Balans 2012

4

Производственная структура ОАО «НАЗ «Сокол» состоит из цехов основного производства, цехов вспомогательного и обслуживающего производств, конструкторско-технологических и управленческих отделов и подразделений.

Среднесписочная численность всего персонала предприятия за отчетный период составила 4 857 человек.

Открытое акционерное общество «Нижегородский авиастроительный завод «Сокол» - одно из ведущих предприятий авиационной промышленности России - является преемником Горьковского авиационного завода им. Серго Орджоникидзе, который ведет свою историю с 1932 года. Предприятие имеет 80-летний опыт создания многочисленного семейства военных самолетов. С 1949 года на заводе серийно выпускались самолеты по проектам ОКБ им. А. И. Микояна МиГ15 (до 1951 г.), МиГ-17 (до 1954 г.), МиГ-19 (до 1958 г.), МиГ-21 (до 1985 г.), МиГ-25 (до 1985 г.), МиГ-31 (до 1994 г.).

На сегодняшний день акционерное общество обеспечивает изготовление, сервисное обслуживание, ремонт и модернизацию самолетов, часть которых экспортируется. На основании государственных контрактов предприятие осуществляет переоборудование самолета МиГ31, а так же выполнение доработок самолетов в войсковых частях и авиационных ремонтных предприятиях, направленных на модернизацию, улучшение конструкции и повышение эксплуатационной надежности самолетов. В кооперации с ОАО «РСК «МиГ» продолжается изготовление деталей и агрегатов для самолета МиГ-29 К, КУБ и МиГ-29М, М2.

5

Акционерным обществом также обеспечивается выпуск продукции производственно-технического назначения. Рынками сбыта данной продукции являются регионы России.

В 2012 году выручка ОАО «НАЗ «Сокол» от продажи продукции, работ и услуг увеличилась по сравнению с 2011 годом на 1 422 232 тыс. руб. и составила 140% к уровню прошлого года (в действующих ценах) или

4 976 706 тыс. руб.

Расшифровка выручки по сегментам бухгалтерской отчетности

Удельный вес оборонной продукции в общем объеме увеличился с 94,8% до 96,5%, а удельный вес гражданской продукции снизился с 5,2%

до 3,5%.

6

II.Инвестиционная деятельность

В отчетном периоде инвестиционная политика общества осуществлялась по следующим направлениям:

7

Всоответствии с титулами на техническое перевооружение, реконструкцию и модернизацию основных средств в 2012 году предприятием было направлено 219 242 тыс. руб.

В2012 году были введены в эксплуатацию основные средства на общую сумму 400 986 тыс. руб., в том числе

-здания и сооружения – 26 718 тыс. руб.,

-машины и оборудование – 356 782 тыс. руб.,

-транспортные средства – 12 779 тыс. руб.,

-вычислительная техника – 3 140 тыс. руб.,

-прочие – 1 567 тыс. руб.

Начисленный за 2012 год износ основных средств составил

281 063 тыс. руб.

По состоянию на 31 декабря 2012 года в соответствии с приказом по АО №410 от 17.12.12г. была проведена переоценка основных средств по счету учета 0100 «Здания». Увеличение полной учетной стоимости ОС за счет переоценки составило 71 728 тыс. руб. (1,17%). Так как сумма переоценки меньше 5%, то ее результаты на основании дополнений, внесенных в учетную политику АО Приказом №410 от 17.12.2012г. в бухгалтерском учете не отражаются.

Целью переоценки является отражение реальной восстановительной стоимости ОС в соответствии с ПБУ 6/01.

В декабре 2012г. в соответствии с актом налоговой проверки был изменен срок полезного использования двух единиц оборудования. В результате была проведена корректировка переоценки 2011 года и сделаны исправительные проводки по начислению амортизации. Прирост стоимости ОФ составил 45 871 тыс. руб. и отразился в балансе предприятия в строке «Добавочный капитал». Сумма сторно амортизации за 2012г. составила 15 787 тыс. руб.

8

Таким образом, полная стоимость ОФ на 01.01.2013 г. составила 11 187 185 тыс. руб., износ – 7 156 231 тыс. руб., а остаточная стоимость ОФ 4 030 954 тыс. руб.

III.Движение денежных потоков в 2012 году

Входе производственно - хозяйственной, инвестиционной и финансовой деятельности АО, используя свои финансовые ресурсы, осуществляет расчеты и платежи с покупателями, поставщиками, с банками, бюджетом и другими организациями. Оценка финансового состояния предприятия в большой мере зависит от способности организации своевременно погашать свои долги. Поэтому эффективность хозяйственной деятельности, устойчивое финансовое состояние могут быть достигнуты при контроле не только за движением прибыли и оборотного капитала, но и при контроле над движением денежных средств.

Всего поступление денежных средств в 2012г. составило 10 119 243 тыс. руб., что на 417 036 тыс. руб. (на 4,3%) больше уровня 2011г.

Денежные потоки отчетного периода на 18,4 % сформированы за счет текущей деятельности, 0,8 % - за счет инвестиционной деятельности, 80,8% - за счет финансовой деятельности.

