1745

ББК 65.26

Зиновьева, И. С. Финансовый мониторинг [Электронный ресурс]: методические указания для самостоятельной работы студентов по специальности 38.05.01 Экономическая безопасность / И.С. Зиновьева, С. А. Кузнецов; ВГЛТУ. - Воронеж, 2019. - 12 с. - Электронная версия в ЭБС ВГЛТУ.

Печатается по решению редакционно-издательского совета ВГЛТУ

Рецензент: декан факультета Экономики и управления Воронежского института (филиала) АНО ВО "МГЭУ", к.э.н. Солодовникова М.П.

2

ВВЕДЕНИЕ

Целью изучения дисциплины «Финансовый мониторинг» является формирование у студентов глубоких фундаментальных теоретических и практических знаний, умений и навыков работы в условиях рыночной экономики, позволяющих ускорить их профессиональную адаптацию к реалиям работы современных организаций и подготовить профессионалов, обладающих знаниями в области теоретических и практических подходов к финансовому мониторингу, получение и закрепление студентами знаний в области теории и практики организации работы по противодействию легализации доходов,

полученных преступным путем, и финансированию терроризма (финансового мониторинга) коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:

изучение современных подходов анализа финансовой деятельности;

ознакомление с теоретическими и практическими навыками по надлежащей проверке клиентов, документальному фиксированию и хранению информации, а также разработке правил внутреннего контроля и программы его осуществления;

усвоение основных методов финансового мониторинга.

Дисциплина «Финансовый мониторинг» относится к дисциплинам по выбору основной профессиональной образовательной программы, индекс по учебному плану Б1.В.ДВ.07.02

Студент по результатам освоения дисциплины «Финансовый мониторинг» должен обладать следующими компетенциями:

- способностью осуществлять бухгалтерский, финансовый, оперативный,

управленческий и статистические учеты хозяйствующих субъектов и применять методики и стандарты ведения бухгалтерского, налогового,

бюджетного учетов, формирования и предоставления бухгалтерской,

налоговой, бюджетной отчетности (ПК-6)

-способностью анализировать и интерпретировать финансовую,

бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в учетно-отчетной документации, использовать полученные сведения для принятия решений по предупреждению, локализации и нейтрализации угроз экономической безопасности (ПК-33)

Врезультате освоения дисциплины студент обязан:

–знать: современные подходы финансового мониторинга. Виды эмиссии ценных бумаг, а также виды цен, методы оценки их качества и эффективности.

Принципы формирования и закономерности функционирования портфельных инвестиций. Функции, приемы и методы работы банка, документооборот

(внутренний и внешний), задачи учета и отчетности по рассматриваемому направлению, систему взаимоотношений банка с ЦБ РФ, Росфинмониторингом и регулирующими органами;

– уметь: обрабатывать полученные результаты, анализировать их с учетом имеющихся данных с привлечением современных информационных технологий. Проводить идентификацию клиентов банка, выявлять операции,

подлежащие обязательному контролю и подозрительные сделки. Оказывать всестороннее содействие руководителю службы финансового мониторинга в процессе его повседневной деятельности. Сформулировать и принимать риск-

решения, требующих углубленных профессиональных знаний, необходимость в которых возникает в ходе мониторинга.

– иметь представление: о навыках анализа учредительных документов клиентов в целях проведения их идентификации; способах проведения экспертизы платежной и финансовой документации клиента в целях выявления операций,

подлежащих обязательному контролю и подозрительных сделок; о методах финансового мониторинга, самостоятельного или совместного поиска и выбора оптимального из них в зависимости от конкретных рыночных условий, а также ресурсов и возможностей современных организаций.

4

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРИМЕНЕНИЮ УЧЕБНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ ПРИ ИЗУЧЕНИИ ДИСЦИПЛИНЫ

Аудиторные и внеаудиторные (самостоятельные) формы учебной работы студента имеют своей целью приобретение им целостной системы знаний по дисциплине. К его услугам лекционный курс, ориентированный на выяснение кардинальных, стержневых проблем данной учебной дисциплины.

Используя лекционный материал, доступный учебник или учебное пособие,

дополнительную литературу, проявляя творческий подход, студент готовится к практическим занятиям, рассматривая их как пополнение, углубление,

систематизация своих теоретических знаний. Ряд тем учебного курса полностью переносится на самостоятельную работу. Их количество, значительно возрастает для студентов заочного обучения.

Студент должен прийти в вуз с полным пониманием того, что самостоятельное овладение знаниями является главным, определяющим. Высшее учебное заведение лишь создает для этого необходимые условия.

Самостоятельная работа студента начинается с внимательного ознакомления с Федеральным государственным образовательным стандартом высшего образования и Рабочей программой учебной дисциплины. Изучение каждой темы следует начинать с внимательного ознакомления с набором вопросов. Они ориентируют студента, показывают, что он должен знать по данной теме. Вопросы темы как бы накладываются на соответствующую главу избранного учебника или учебного пособия. В итоге должно быть ясным, какие вопросы темы Рабочей программы учебной дисциплины, и с какой глубиной раскрыты в данном учебном материале, а какие вообще опущены.

Требуется творческое отношение и к самой Программе учебного курса.

Вопросы, составляющие ее содержание, обладают разной степенью важности.

5

Есть вопросы, выполняющие функцию логической связки содержания темы и всего курса, имеются вопросы описательного или разъяснительного характера,

а также исторического экскурса в область экономических знаний. Все эти вопросы не составляют сути, понятийного, концептуального содержания темы, но необходимы для целостного восприятия изучаемых проблем.

Любая наука, следовательно, и «Финансовый мониторинг», имеет свой категориально-понятийный аппарат. Научные понятия – это та база, на которой «стоит» каждая наука. Понятия – узловые, опорные пункты как научного, так и учебного познания, логические ступени движения в учебе от простого к сложному, от явления к сущности. Без ясного понимания понятий учеба крайне затрудняется, а содержание приобретенных знаний становится тусклым, расплывчатым, напоминая недостроенное здание или, еще хуже – здание без фундамента.

Понятия в широком смысле – есть обобщенная концептуальная характеристика определенного явления. Когда в заголовок темы, параграфа вносится слово «понятие», то это первый признак того, что в данном случае речь идет не о дефиниции (определении), а о сжатой, обобщенной концептуальной характеристике изучаемого явления.

В некоторых учебниках, учебных пособиях к характеристике экономических отношений, связей, процессов применяются понятия «закона», «закономерностей», дается характеристика некоторых, на взгляд автора,

экономических законов и закономерностей.

Если студент изучает систематический курс по учебнику, где даются те или иные законы, ему ни в коем случае не следует просто «опускать» соответствующие страницы учебника, а необходимо внимательно вникнуть в их содержание. Не возбраняется пользоваться изложенными в учебнике характеристиками законов, вникая при этом в их содержание.

Нелишне иметь в виду и то; что каждый учебник или учебное пособие имеет свою логику построения, которая, естественно, не совпадает с логикой

6

данной Рабочей программы учебной дисциплины. Одни авторы более широко, а

другие более узко рассматривают ту или иную проблему. Одни выделяют ее в отдельную главу, а другие, включают в состав главы. Учебник или учебное пособие целесообразно изучать последовательно, главу за главой, как это сделано в них. При этом, обращаясь к Программе учебного курса, следует постоянно отмечать, какие ее вопросы (пусть в иной логической последовательности) рассмотрены в данной главе учебника, учебного пособия, а какие опущены. По завершении работы над учебником у студентов должна быть ясность в том, какие темы, вопросы Программы учебного курса они уже изучили, а какие предстоит изучить по другим источникам.

ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОГО ИЗУЧЕНИЯ ТЕМА 1. ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ СТАНОВЛЕНИЯ И СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ СИСТЕМЫ ПОД/ФТ.

Вопросы для самостоятельного изучения

1.Связь финансирования терроризма с отмыванием денег.

2.Основные этапы становления и современное состояние национальной системы ПОД/ФТ.

3.Основные источники права в сфере ПОД/ФТ.

4.Общая характеристика нормативных правовых актов РФ.

Литература

1. Основы финансового мониторинга [Текст]: Учебное пособие / Е.Г.

Попкова, О.Е. Акимова; Под ред. Е.Г. Попковой. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. -

166 с.- ЭБС "Знаниум".

2. Ревенков, П. В. Финансовый мониторинг [Текст]: управление рисками отмывания денег в банках[Электронный ресурс] / П.В. Ревенков, А.Б. Дудка,

А.Н. Воронин, М.В. Каратаев. - М.: КНОРУС: ЦИПСиР, 2012. - 280 с. - ЭБС

"Знаниум".

7

ТЕМА 2. ПОЛНОМОЧИЯ И ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА

НАДЗОРНЫХ ОРГАНОВ И ИХ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЕ ОРГАНЫ.

Вопросы для самостоятельного изучения

1.Сорок и девять рекомендаций ФАТФ.

2.Полномочия и организационная структура надзорных органов и их территориальные органы.

3.Взаимодействие Росфинмониторинга с надзорными органами

Литература

1. Основы финансового мониторинга [Текст]: Учебное пособие / Е.Г.

Попкова, О.Е. Акимова; Под ред. Е.Г. Попковой. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. -

166 с.- ЭБС "Знаниум".

2. Ревенков, П. В. Финансовый мониторинг [Текст]: управление рисками отмывания денег в банках[Электронный ресурс] / П.В. Ревенков, А.Б. Дудка,

А.Н. Воронин, М.В. Каратаев. - М.: КНОРУС: ЦИПСиР, 2012. - 280 с. - ЭБС

"Знаниум".

ТЕМА 3. ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО ПОД/ФТ Вопросы для самостоятельного изучения

1.Порядок организации работы по ПОД/ФТ у профессиональных участников рынка ценных бумаг, риэлтерских и страховых компаниях, и др.

2.Типология факторов и случаев отказа от открытия счета клиенту и от проведения его операций.

3.Порядок организации работы по хранению информации, и обучению сотрудников банка основам финансового мониторинга.

4.Выявление операций, подлежащих обязательному контролю

8

Литература

1. Основы финансового мониторинга [Текст]: Учебное пособие / Е.Г.

Попкова, О.Е. Акимова; Под ред. Е.Г. Попковой. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. -

166 с.- ЭБС "Знаниум".

2. Ревенков, П. В. Финансовый мониторинг [Текст]: управление рисками отмывания денег в банках[Электронный ресурс] / П.В. Ревенков, А.Б. Дудка,

А.Н. Воронин, М.В. Каратаев. - М.: КНОРУС: ЦИПСиР, 2012. - 280 с. - ЭБС

"Знаниум".

ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ (ДОКЛАДОВ)

1.Понятие «отмывание денег»: сущность, особенности, история возникновения.

2.Активизация усилий международного сообщества в борьбе с отмыванием денег.

3.Создание национальных органов финансовой разведки в различных странах мира.

4.История создания и развития FATF.

5.Роль региональных организаций в противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма.

6.Международные финансово-кредитные организации в системе ПОД/ФТ

(МВФ, Всемирный банк и т.д.)

7.Возможность отмывания денег в офшорных финансовых центрах

8.Использование рынка золота в операциях по отмыванию денег

9.Новые технологии платежей и расчетов как способ отмывания денег

10.Новые участники системы противодействия легализации (отмыванию)

доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

9

Требования к написанию реферата:

Объем реферата составляет 14-16 страниц (шрифт Times New Roman,

кегль 14, интервал 1,5). Текст работы следует писать, соблюдая следующие размеры полей: левое – 30 мм, правое – 10 мм, верхнее – 15 мм, нижнее – 20

мм.

Содержательная структура работы должна состоять из введения, двух глав,

заключения, библиографического списка. При необходимости в содержательную структуру работы включаются и приложения.

В реферате должны быть ссылки на используемые источники информации. Ссылка ставится после упоминания источника информации,

приведенной цитаты, указанного мнения, факта и т.п. Ссылка оформляется с помощью квадратных скобок, где пишется номер, под которым данный источник значится в библиографическом списке и номер страницы, откуда взяты данные. Например, [8, c. 10], [7, с. 4–9; 9, с. 253].

При ссылках на таблицы, рисунки, приложение следует, к примеру, писать: «в соответствии с данными таблицы 1», (Приложение 4), «… по формуле (5)».

Во введении работы должны быть освещены следующие вопросы:

Актуальность рассматриваемой основополагающей проблемы.

Цель и задачи реферата.

Объект и предмет исследования.

Первая глава должна быть посвящена объекту исследования, во второй главе необходимо раскрыть вопросы, касающиеся предмета вашего исследования.

В заключении следует изложить общие выводы по теме вашей работы.

10