339
.pdf21
СИТУАЦИЯ 3. ЗАМЕНА ТОПЛИВА АВТОМОБИЛЯ
При экономической оценке проектных решений необходимо выполнить:
1.Расчет капитальных вложений.
2.Расчет дохода для марок подвижного состава как в технологическом расчете;
3.Расчет затрат до мероприятия и после мероприятия по маркам подвижного состава;
4.Расчет налогов;
5.Расчет прибыли до мероприятия и после мероприятия (не выполняется для муниципальных пассажирских предприятий и для предприятий, у которых основной вид деятельности не перевозка грузов или пассажиров);
6.Расчет рентабельности (не выполняется для муниципальных пассажирских предприятий и для предприятий, у которых основной вид деятельности не перевозка грузов или пассажиров);
7.Расчет срока окупаемости проектных решений.
22
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА
|
|
|
Марка |
|
|
Показатель |
Обозн |
подвижного |
|
||
|
состава |
|
|||
|
|
|
|
||
|
|
1 |
|
2 |
3 |
Списочное количество автомобилей, ед |
Na |
|
|
|
|
Годовой пробег, км |
Lобщ |
|
|
|
|
Коэффициент выпуска автомобилей на |
αв |
|
|
|
|
линию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Время в наряде, ч |
Тн |
|
|
|
|
Цена автомобиля балансовая, руб |
Цба |
|
|
|
|
Мощность двигателя, л.с |
Nл.с. |
|
|
|
|
Цена комплекта шин, руб |
Цк |
|
|
|
|
Нормативный пробег шин, тыс.км |
Lш.н. |
|
|
|
|
Цена топлива, руб/л |
Цт |
|
|
|
|
Норма расхода топлива, л/100 км |
Рл |
|
|
|
|
Норма расхода моторного масла, л |
Нмм |
|
|
|
|
Цена моторного масла, руб/л |
Цмм |
|
|
|
|
Норма расхода трансмиссионного масла, |
Нтм |
|
|
|
|
л |
|
|
|
|
|
Цена трансмиссионного масла, руб/л |
Цтм |
|
|
|
|
Норма затрат на запасные части и |
Нзчм |
|
|
|
|
материалы, руб/1000км |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Количество водителей, чел |
Nв |
|
|
|
|
Часовая тарифная ставка водителя 3 кл, |
Сс3 кл |
|
|
|
|
руб |
|
|
|
|
|
Часовая тарифная ставка ремонтного |
Сч |
|
|
|
|
рабочего, руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поясной коэффициент |
Kп |
|
|
|
|
Фонд рабочего времени водителя, час |
ФРВ |
|
|
|
|
Количество водителей первого класса, |
Nв1 |
|
|
|
|
чел |
|
|
|
|
|
Количество водителей второго класса, |
Nв2 |
|
|
|
|
чел |
|
|
|
|
|
Ставка транспортного налога, руб |
Ст нт |
|
|
|
|
Земельный налог, руб. |
|
|
|
|
|
Общая трудоемкость ремонтных работ, |
Тобщ |
|
|
|
|
чел/час |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Расчет капитальных вложений.
Определяется величина затрат необходимых для внедрения в производство предлагаемых мероприятий
2 Расчет доходов предприятия
По данным предприятия за отчетный период величина дохода составила:
|
|
|
|
23 |
|
|
|
Д Qобщ Т |
(1) |
где: Т - тариф на перевозку 1 тонны груза, руб./т |
|
|||
|
3. Расчет затрат на перевозки |
|
||
1. Фонд оплаты труда |
|
|||
|
|
|
ФОТ ФОТвод ФОТрем.раб. |
(2) |
где ФОТвод- фонд оплаты труда водителей, руб.; |
|
|||
|
ФОТрем. Раб.- фонд оплаты труда ремонтных рабочих, руб. |
|
||
|
|
|
ФОТвод ЗПтар ЗПд н П , |
(3) |
где |
ЗПтар - |
тарифная часть заработной платы, руб; |
|
|
|
ЗПд н- доплаты и надбавки, руб; |
|
||
|
П |
- |
премия, руб. |
|
|
|
|
ЗПтар (АЧэ АЧп з ) Сч3кл кп , |
(4) |
где |
АЧэ |
- |
автомобиле-часы в эксплуатации, руб; |
|
|
АЧп з-автомобиле-часы подготовительно-заключительного времени |
|
||
|
|
|
(АЧп з 0,043 АЧэ); |
|
|
Сс3кл - часовая тарифная ставка водителей 3 класса, руб |
|
||
|
кп - |
поясной коэффициент. |
|
|
|
|
|
АЧэ АДэ Тн , |
(5) |
где |
АДэ - |
автомобиле-дни в эксплуатации |
|
|
|
Тн – время в наряде, ч. |
|
||
|
|
|
АДэ Асп Дх в, |
(6) |
где Асп - списочное число автомобилей, ед Дх- дни в хозяйстве (365)
в – коэффициент выпуска автомобилей на линию Общая сумма доплат и надбавок:
|
3 |
|
ЗПд н |
ЗПiд н |
(7) |
i 1
где ЗПд1клн
ЗПд1клн 0,25 Сч3кл ФРВ Nв1, |
(8) |
- доплаты и надбавки водителям первого класса, руб.
