339
.pdf41
СИТУАЦИЯ 5 СНИЖЕНИЕ ТРУДОЁМКОСТИ РЕМОНТНЫХ РАБОТ НА УЧАСТКЕ
При экономической оценке проектных решений необходимо выполнить:
1.Расчет дохода для марок подвижного состава как в технологическом расчете;
2.Расчет затрат на перевозки;
3.Расчет налогов;
4.Расчет прибыли (не выполняется для муниципальных пассажирских предприятий и для предприятий, у которых основной вид деятельности не перевозка грузов или пассажиров);
5.Расчет рентабельности (не выполняется для муниципальных пассажирских предприятий и для предприятий, у которых основной вид деятельности не перевозка грузов или пассажиров);
6.Оценка технико-экономических показателей по участку;
7.Расчет капитальных вложений по участку;
8.Расчет затрат по участку до мероприятия и после мероприятия;
9.Оценка влияния проектных решений на затраты, доходы, прибыль и рентабельность предприятия
10.Расчет срока окупаемости капитальных вложений.
42
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА
|
|
|
Марка |
|
|
Показатель |
Обозн |
подвижного |
|
||
|
состава |
|
|||
|
|
|
|
||
|
|
1 |
|
2 |
3 |
Списочное количество автомобилей, ед |
Na |
|
|
|
|
Годовой пробег, км |
Lобщ |
|
|
|
|
Коэффициент выпуска автомобилей на |
αв |
|
|
|
|
линию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Время в наряде, ч |
Тн |
|
|
|
|
Цена автомобиля балансовая, руб |
Цба |
|
|
|
|
Мощность двигателя, л.с |
Nл.с. |
|
|
|
|
Цена комплекта шин, руб |
Цк |
|
|
|
|
Нормативный пробег шин, тыс.км |
Lш.н. |
|
|
|
|
Цена топлива, руб/л |
Цт |
|
|
|
|
Норма расхода топлива, л/100 км |
Рл |
|
|
|
|
Норма расхода моторного масла, л |
Нмм |
|
|
|
|
Цена моторного масла, руб/л |
Цмм |
|
|
|
|
Норма расхода трансмиссионного масла, |
Нтм |
|
|
|
|
л |
|
|
|
|
|
Цена трансмиссионного масла, руб/л |
Цтм |
|
|
|
|
Норма затрат на запасные части и |
Нзчм |
|
|
|
|
материалы, руб/1000км |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Количество водителей, чел |
Nв |
|
|
|
|
Часовая тарифная ставка водителя 3 кл, |
Сс3 кл |
|
|
|
|
руб |
|
|
|
|
|
Часовая тарифная ставка ремонтного |
Сч |
|
|
|
|
рабочего, руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поясной коэффициент |
Kп |
|
|
|
|
Фонд рабочего времени водителя, час |
ФРВ |
|
|
|
|
Количество водителей первого класса, |
Nв1 |
|
|
|
|
чел |
|
|
|
|
|
Количество водителей второго класса, |
Nв2 |
|
|
|
|
чел |
|
|
|
|
|
Ставка транспортного налога, руб |
Ст нт |
|
|
|
|
Земельный налог, руб. |
|
|
|
|
|
Общая трудоемкость ремонтных работ, |
Тобщ |
|
|
|
|
чел/час |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 Расчет доходов предприятия
По данным предприятия за отчетный период величина дохода составила:
Д Qобщ Т |
(1) |
43
где: Т - тариф на перевозку 1 тонны груза, руб./т
3 Расчет затрат на перевозки
1. Фонд оплаты труда
|
|
|
ФОТ ФОТвод ФОТрем.раб. |
(2) |
где ФОТвод- фонд оплаты труда водителей, руб.; |
|
|||
|
ФОТрем. Раб.- фонд оплаты труда ремонтных рабочих, руб. |
|
||
|
|
|
ФОТвод ЗПтар ЗПд н П , |
(3) |
где |
ЗПтар - |
тарифная часть заработной платы, руб; |
|
|
|
ЗПд н- доплаты и надбавки, руб; |
|
||
|
П |
- |
премия, руб. |
|
|
|
|
ЗПтар (АЧэ АЧп з ) Сч3кл кп , |
(4) |
где |
АЧэ |
- |
автомобиле-часы в эксплуатации, руб; |
|
|
АЧп з-автомобиле-часы подготовительно-заключительного времени |
|
||
|
|
|
(АЧп з 0,043 АЧэ); |
|
|
Сс3кл - часовая тарифная ставка водителей 3 класса, руб |
|
||
|
кп |
- |
поясной коэффициент. |
|
|
|
|
АЧэ АДэ Тн , |
(5) |
где |
АДэ - автомобиле-дни в эксплуатации |
|
||
|
Тн – время в наряде |
|
||
|
|
|
АДэ Асп Дх в, |
(6) |
где |
Асп - списочное число автомобилей, ед |
|
||
|
Дх- дни в хозяйстве (365) |
|
||
|
в – коэффициент выпуска автомобилей на линию |
|
||
|
Общая сумма доплат и надбавок: |
|
||
|
|
|
3 |
|
|
|
|
ЗПд н ЗПiд н |
(7) |
|
|
|
i 1 |
|
|
|
|
ЗПд1клн 0,25 Сч3кл ФРВ Nв1, |
(8) |
где ЗПд1клн - доплаты и надбавки водителям первого класса, руб.
Nв1 – количество водителей первого класса, чел.
|
|
44 |
Nв1кл |
0,15 Nв , |
(9) |
где Nв - численность водителей, чел; |
|
|
ЗПд2клн |
0,1 Сч3 ФРВ Nв2 , |
(10) |
где ЗПд2 н - доплаты и надбавки водителям второго класса, руб.
Nв2 – количество водителей второго класса, чел. ФРВ – фонд рабочего времени, ч (1750)
Nв2кл 0,25 Nв |
(11) |
П 0,4 (ЗПтар ЗПд н) |
(12) |
ЗПрем.раб ЗПтаррем.раб ЗПдремн.раб П рем.раб , |
(13) |
где ЗПтаррем.раб - тарифная часть заработной платы, руб; ЗПдремн.раб - доплаты и надбавки, руб; П рем.раб - премия, руб.
ЗПтаррем.раб Сч Тобщ кп , |
(14) |
где Сч- часовая тарифная ставка ремонтного рабочего; Тобщ – общая трудоемкость по выполнению технических воздействий,
чел.ч
|
ЗПдремн.раб 0,02 ЗПтаррем.раб |
(15) |
где ЗПдремн.раб - доплаты и надбавки, руб. (от 2 до 4%) |
|
|
|
П рем.раб 0,4 (ЗПтаррем.раб ЗПдремн.раб ) |
(16) |
2. |
Отчисления на социальные нужды |
|
Отчисления на социальные нужды в виде единого социального налога составляют 26% (Пенсионный фонд –20%, Фонд социального страхования 3,2%, Фонд обязательного медицинского страхования 2,8%).
Отчисления на социальные нужды в виде единого социального налога
(руб.):
ЕСН ФОТ 0,26. |
(17) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45 |
3 |
Топливо |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Зт Ртоплобщ Цт, |
(18) |
||
где |
Зт - |
|
затраты на топливо, руб; |
|
|||||||
|
Цт - цена одного литра топлива, руб/л.; |
|
|||||||||
|
Робщ |
|
- общий расход топлива парком подвижного состава, л. |
|
|||||||
|
топл |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ртоплобщ Рп Рдоп Рвгн , |
(19) |
|||||
где |
Рп - расход топлива на перевозку, л; |
|
|||||||||
|
Рдоп - дополнительный расход топлива при работе автомобиля в зимнее |
||||||||||
|
|
|
время года, л; |
|
|||||||
|
Рвгн - расход топлива на внутригаражные нужды, л. |
(20) |
|||||||||
|
|
|
|
|
Рп Рл Рр |
||||||
где |
Рл - линейный расход топлива, л; |
|
|||||||||
|
Рр - дополнительный расход топлива на транспортную работу, л. |
|
|||||||||
|
|
|
|
Рл |
Н100км Lобщ |
|
|
|
(21) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Н100км |
100 |
|
|
|
|
|
||||
где |
- линейная норма расхода топлива на 100 километров пробега, |
||||||||||
|
|
|
|
л/100км. |
|
||||||
|
|
|
|
Рр |
Ндоп.раб Робщ |
(22) |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
100 |
|
|
|
||||
где Ндоп.раб |
- норма расхода топлива на транспортную работу; |
|
|||||||||
Робщ - |
грузооборот автомобилей, т∙км |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
Рдоп |
0,12 Рп 5,5 |
(23) |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
12 |
|
|
|
||||
|
|
|
|
Рвгн (Рп Рдоп ) 0,005 |
(24) |
||||||
4Смазочные и эксплуатационные материалы |
|
||||||||||
где З - |
|
|
|
|
|
|
З Змм Зтм Зэм , |
(25) |
|||
|
общие затраты на материалы, руб; |
|
|||||||||
|
Змм - затраты на моторные масла, руб; |
|
|||||||||
|
Зтм - затраты на трансмиссионные масла, руб; |
|
|||||||||
|
Зэм - затраты на эксплуатационные материалы, руб; |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
Змм Рмм Цмм, |
(26) |
|||||
46
где Рмм - расход моторного масла, л; Цмм - цена одного литра моторного масла, руб/л.
|
Н |
мм |
Робщ |
|
Рмм |
|
топл |
, |
|
|
100 |
|||
|
|
|
||
где Нмм - норма расхода моторного масла.
