331

Определите налоги, удержанные с участников общества. Задание 3

Организация осуществляет хозяйственным способом реконструкцию производственного помещения.

Стоимость материалов, приобретенных для данных целей, составила 240 000 руб., включая НДС 18%.

Начисления заработной платы с сопутствующими единым социальным налогом и страховыми взносами работникам, занятым на данных работах, составили 100 000 руб. Рассчитать сумму НДС по строительным работам, связанным с реконструкцией производственного здания, выполненным собственными силами.

Определить сумму НДС и порядок принятия её к вычету. Задание 4 Требование по уплате налога должно быть направлено

налогоплательщику:

1)не позднее одного месяца после наступления срока уплаты налога; 2)не позднее двух месяцев после наступления срока уплаты налога; 3) не позднее трех месяцев после наступления срока уплаты налога.

Вариант 8

Задание1 Каков порядок составления налоговой декларации по налогу на

добавленную стоимость? Как вносятся исправления в налоговую декларацию. Какая ответственность предусмотрена действующим налоговым законодательством за непредставление или несвоевременное представление налоговой декларации?

Задание 2 Сотрудник в августе 2008 года написал заявление на имя руководителя

организации с просьбой предоставить ему материальную помощь на сумму 4 500 руб. в связи с предстоящей свадьбой.

На основании распоряжения руководителя организации сотруднику была выдана материальная помощь на запрашиваемую сумму. Ранее этому работнику

в 2008 г. материальная помощь не предоставлялась.

Рассчитать сумму налога на доходы с физических лиц с суммы материальной помощи, обосновать ответ.

Задание 3 Организация осуществляет хозяйственным способом реконструкцию

производственного помещения.

Стоимость материалов, приобретенных для данных целей, составила 360 000 руб., включая НДС 18%.

Начисления заработной платы с сопутствующими единым социальным налогом и страховыми взносами работникам, занятым на данных работах, составили 200 000 руб. Рассчитать сумму НДС по строительным работам, связанным с реконструкцией производственного здания, выполненным собственными силами.

Определить сумму НДС и порядок принятия её к вычету. Задание 4 Как определяется прибыль в целях налогообложения?

1.Полученный доход, уменьшенный на величину произведённых расходов, плюс внереализационные доходы минус внереализационные расходы.

2.Прибыль от реализации продукции плюс прибыль от реализации имущества.

3.Прибыль от реализации продукции плюс прибыль(убыток) от реализации имущества.

Вариант 9

Задание 1 Каков порядок составления налоговой декларации по налогу на

имущество организаций. Как вносятся исправления в налоговую декларацию? Какая ответственность предусмотрена действующим налоговым законодательством за непредставление или несвоевременное представление налоговой декларации?

Задание 2 Исчислите размер налогооблагаемой единым социальны налогом базы,

если в пользу работников работодателями произведены следующие выплаты: Оплата труда600000 руб., Дивиденды-100000 руб.,

Пособия по временной нетрудоспособности-15000руб., Компенсация за неиспользованный отпуск уволенным-12000руб., Материальная помощь -3000руб., Расходы по найму жилья при командировках без предоставленных

документов в пределах нормы8000 руб. Задание 3

Работнику безвозмездно передана готовая продукция на сумму 7200 руб., в том числе НДС— 1098,31руб.

Определить, какую сумму налога на доходы физических лиц надо удержать с работника.

Как будет исчислен налог на доходы физических лиц, если работник напишет заявление об оказании ему материальной помощи путем выдачи готовой продукции?

Задание 4 Налогоплательщик обязан заявить в налоговый орган об изменении места

своего нахождения или места жительства:

1)в пятидневный срок с момента изменения;

2)в десятидневный срок с момента изменения;

3)в течение 14 дней .