|
24 |
Nв1 – количество водителей первого класса, чел. |
|
Nв1кл 0,15 Nв , |
(9) |
где Nв - численность водителей, чел; |
|
ЗПд2клн 0,1 Сч3 ФРВ Nв2 , |
(10) |
где ЗПд2 н - доплаты и надбавки водителям второго класса, руб. |
|
Nв2 – количество водителей второго класса, чел. |
|
ФРВ – фонд рабочего времени, ч (1750) |
|
Nв2кл 0,25 Nв |
(11) |
П 0,4 (ЗПтар ЗПд н) |
(12) |
ЗПрем.раб ЗПтаррем.раб ЗПдремн.раб П рем.раб , |
(13) |
где ЗПтаррем.раб - тарифная часть заработной платы, руб; |
|
ЗПдремн.раб - доплаты и надбавки, руб; |
|
П рем.раб - премия, руб. |
|
ЗПтаррем.раб Сч Тобщ кп , |
(14) |
где Сч- часовая тарифная ставка ремонтного рабочего; Тобщ – общая трудоемкость по выполнению технических воздействий,
чел.ч
|
ЗПдремн.раб 0,02 ЗПтаррем.раб |
(15) |
где ЗПдремн.раб - доплаты и надбавки, руб. (от 2 до 4%) |
|
|
|
П рем.раб 0,4 (ЗПтаррем.раб ЗПдремн.раб ) |
(16) |
2. |
Отчисления на социальные нужды |
|
Отчисления на социальные нужды в виде единого социального налога составляют 26% (Пенсионный фонд –20%, Фонд социального страхования 3,2%, Фонд обязательного медицинского страхования 2,8%).
Отчисления на социальные нужды в виде единого социального налога
(руб.):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ЕСН ФОТ 0,26. |
(17) |
||||
3 |
Топливо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
до мероприятияЗт Ртоплобщ1 Цт, |
(18) |
|||||
|
|
|
|
|
после мероприятия Зт Ртоплобщ 2 Цт |
(19) |
||||||||
где |
Зт - |
|
затраты на топливо, руб; |
|
|
|
|
|||||||
|
Цт - цена одного литра топлива, руб/л.; |
|
||||||||||||
|
Робщ |
|
1- |
общий |
расход |
топлива |
парком подвижного состава до |
|||||||
|
топл |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
мероприятия, л. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Робщ |
|
2- |
общий |
расход |
топлива |
парком подвижного состава |
после |
||||||
|
топл |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
мероприятия, л. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
Ртоплобщ Рп |
Рдоп Рвгн , |
(20) |
||||||
где |
Рп - расход топлива на перевозку, л; |
|
||||||||||||
|
Рдоп - дополнительный расход топлива при работе автомобиля в зимнее |
|||||||||||||
|
|
|
время года, л; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Рвгн - расход топлива на внутригаражные нужды, л. |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
Рп Рл Рр |
(21) |
||||||
где |
Рл - линейный расход топлива, л; |
|
|
|
|
|||||||||
|
Рр - дополнительный расход топлива на транспортную работу, л. |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
Рл |
Н100км Lобщ |
|
|
|
|
(22) |
|||
|
Н100км |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
100 |
|
|
|
|
|
|||||
где |
- линейная норма расхода топлива на 100 километров пробега, |
|||||||||||||
|
|
|
|
л/100км. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рр |
|
Ндоп.раб Робщ |
(23) |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
100 |
|
|
|
||||
где Ндоп.раб |
- норма расхода топлива на транспортную работу; |
|
||||||||||||
Робщ - |
грузооборот автомобилей, т∙км |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
Рдоп |
|
0,12 Рп 5,5 |
(24) |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