Зтм Ртм Цтм ,
где Ртм - расход трансмиссионного масла, л; Цтм- цена одного литра трансмиссионного масла, руб/л.
|
Н |
тм |
Робщ |
|
Ртм |
|
топл |
, |
|
|
100 |
|||
|
|
|
||
где Нтм - норма расхода трансмиссионного масла.
Зэм Зт Нэм
(27)
(28)
(29)
(30)
где Н эм- норма расхода эксплуатационных материалов (автобусы – 7%, грузовые автомобили – 5%, легковые автомобили – 3%).
5 запасные части материалы и инструмент
|
|
|
|
|
|
ЗРФ |
(Нзчм Lобщ) |
|
, |
(31) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
ЗРФ - |
|
|
|
|
1000 |
|
|
|
||
где |
затраты на ремонтный фонд, руб; |
|
|
|
|
||||||
|
Нзчм |
- |
норма |
на |
запасные |
части, материалы |
и инструмент до |
||||
мероприятия, руб/1000км. |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
Нзчм |
- |
норма |
на |
запасные |
части, материалы |
и |
инструмент после |
|||
мероприятия, руб/1000км. |
|
|
|
|
|
|
|||||
6 |
Восстановление износа и ремонт шин |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
Зврш |
Цк nш Lобщ |
, |
|
|
(32) |
|
|
|
|
|
|
Lшн |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
где Зврш - затраты на восстановление и ремонт шин, руб; |
|
||||||||||
|
Lшн - нормативный пробег шин, км; |
|
|
|
|
||||||
|
Цк - цена шины, руб; |
|
|
|
|
|
|
||||
7 |
nш - количество шин на автомобиле, ед. |
|
|
|
|
||||||
Амортизация подвижного состава |
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
47 |
|
|
|
АОа Цба 0,12 Nа, |
(33) |
||
где Цба – цена автомобиля балансовая, руб.; |
|
|||||
8 |
Nа – количество автомобилей |
|
||||
Накладные расходы |
|
|||||
|
|
ЗНР З Кнр , |
(34) |
|||
где Кнр = 0,12…0,15. |
|
|||||
|
Результаты расчета затрат предприятия приведены в таблице 1 |
|
||||
|
Таблица.1. – Затраты на перевозку, руб |
|
||||
|
Статья затрат |
|
|
Значение |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17. |
ФОТ |
|
|
|
|
|
18. |
Отчисления |
на |
|
|
|
|
|
социальные нужды |
|
|
|
|
|
19. |
Топливо |
|
|
|
|
|
20. |
Смазочные и |
|
|
|
|
|
|
эксплуатационные |
|
|
|
|
|
|
материалы |
|
|
|
|
|
21. |
Запасные |
части, |
|
|
|
|
|
материалы |
и |
|
|
|
|
|
инструмент |
|
|
|
|
|
22. |
Восстановление |
|
|
|
|
|
|
износа и ремонт шин |
|
|
|
|
|
23. |
Амортизация |
|
|
|
|
|
|
подвижного состава |
|
|
|
|
|
24. |
Накладные расходы |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
3 |
Расчет налогов |
|
||||
|
|
|
Но Нтр Ним Нз, |
(35) |
||
где |
Нтр - транспортный налог, руб; |
|
||||
|
Ним - налог на имущество, руб. |
|
||||
|
Нз – налог на землю, руб ( по данным предприятия) |
|
||||
|
|
Нтр Стнт Nл.с Nа, |
(36) |
|||
где |
Стнт - ставка транспортного налога, руб/л.с. |
|
||||
|
Nл.с - мощность двигателя автомобиля, л.с. |
|
||||
48
Nа - списочное количество автомобилей в парке, ед.
Ним Стним Сa , |
(37) |
где Стним - ставка налога на имущество, % (принимается 2,2 %);Сa - общая стоимость ОПФ, руб,
4 Расчет прибыли
Pчист Рн Нп |
(38) |
|||
где Рчист - чистая прибыль предприятия, руб; |
|
|||
Нп - налог на прибыль, руб. |
|
|
||
Рн - налогооблагаемая прибыль, руб. |
|
|||
Pн D З Но |
(39) |
|||
где Pн - налогооблагаемая прибыль, руб; |
|
|||
Но- налоги и отчисления, руб. |
|
|
||
Нп Pн |
Снп |
(40) |
||
где Снп - ставка налога на прибыль, (принимается 24 %). |
|
|||
5. расчет рентабельности |
|
|
||
R |
Рчист |
100% |
(41) |
|
|
||||
|
З |
|
|
|
где R - рентабельность предприятия, % |
|
|
||
6.Оценка технико-экономических показателей по участку |
|
|||
7 Расчет капитальных вложений по участку |
|
|||
Определяется величина затрат |
необходимых для |
внедрения в |
||
производство предлагаемых мероприятий
8 Расчет затрат по участку
1. Затраты на содержание участка: электроэнергию, освещение, отопление и воду.