Вариант 10

Задание 1 Порядок уплаты единого социального налога. Учет налога

налогоплательщикамиработодателями. Задание 2

Исчислите налог на прибыль, если: пеня, полученная по хозяйственному договору, —300 000 руб., положительная курсовая разница — 150 000 руб. ; розничный товарооборот — 360 00 руб. , в том числе налог на добавленную стоимость — 18%; закупочная стоимость реализованного в розницу товара _

180 000 руб., в том числе налог на добавленную стоимость — 18%; выручка от реализации основных средств — 720 000 руб., в том числе налог на добавленную стоимость — 18%, амортизация основных средств — 210 000 руб., первоначальная стоимость — 540 000 руб.; издержки обращения — 30 000 руб.

Задание 3 Заполните «Отчет о прибылях и убытках», ф. № 2( по данным задания 2) Задание 4

При наличии решения о приостановлении операций по счетам организации банк:

1)не может открывать этой организации новые счета;

2)может открывать этой организации новые счета;

3)может открывать этой организации новые счета по согласованию с налоговым органом.

Вариант 11

Задание 1 Дайте определение «налогового правонарушения». Каков принцип

невиновности налогоплательщика, налогового агента или иного лица в совершении налогового правонарушения? Какие меры наказания предусмотрены при неуплате или неполной уплате сумм налога?

Задание 2 Исчислите налог на прибыль, если:

выручка (нетто) от реализации продукции — 200 000 руб.; себестоимость реализованной продукции —120 000 руб., в том числе

командировочные расходы сверх норм — 15 000 руб.; Убытки от выбытия основных средств — 6000 руб.

Сумма списания кредиторской задолженности —4 000 руб.; Потери от стихийных бедствий — 50 000 руб.; налоги, относимые на финансовый результат, — 12 000 руб. Задание 3

Заполните Расчет налога от фактической прибыли и Справку о порядке

определения данных, отражаемых по строке 1 «Расчета налога от фактической прибыли»( по данным задания 2)

Задание 4 Арест на все имущество налогоплательщика-организации:

1)не может быть наложен;

2)может быть наложен;

3)может быть наложен по согласованию руководителя организации с руководителе налогового или таможенного органа.

Вариант 12

Задание 1 Какие формы взаимодействия предусмотрены Налоговым кодексом при

осуществлении налогового контроля налоговыми органами, таможенными органами, органами государственных внебюджетных фондов и органами налоговой полиции. Дайте подробную характеристику и сделайте ссылки на законодательство.

Задание 2

Организация в I квартале произвела 10 шт. автомобилей. Прямые затраты составили 500 000 руб., общехозяйственные расходы за квартал — 100 000 руб.

Вданном квартале реализовано 6 автомобилей по цене 100 000 руб. плюс налог на добавленную стоимость(18%).

Вычислите финансовый результат и налогооблагаемую прибыль при методе определения выручки для целей налогообложения «по отгрузке».

Задание 3 Физическое лицо заплатило за свое обучение в год 75 000 руб. Какие

вычеты могут быть предоставлены налогоплательщику? Задание 4

Исковое заявление о возврате излишне взысканного налога может быть подано в суд:

1)в течение трех лет;

2)в течение трех лет со дня, когда лицо узнало или должно было узнать

офакте излишне взысканного налога;

3)в течение двух лет со дня, когда лицо узнало или должно было узнать

офакте излишне взысканного налога.

Вариант 13

Задание 1 Дайте характеристику проверкам, производимым налоговыми органами.

В отношении каких налогов проводят выездные и камеральные проверки таможенные органы? Какая ответственность предусмотрена за незаконное воспрепятствование доступу должностных лиц налоговых органов, проводящих налоговую проверку, на территорию или в помещение налогоплательщика?

Задание 2 Организация за отчетный месяц отгрузила продукцию на сумму 120 000

руб., производственная себестоимость и коммерческие расходы по отгруженной продукции составили 75 000 руб. Оплата от заказчиков поступила в размере 90 000 руб. Определите финансовый результат от реализации продукции за отчетный месяц для целей бухгалтерского учета и для целей налогообложения, если договором определен установленный Гражданским кодексом Российской Федерации общий порядок перехода права собственности.

