Фондов на стоимость валовой продукции
|
Показатель |
Базисный год |
Отчетный год |
Отклонения (+,-) |
|
А |
а |
б |
в |
|
1.Стоимость валовой продукции, тыс. р. |
|
|
|
|
2.Среднегодовая стоимость основных производственных фондов основного вида деятельности, тыс. р. |
|
|
|
|
в т. ч.: машины и оборудование |
|
|
|
|
3.Удельный вес машин и оборудования в общей стоимости фондов, % |
|
|
|
|
4.Фондоотдача на 1 р. основных фондов, р. |
|
|
|
|
5.Фондоотдача машин и оборудования, р. |
|
|
|
ВП = ОПФ * У * Фоб,
где ВП – стоимость валовой продукции, тыс. р.;
ОПФ – среднегодовая стоимость основных производственных фондов основного вида деятельности, тыс. р.;
У – удельный вес машин и оборудования в общей стоимости фондов, %;
Фоб – фондоотдача на 1 р. стоимости машин и оборудования, р.
Расчет:
Вывод:
Тема 4. Анализ использования персонала предприятия и фонда заработной платы
Таблица 17 – Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами
|
Категории персонала |
20__г. |
20__г. |
20__г. |
20__г. в % к: | |
|
20__г. |
20__г. | ||||
|
По предприятию, всего |
|
|
|
|
|
|
в том числе работники, занятые основным видом деятельности |
|
|
|
|
|
|
из них: рабочие постоянные |
|
|
|
|
|
|
рабочие сезонные и временные |
|
|
|
|
|
|
служащие |
|
|
|
|
|
|
из них: руководители |
|
|
|
|
|
|
специалисты |
|
|
|
|
|
|
Работники, занятые прочими видами деятельности |
|
|
|
|
|
Вывод:
Таблица 18 – Определение влияния факторов на фонд заработной платы по категориям работников
|
Категории работников |
Базисный год |
Отчетный год |
Отклонение в фонде оплаты труда (+,-), тыс. р. |
Обеспеченность рабочей силой, % |
Удельный вес отдельных категорий работников, % | ||||||
|
среднегодовая численность работников, чел. |
среднегодовая оплата труда 1 работника, тыс. р. |
фонд оплаты труда, тыс. р. |
среднегодовая численность работников, чел. |
среднегодовая оплата труда 1 работника, тыс. р. |
фонд оплаты труда, тыс. р. |
всего |
в т. ч. за счет изменения: | ||||
|
числа работников |
среднегодовой оплаты труда работников | ||||||||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
По предприятию, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: работники, занятые основным видом деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
из них: рабочие постоянные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
рабочие сезонные и временные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
служащие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
из них: руководители |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
специалисты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вывод:
Таблица 19 – Определение влияния факторов на выход валовой продукции
|
Показатель |
Базисный год |
Отчетный год |
Отклонение | |
|
(+,-) |
% | |||
|
1. Среднегодовая численность работников, занятых основным видом деятельности, чел. |
|
|
|
|
|
2. Произведено валовой продукции в расчете на 1 работника, р. |
|
|
|
|
|
3. Стоимость валовой продукции, тыс. р. |
|
|
|
|
|
4. Отклонение в стоимости валовой продукции, тыс. р. |
|
|
|
|
|
в т. ч. за счет изменения: а) численности работников |
|
|
|
|
|
б) производительности труда |
|
|
|
|
Вывод:
Таблица 20 – Определение влияния трудовых факторов на объем продукции
|
Показатель |
Базисный год |
Отчетный год |
Отклонение | |
|
(+,-) |
% | |||
|
1. Среднегодовая численность работников, чел. |
|
|
|
|
|
2. Отработано за год 1 работником, чел.-дн. |
|
|
|
|
|
3. Продолжительность рабочего дня, ч |
|
|
|
|
|
4. Часовая производительность труда, р. |
|
|
|
|
|
5. Стоимость валовой продукции, тыс. р. |
|
|
|
|
|
6. Отклонение в стоимости валовой продукции, тыс. р. |
|
|
|
|
|
в т. ч. за счет изменения: а) численности работников |
|
|
|
|
|
б) количества отработанных дней в течение года одним работником |
|
|
|
|
|
в) продолжительности рабочего дня |
|
|
|
|
|
г) часовой производительности труда |
|
|
|
|
Вывод:
Таблица 21 – Данные для факторного анализа рентабельности персонала
|
Показатель |
Базисный год |
Отчетный год |
Отклонение (+,-) |
|
1. Прибыль от реализации продукции, тыс. р. |
|
|
|
|
2. Валовой объем производства продукции, тыс. р. |
|
|
|
|
3. Выручка от реализации продукции, тыс. р. |
|
|
|
|
4. Среднесписочная численность работников, чел. |
|
|
|
|
5. Рентабельность продаж, % |
|
|
|
|
6. Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции |
|
|
|
|
7. Среднегодовая выработка продукции одним работником, тыс. р. |
|
|
|
|
8. Прибыль на одного работника, тыс. р. |
|
|
|
Расчет:
Вывод:
Таблица 22 - Показатель эффективности использования фонда оплаты труда
|
Показатель |
20__г. |
20__г. |
20__г. |
|
Производство продукции на рубль зарплаты, р. |
|
|
|
|
Выручка на рубль зарплаты, р. |
|
|
|
|
Сумма брутто-прибыли на рубль зарплаты, р. |
|
|
|
|
Сумма чистой прибыли на рубль зарплаты, р. |
|
|
|
|
Сумма капитализированной прибыли на рубль зарплаты, р. |
|
|
|
где ВП – выпуск продукции в текущих ценах;
ФЗП – фонд заработной платы персонала;
Т – количество часов, затраченных на производство продукции;
∑Д и Д – количество отработанных дней соответственно всеми рабочими и одним рабочим за анализируемый период;
ЧР – среднесписочная численность рабочих;
ППП – среднесписочная численность производственного персонала;
ЧВ – среднечасовая выработка продукции одним рабочим;
ПД – средняя продолжительность рабочего дня;
Уд – удельный вес рабочих в общей численности производственного персонала;
ГЗП – среднегодовая зарплата одного работника.
Расчет:
Вывод: