виды проверок, порядок их проведения.

9.Полномочия и организационная структура надзорных органов и их территориальные органы.

10.Взаимодействие Росфинмониторинга с надзорными органами.

Критерии оценки «Коллоквиума» Оценка ставится, из суммарного количества баллов, полученных студентом по следующим критериям:

Умение раскрыть основную тему излагаемой проблемы – 1 балл;

Умение работать с научной литературой – 1 балл;

Использование демонстрационного материала – 1 балл;

Полнота и логичность раскрытия темы – 1 балл;

9

Степень самостоятельной оценки проблемы по данному вопросу

– 1балл.

ВОПРОСЫ К КОЛЛОКВИУМУ №3 ПО РАЗДЕЛУ:

«Внутренний контроль в субъектах первичного финансового мониторинга»

1.Цели и задачи системы внутреннего контроля.

2.Обязательные процедуры внутреннего контроля.

3.Критерии выявления и признаки необычных сделок как программа системы внутреннего контроля.

4.Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом.

5.Субъекты первичного финансового мониторинга.

6.Права и обязанности ответственного сотрудника и специализированных работников кредитной организации.

7.Согласование правил внутреннего контроля с надзорным органом.

8.Порядок и сроки представления предоставления информации об операциях, подлежащих контролю, в Росфинмониторинг.

9.Идентификация клиентов и выгодоприобретателей.

10.Порядок организации работы по хранению информации и обучению сотрудников банка основам финансового мониторинга.

Критерии оценки «Коллоквиума» Оценка ставится, из суммарного количества баллов, полученных студентом по следующим критериям:

Умение раскрыть основную тему излагаемой проблемы – 1 балл;

Умение работать с научной литературой – 1 балл;

Использование демонстрационного материала – 1 балл;

Полнота и логичность раскрытия темы – 1 балл;

Степень самостоятельной оценки проблемы по данному вопросу – 1балл.

10