10

Поступления от операционной деятельности увеличились по сравнению с 2011г. на 327 264 тыс. руб. (на 21,4%) и составили 1 858 351 тыс. руб. Основное увеличение получено за счет:

-роста поступлений от продажи продукции, работ, услуг – на 227 425

тыс. руб. (на 15,4%);

-получения субсидий на проценты по кредитам на исполнение ГОЗ и на проценты по кредитам на исполнение ФЦП «Развитие ОПК» - 123 822 тыс. руб. – свернутая сумма от поступления субсидий (507 774 тыс. руб.) и уплаты процентов (383 952 тыс. руб.) (в результате на 31.12.12г. на спец.счете остаток неизрасходованной субсидии составил 123 822 тыс. руб.)

Поступления от финансовой деятельности увеличились на 1 117 658 тыс. руб. (на 16%) и составили 8 181 362 тыс. руб. Рост обусловлен поступлением кредитов на финансирование ГОЗ. Поступления сложились таким образом:

1)Кредиты на исполнение ГОЗ от ОАО «Банк ВТБ» в сумме 3 117 268 тыс. руб. Финансирование ГОЗ осуществляется по кредитной схеме – от МО РФ перечислен незначительный аванс (93 800 тыс. руб.), основная доля расходов на исполнение ГОЗ финансировалась за счет кредитов. Гашение этих кредитов будет осуществляться в 2015-2018г.г. из средств МО РФ.

2)Денежные средства от выпуска акций в сумме 1 500 420 тыс. руб. (в т. ч. от ОАО «ОАК» 1 500 000 тыс. руб.).

3)Займ от ОАО «ОАК» в сумме 224 900 тыс. руб. на финансирование ФЦП «Развитие ОПК».

4)Кредиты на финансирование исполнения заключенных договоров и текущей деятельности ввиду незначительных поступлений по операционной деятельности (в связи с долгосрочностью контрактов и в соответствии с согласованными с заказчиками условиями расчетов) – 3 338

11

774 тыс. руб. (в т.ч. коммерческий кредит от ОАО «РСК «МиГ» - 949 605 тыс. руб.).

Общая сумма привлеченных в 2012 году кредитов и займов составила 6 680 942 тыс. руб., что на 1 244 455 тыс. руб. (на 23%) больше уровня прошлого года. Сумма возвращенных кредитов и займов уменьшилась на

593026 тыс. руб. (на 16%) и составила 2 761 048 тыс. руб.

Врезультате коэффициент соотношения привлеченных и выплаченных заемных средств увеличился с 1,3 до 2,4, что обусловлено кредитной схемой финансирования ГОЗ. Без кредитов на исполнение ГОЗ соотношение составит 1,3.

Всего платежи в 2012г. составили 10 247 647 тыс. руб., что на 729 183 тыс. руб. (на 6,6%) меньше уровня 2011г. Основное снижение получено за счет уменьшения платежей поставщикам и подрядчикам за материалы, сырье, работы и услуги – на 526 910 тыс. руб. (на 13,9%).

В2012г. затраты на оплату использованных в течение года энергетических ресурсов составили 504 624 тыс. руб., что на 6% больше уровня 2011г., в том числе:

Сумма налоговых платежей в бюджет за отчетный период составила 758 617 тыс. руб., отчисления в государственные внебюджетные фонды – 328 100 тыс. руб. В целом по сравнению с прошлым отчетным периодом отчисления в бюджет и внебюджетные фонды уменьшились на 137 556 тыс. руб. (на 11%), в основном, за счет:

- снижения уплаты НДС на 186 753 тыс. руб. (на 30,6%),

12

- увеличения прочих налогов и сборов в бюджет на 64 660 тыс. руб. (на 23,9%).

В 2012г. значительное увеличение получено по инвестиционным расходам – на 1 489 324 тыс. руб. (в 13,5 раз), в основном за счет:

-увеличения расходов на приобретение, модернизацию и реконструкцию ОФ на 593 186 тыс. руб. в связи с платежами по ФЦП «Развитие ОПК» в сумме 693 311 тыс. руб., в т.ч. за счет средств федерального бюджета 561 311 тыс. руб.,

-предоставления беспроцентного займа ОАО «ОАК» по договору №471-516-07/12 от 9.08.12 в сумме 885 588 тыс. руб.

Отчет о движении денежных средств (ОДДС) составляется в соответствии с ПБУ 23/2011

1.В денежные потоки не включается НДС. Результирующий поток по НДС за год (входящий от покупателей минус исходящий продавцам минус уплаченный в бюджет плюс возмещенный из бюджета) показан в стр. 4128.

2.Размещение средств на депозите отражено как потоки от инвестиционной деятельности.

3.Остатки денежных средств и денежных эквивалентов в иностранной валюте на начало и конец отчетных периодов отражаются в ОДДС в рублях, в сумме, которая определяется в соответствии с ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте», утвержденным Приказом МФ от 27/11/2006 № 154 н (ред. от

24/12/2010).

4.Разница, возникающая в связи с пересчетом денежных потоков организации и остатков денежных средств и денежных эквивалентов в иностранной валюте по курсам на разные даты, отражается в ОДДС как влияние изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю в стр. 4490.

5.Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода по стр. 4500=стр.4450+стр.4400+стр.4490

13