Тема 5. ДОХОДЫ ГОСУДАРСТВА. Продвинутый уровень

План практического занятия

5.1. Источники доходов.

5.2. Источники поступления доходов государства. С

5.3. Основная особенность налогов.

Основные понятия и категории

Источн ки государственных доходов. Основные параметры сис-

темы налогообложен я: объекты, цели, база, единица исчисления,

Тема 6. ПЕРЕМЕЩЕНИЕ НАЛОГОВОГО БРЕМЕНИ. СФЕРА ДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВ. Продвинутый уровень

План практического занятия

6.1.Прямые и косвенные налоги.

6.2.Структура налоговых поступлений в России и в странах с развитой рыночной экономикой.

6.3.Соотношения предельных и средних ставок при пропорциональном, прогрессивном и регрессивном налогообложении.

8

6.4. Маркированные и немаркированные налоги.

6.5. Смысл относительного равенства налоговых обязательств.

Налогообложен е доходов, сбережений и потребления. Перемещен е налога на конкурентном и монополизированном рынке товара, на рынке труда. Перемещение налогового бремени в контексте общего равновес я, модель Харбергера. Последствия налогообложения пр были корпорац й. О ъединенный эффект налога на доход и на прибыль корпорац й.

Вопросы и задания для самоконтроля

1.Какие прямые и косвенные налоги вы знаете?

2.Укажите соотношение предельных и средних ставок при пропорциональном, прогрессивном и регрессивном налогообложении.

3.Какие маркированные и немаркированные налоги Вы знаете?

4.В чем смысл относительного равенства налоговых обязательств?

5.Приведите примеры искажающего и неискажающего налога.Д

Тема 7. ИЗБЫТОЧНОЕ НАЛОГОВОЕИБРЕМЯ.

Продвинутый уровень План практического занятия

7.1.Налоговые обязательства и перемещения налогов.

7.2.Способы влияния налогоплательщика на величину налогового бремени при данных налоговых обязательствах.

7.3.Сферы действия налогов и общее равновесие.

7.4.Сфера действия специфического налога на конкурентном рынке с абсолютно неэластичным спросом.

9

7.5. Сфера действия налога на конкурентном рынке с абсолютно неэластичным предложением.

План практического занятия

8.1.Избыточное налоговое бремя.

8.2.Связь понятий избыточного налогового бремени и искажающего налогообложения.

Основные понятия и категории

Цели и ограничения налоговой политики. Парето-эффективные налоговые структуры. Факторы, определяющие оптимум. Налоговые инструменты перераспределения. Модели оптимального косвенного налогообложения: оптимальное косвенное налогообложение в эконо-

10

мике с большим числом индивидуумов; модель Аткинсона–Стиглица. Правила оптимизации косвенного налогообложения: правило пропорциональности налогообложения: правило налогообложения Рамсея; правило обратных эластичностей: правило оптимального налогообложения при гибких ценах производителя. Модель линейного по-

Сдоходного налога.

Тема доклада или реферата

Группы спец альных нтересов. Причины формирования и способы числитьдейств я.

Вопросы и задания для самоконтроля

1. Укаж те цели ограничения налоговой политики.

2. Назов тебАфакторы, определяющие оптимум.

3. Как е налоговые нструменты перераспределения вы можете пере-

?

4. Как е модели опт мального косвенного налогообложениявы знаете? 5. Переч сл те прав ла оптимизации косвенного налогообложения.

Тема 9. СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. Продвинутый уровень

План практическогоДзанятия

1. Виды современных проблем налогообложения.

2. Пути решения проблем налогообложения.

Основные понятия и категории

Экономика налоговой реформы. инамикаИналогов, общественные блага и эндогенный рост. Проблемы уклонения от налогов.

Персональные и общественные выгоды налогообложения. Законные и незаконные способы уклонения от налогов. Отложенные выплаты налогов, налоговый арбитраж, налоговые убежища. Оптимальный уровень уклонения от налогов. Возможности выявления налоговых преступлений. Модель уклонения от налогов. Вопросы налогообложения при различных представлениях о функции общественного благосостояния. Уклонение от налогов как преступление. Величина возможных уклонений от налогов. Факторы, определяющие уклонение. Особенности уклонения от налогов в России.

11

Темы докладов и рефератов

1.Практика лоббирования в разных странах.

2.Реабилитация бюрократии.

3.Изъяны государства и их соотношение с изъянами рынка.

10.2. Перемещение выгод и сферы действия программ общественных расходов.

10.3. Эффект дохода и эффект замещения программы общественных расходов. Д 10.4. Искажающее действие общественных расходов.

10.5. Общественное страхование.

10.6. Социальные риски и реакция на них государством.

Основные понятия и категорииИ

Формы общественных расходов. Перемещение выгод и сферы действия общественных программ, искажающее действие общественных расходов. Общественное страхование. Основные отличия общественного страхования от частного. Технические условия, характеризующие вероятность наступления страхового случая. Социальное страхование и социальная помощь. Другие виды общественных расходов: оборона, технологии, экология.

Тема доклада или реферата

Направления расходования средств федерального бюджета.

12

Вопросы и задания для самоконтроля

1. Укажите формы общественных расходов.

ством окружающей среды.

11.3. С стемы платежей за загрязнение окружающей среды.