12 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
Рвгн (Рп Рдоп ) 0,005 |
(25) |
||||||||
4Смазочные и эксплуатационные материалы
|
|
|
|
|
|
26 |
|
до мероприятия З Змм Зтм Зэм , |
(26) |
||||
где З - |
После мероприятия |
|
||||
общие затраты на материалы, руб; |
|
|||||
Змм - затраты на моторные масла, руб; |
|
|||||
Зтм - затраты на трансмиссионные масла, руб; |
|
|||||
Зэм - затраты на эксплуатационные материалы, руб; |
|
|||||
|
Змм Рмм Цмм, |
(27) |
||||
где Рмм - |
расход моторного масла, л; |
|
|
|
||
Цмм - цена одного литра моторного масла, руб/л. |
|
|||||
|
|
Н |
мм |
Робщ |
|
|
|
Рмм |
|
топл |
, |
(28) |
|
|
|
100 |
||||
|
|
|
|
|
||
где Нмм - норма расхода моторного масла. |
|
|||||
|
Зтм Ртм Цтм , |
(29) |
||||
где Ртм - расход трансмиссионного масла, л; Цтм- цена одного литра трансмиссионного масла, руб/л.
|
Н |
тм |
Робщ |
|
|
Ртм |
|
топл |
, |
(30) |
|
|
100 |
||||
|
|
|
|
||
где Нтм - норма расхода трансмиссионного масла. |
|
||||
Зэм Зт Нэм |
(31) |
||||
где Н эм- норма расхода эксплуатационных материалов (автобусы – 7%, грузовые автомобили – 5%, легковые автомобили – 3%).
5 |
запасные части материалы и инструмент |
|
|
|
||
|
|
ЗРФ |
(Нзчм Lобщ) |
, |
(32) |
|
|
|
|
||||
|
|
1000 |
|
|
||
где |
ЗРФ - затраты на ремонтный фонд, руб; |
|
|
|
||
|
Нзчм - норма на з/части и материалы, руб/1000км. |
|
||||
6 |
Восстановление износа и ремонт шин |
|
|
|
||
|
Зврш |
Цк nш Lобщ |
, |
|
(33) |
|
|
Lшн |
|
||||
|
|
|
|
|
||
27
где Зврш - затраты на восстановление и ремонт шин, руб;
Lшн - нормативный пробег шин, км; Цк - цена шины, руб;
nш - количество шин на автомобиле, ед. 7 Амортизация подвижного состава
АОа Цба 0,12 Nа, |
(34) |
где Цба – цена автомобиля балансовая, руб.; Nа – количество автомобилей
8 Накладные расходы
ЗНР З Кнр , |
(35) |
где Кнр = 0,12…0,15.
Результаты расчета затрат предприятия приведены в таблице 1 Таблица 1
Затраты на перевозку, руб
|
|
|
Значение |
|
|
|
Статья затрат |
|
До |
После |
Абсолютное |
|
|
мероприятия |
мероприяти |
отклонение |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
я |
|
1. |
ФОТ |
|
|
|
0 |
2. |
Отчисления |
на |
|
|
0 |
|
социальные нужды |
|
|
|
|
3. |
Топливо |
|
|
|
Значение изменяется |
4. |
Смазочные и |
|
|
|
Значение изменяется |
|
эксплуатационные |
|
|
|
|
|
материалы |
|
|
|
|
5. |
Запасные |
части, |
|
|
0 |
|
материалы |
и |
|
|
|
|
инструмент |
|
|
|
|
6. |
Восстановление |
|
|
0 |
|
|
износа и ремонт шин |
|
|
|
|
7. |
Амортизация |
|
|
|
0 |
|
подвижного состава |
|
|
|
|
8. |
Накладные расходы |
|
|
Значение изменяется |
|
|
Итого |
|
|
|
Значение изменяется |
4 |
Расчет налогов |
|
|
||
|
|
|
Но Нтр Ним Нз, |
(36) |
|
где |
Нтр - транспортный налог, руб; |
|
|
Ним |
- налог на имущество, руб. |
|
Нз – налог на землю, руб ( по данным предприятия) |
|
|
|
Нтр Стнт Nл.с Nа, |
где |
Стнт - ставка транспортного налога, руб/л.с. |
|
|
Nл.с - мощность двигателя автомобиля, л.с. |
|
|
Nа |
- списочное количество автомобилей в парке, ед. |
Ним Стним Сa ,
где Стним - ставка налога на имущество, % (принимается 2,2 %);Сa - общая стоимость ОПФ, руб,
5 Расчет прибыли
Pчист Рн Нп
где Рчист - чистая прибыль предприятия, руб; Нп - налог на прибыль, руб.