Задание 3 Физическое лицо, имеющее двух иждивенцев, оплатило за медикаменты в

2008 г. 35 000 руб.: на детей — 20 000 руб., на себя — 15000 руб. Определите налоговые вычеты и облагаемую базу, если заработная плата в месяц составляет

8000 руб.

Задание 4 Зависит ли размер земельного налога от результатов хозяйственной

деятельности собственника земли? а) да; б) нет;

в) определяется нормативными актами органов местного самоуправления.

Вариант 14

Задание 1 Каково определение понятия «налоговый кредит»? Как оформляется

налоговый кредит? Что общего и в чем отличие налогового кредита от отсрочки? В какой срок должен быть заключен договор о налоговом кредите?

Задание 2 Исчислите налог от фактической прибыли исходя из следующих данных.

Метод налогообложения «по отгрузке». Объем выполненных работ—480 000 руб., в том числе НДС—18%. Себестоимость работ —300 000 руб., в том числе расходы на рекламу 30 000 руб.

Расходы на капитальный ремонт — 10 000 руб.

Расходы на ремонт объекта основных средств — 13 000 руб. Расходы на подписку на следующий отчетный период — 12 000 руб. Налог на имущество 2 000 руб.

Оплачено за выполненные работы — 360 000 руб., в т.ч.НДС —18%. Кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности —

25 000 руб.

Задание 3 Заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций( по

данным задания2). Задание 4

Участниками налогового контроля являются:

1)налоговые органы;

2)налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов;

3)налоговые органы, органы государственных внебюджетных фондов и таможенные органы.

Вариант 15

Задание 1 Дайте характеристику транспортного налога. Как данный налог

распределяется в бюджет? Как отражается в бухгалтерском учете сумма

уплаты? Как и 1 определена цена иска, с которого исчисляется пошлина? Как взимается пошлина при изменении истцом исковых требований?

Задание 2 Организация на площади 25 кв.м осуществляет розничную торговлю

пятью сотрудниками предприятия, на остальной площади двенадцатью работниками осуществляет оптовая торговля товарами. Издержки составляют 100 000 руб., оптовый товарооборот-72 000 руб.Налог на имущество, исчисленный по организации в целом, - 4000 руб. ; заработная плата персонала составляет по 8000 руб.на каждого сотрудника. Определите размер облагаемой прибыли, Единый налог на вменённый доход по розничной торговле. (Базовая доходность с 1 кв.м. в месяц составляет 1800рублей,коэффициент инфляции равен 1,081)

Задание 3 Доходы налогоплательщика, применяющего упрощенную систему

налогообложения с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину произведённых расходов, за квартал составили 460000 т.р., а расходы 389000 т.р. Рассчитать сумму единого налога.

Задание 4 Налоговая проверка может проводиться:

1)за три календарных года деятельности налогоплательщика, непосредственно предшествовавших году проведения проверки;

2)за три календарных года деятельности, за исключением случаев проверки в связи с реорганизацией или ликвидацией налогоплательщика; 3 ) за три календарных года деятельности налогоплательщика,

непосредственно предшествовавших году проведения проверки, за исключением случаев повторной выездной проверки.

Библиографический список Основная литература

1.Российская Федерация. Налоговый кодекс РФ [Текст]: Части первая и вторая. - М.: Эксмо, 2008. – 832 с.

2.Пансков, В.Г. Налоги и налоговая система РФ [Текст]: Учебник / В.Г.Пансков. – М.:Финансы и статистика, 2007. [Текст]– 464с.

3.Юткина, Т.В. Налоги и налогообложение [Текст]: Учебник для вузов /Т.Ф.Юткина , -2-е изд.,перераб. и доп. – М.: ИНФРА – М, 2001. – 576с.

Дополнительная литература 1. Александрова, И.М. Налоги и налогообложение [Текст]: Учебник /

И.М. Александрова,7-е изд. – М.: ИТК Данков и К, 2007. – 314с