Затраты на силовую электроэнергию
Ссэ Рсэ Цэ, |
(42) |
где Рсэ- расход силовой энергии, кВт-ч; рекомендуется принимать
3000 5000 кВт-ч на одного ремонтного рабочего в год; Цэ- цена электроэнергии, руб./кВт. (1,78 руб)
Затраты на осветительную энергию
Соэ |
Ноэ Q S Цэ |
, |
(43) |
|
1000 |
||||
|
|
|
49
где Ноэ- норма расхода электроэнергии, Вт/(м2ч), принимается 15-20Вт на 1м2 площади пола;
Q- продолжительность работы электрического освещения в течение года, ч; принимается 2100 ч;
S - площадь пола зданий основного производства, м2. Затраты на воду для технических целей
Ств |
Нтв Nпр |
Цтв |
, |
(44) |
|
|
|||
1000 |
|
|
|
|
где Нтв- норма расхода воды на одно техническое обслуживание, м3 ; Nпр- количество обслуживаний;
Цтв- цена воды для технических нужд, руб./м3. (1,4 руб/м3) Затраты на воду для бытовых нужд
Сбв |
Нбв N Цбв Др |
, |
(45) |
|
1000 |
||||
|
|
|
где Нбв- норматив расхода бытовой воды, л; принимается 40 л за смену на одного работающего при наличии душа, при отсутствии - 25л на одного работающего;
N - количество работников, чел.;
Цбв- цена воды для бытовых нужд, руб./л;
Др - количество дней работы предприятия за год, принимается 255
дней.
Затраты на отопление
Сот qнорм V Цот, |
(46) |
гдеqнорм - норматив расхода тепла, МДж/м3 год , принимается 220 МДж/м3 год;
V – объем отапливаемого помещения, м3
Цот - цена за 1 Гкал отапливаемой площади, руб./Гкал, (344 руб Гкал)
1кал=4,187 Дж.
2.Расчет фонда оплаты труда ремонтных рабочих
ФОТ рем.раб ЗПтаррем.раб ЗПдремн.раб П рем.раб , |
(47) |
где ЗПтаррем.раб - тарифная часть заработной платы, руб; |
|
ЗПдремн.раб - доплаты и надбавки, руб; |
|
П рем.раб - премия, руб. |
|
Выполняется: |
|
до мероприятия |
|
после мероприятия |
|
ЗПтаррем.раб Сч Тобщ кп |
(48) |
где Сч- часовая тарифная ставка ремонтного рабочего; (18 руб)
50
Тобщ – общая трудоемкость по выполнению технических воздействий, чел.ч
Выполняется: до мероприятия
после мероприятия
ЗПдремн.раб |
0,02 ЗПтаррем.раб |
(49) |
где ЗПдремн.раб - доплаты и надбавки, руб. (от 2 до 4%) |
|
|
Выполняется: |
|
|
до мероприятия |
|
|
после мероприятия |
|
(50) |
Прем.раб 0,4 (ЗПтаррем.раб ЗПдремн .раб ) |
||
Выполняется: до мероприятия
после мероприятия Отчисления на социальные нужды в виде единого социального налога
составляют 26% (Пенсионный фонд –20%, Фонд социального страхования 3,2%, Фонд обязательного медицинского страхования 2,8%). Отчисления в Фонд социального страхования на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составляют 1,1% для ТО и ТР грузовых автомобилей и автобусов; 0,5% для ТО и ТР легковых автомобилей.
Отчисления на социальные нужды в виде единого социального налога
(руб.): |
|
|
||
ЕСН ФОТ 0,26. |
|
(51) |
||
Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и |
||||
профессиональных заболеваний (руб.): |
|
|
||
ФОТ Нот |
|
|
||
Сот |
|
|
, |
(52) |
|
||||
100 |
|
|
|
|
где Нот- норматив отчислений на страхование от несчастных случаев |
||||
на производстве и профессиональных заболеваний. |
|
|
||
Общая сумма отчислений на социальные нужды составляет: |
|
|||
ОСН ЕСН Сот . |
|
(53) |
||
Выполняется: |
|
|
||
до мероприятия |
|
|
||
после мероприятия |
|
|
||
3. Амортизация оборудования, руб. |
|
|
||
Аоб 0,12 Соб , |
|
(54) |
||
где Сб – балансовая стоимость оборудования, руб. |
|
|
||
4. Расчет затрат на запасные части материалы и инструмент |
|
|||