Рн - налогооблагаемая прибыль, руб.
Pн D З Но
где Pн - налогооблагаемая прибыль, руб; Но- налоги и отчисления, руб.
Нп Pн Снп
где Снп - ставка налога на прибыль, (принимается 24 %).
6. расчет рентабельности
R Рчист 100%
З
где R - рентабельность предприятия, %
7. Срок окупаемости капитальных вложений
КВ Ток Р
28
(37)
(38)
(39)
(40)
(41)
(42)
(43)
29
Экономическая оценка проектных решений
Таблица 1 – Результаты влияния разработанных мероприятий на затраты предприятия
Затраты |
|
Величина затрат, руб |
|
Абсолютное |
||
|
до |
после |
|
|||
|
|
отклонение |
||||
|
|
|
мероприятий |
мероприятий |
|
|
Количество автомобилей, ед. |
|
|
|
|
||
Трудоемкость, чел∙час |
|
|
|
|
||
Затраты, руб. |
|
|
|
|
|
|
всего |
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
ФОТ |
|
|
|
|
|
|
Отчисления на |
социальные |
|
|
|
|
|
нужды |
|
|
|
|
|
|
Топливо |
|
|
|
|
|
|
Смазочные и |
|
|
|
|
|
|
эксплуатационные материалы |
|
|
|
|
||
Запасные части, материалы и |
|
|
|
|
||
инструмент |
|
|
|
|
|
|
Восстановление и ремонт шин |
|
|
|
|
||
Амортизация ПС |
|
|
|
|
|
|
Таблица 2 – Результаты влияния |
разработанных мероприятий на |
|
||||
экономические показатели предприятия |
|
|||||
Показатель |
|
Величина показателя, руб |
|
Абсолютное |
||
|
до |
после |
|
|||
|
|
отклонение |
||||
|
|
|
мероприятий |
мероприятий |
|
|
Капитальные вложения, руб. |
|
|
|
|
||
Доходы, руб. |
|
|
|
|
|
|
Затраты, руб. |
|
|
|
|
|
|
Налоги, руб. |
|
|
|
|
|
|
Налогооблагаемая |
прибыль, |
|
|
|
|
|
руб. |
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль, руб. |
|
|
|
|
||
Чистая прибыль, руб. |
|
|
|
|
|
|
Рентабельность, % |
|
|
|
|
|
|
Срок |
окупаемости |
|
|
|
|
|
капитальных вложений, год |
|
|
|
|
||
30
СИТУАЦИЯ 4 УВЕЛИЧЕНИЕ МЕЖРЕМОНТНОГО ПРОБЕГА АВТОМОБИЛЯ (ВЫРАЖАЕТСЯ В ЭКОНОМИИ ЗАТРАТ НА ЗАПАСНЫЕ ЧАСТИ, МАТЕРИАЛЫ И ИНСТРУМЕНТ)
При экономической оценке проектных решений необходимо выполнить:
1.Расчет дохода для марок подвижного состава как в технологическом расчете;
2.Расчет затрат на перевозки;
3.Расчет налогов;
4.Расчет прибыли (не выполняется для муниципальных пассажирских предприятий и для предприятий, у которых основной вид деятельности не перевозка грузов или пассажиров);
5.Расчет рентабельности (не выполняется для муниципальных пассажирских предприятий и для предприятий, у которых основной вид деятельности не перевозка грузов или пассажиров);
6.Оценка технико-экономических показателей по участку;
7.Расчет капитальных вложений по участку;
8.Расчет затрат по участку до мероприятия и после мероприятия;
9.Оценка влияния проектных решений на затраты, доходы, прибыль и рентабельность предприятия
10.Расчет срока окупаемости капитальных вложений.