11.4. Источн ки механизм финансирования природоохранной сис-

темы. А

11.5. Эколого-экономические показатели природоохранной деятель-

11.6. Стимулирование охраны окружающей природной среды с помощью налоговых методов.

Основные понятияДи категории

Организация предоставления общественных благ – финансирование производства в частном секторе или производство внутри общественного сектора? Общественные расходы и государственные организации. Приватизация: вопросы равенстваИи эффективности при вмешательстве государства в производство общественных благ. Формы государственного вмешательства. Общественная собственность против частной. Контрактация и квази рынки. Виды контрактов. Типы организаций. Государственное регулирование.

Тема доклада или реферата

Общественные блага.

Вопросы и задания для самоконтроля

1.Как работает экономический механизм охраны окружающей среды?

2.Какие финансово-экономические проблемы и задачи управления качеством окружающей среды вы можете назвать?

13

3. Какие источники финансирования природоохранной системы вы можете назвать?

4. Укажите эколого-экономические показатели природоохранной деятельности.

5. Какие налоговые методы стимулирования охраны окружающей природной среды вы знаете?

Тема докладаДили реферата

Современные способы оценки эффективности общественных расходов.

1.Какие концепции развития образования выИзнаете?

2.Оценка экономической эффективности открытого дистанционного образования. Тема 13. БЮДЖЕТНЫЙ ФЕДЕРАЛ ЗМ.

Продвинутый уровень

План практического занятия

13.1.Понятие бюджетного федерализма.

13.2.Направления совершенствования бюджетного федерализма.

14

Основные понятия и категории

Спрос на общественные блага и бюджетная децентрализация.

ОРГАНИЗАЦИЯ С МОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

Самостоятельная ра ота – вид учебной деятельности, предназначенный для прио ретения знаний, навыков и умений в объеме изучаемой дисциплины, который выполняетсяДобучающимся индивидуально и предполагает активную роль обучающегося в ее планировании, осуществлении и контроле.

Самостоятельный труд развивает организованность, дисциплинированность, волю, упорство в достижении поставленной цели, вы-

–систематизация и закрепление полученныхИтеоретических знаний и практических умений обучающихся;

–углубление и расширение теоретических знаний;

–формирование умений использовать нормативную, правовую, справочную документацию и специальную литературу;

15

– развитие познавательных способностей и активности студентов: творческой инициативы, самостоятельности, ответственности и организованности;

– формирование самостоятельности мышления, способностей к саморазвитию, самосовершенствованию и самореализации;

– развитие исследовательских умений.

Методические рекомендации по самостоятельной работе.

Успешное зучен е данной дисциплины возможно только при пра-

собийблем, по которым о учающийся с помощью учебников, учебных пополучаетбАпрочные, конкретные знания. Желательно ознако-

миться с рекомендованной в программе курса литературой, дающей дополн тельные знан я по пройденному материалу. Рекомендуется при подготовке к ответу использовать систему «Гарант» и «Консультант плюс» для знакомства с изменениями законодательства. Необходимо самым тщательным о разом изучить содержание норм в законах и в иных нормативно-правовых актах по заданной теме.

Обучающийся должен понимать, что только он сам, самостоятельно, путем до росовестного усвоения содержания лекций, изучения учебной и дополнительной литературы, путем вдумчивой и добросовестной подготовки к занятиям, может приобрести прочные и глубокие знания по курсу, которые необходимы не только для получения знаний, отвечающих требованиям высшего образования, но и

Методические рекомендацииДпо работе с нормативно-

правовыми актами. Самостоятельная работа призвана прежде всего сформировать у обучающегося навыки работы с нормативноправовыми актами. При их анализе необходимо научиться правильно фиксировать основные реквизиты документа (полное официальное название, когда и каким государственным органом был принят, кем и когда подписан, где опубликован), порядок вступления в силу и сферу действия. В процессе изучения правовых источников очень важно правильно определить причины и исторические условия принятия данного правового документа.

Необходимо уяснить главное, сущностное – почему, с какой целью государством был разработан и принят настоящий правовой акт,

16

чем обусловлено его появление именно в это время, каков его социальный смысл. Следует обратить внимание на терминологию изучаемого источника, без знания которой невозможно усвоить ключевые положения изучаемой дисциплины. В этих целях, как показывает опыт, незаменимую помощь оказывают всевозможные юридические справочные издания в первую очередьэнциклопедического характера.

Методические рекомендации по работе с экономической ли-

тературой. В рамках самостоятельной подготовки должно быть особое вн ман е уделено работе с экономической литературой. Ввиду

литературы тературе, сблстемат з рованных по отраслям права, разделам либо

На более трад ц онными и привычными являются следующие

конкретным про лемам; использование библиотечных каталогов, ко-

–во-первых, определениеАпредназначенности работы – полемическая, альтернативная, острокритическаяД, традиционная;

–во-вторых, сопоставление даты издания книги или журнала и изменений в законе, учитывая тенденции развития науки (например, выбирая учебник, желательно руководствоваться именно этим способом);

–в-третьих, сопоставление хотя бы несколькихИлитературных источников с тем, чтобы действительно оценить полноту разработки предмета, уровень и объем проводимых соображений;

–в-четвертых, консультирование с ведущим преподавателем. Самостоятельная работа является обязательной для каждоготорые в настоящее время представлены преимущественно в виде

17