задача 4
.docx
В связи с отрицательным сальдо денежных средств необходимо привлечение дополнительного финансирования.
Таблица 12 - План заемного финансирования
Показатель |
Квартал |
Всего |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
1.Сумма банковского кредита |
7742 |
3241 |
18223 |
12695 |
41901 |
|
2. Сумма выплачиваемых процентов |
|
387 |
162 |
911 |
1460 |
|
3. Уплата кредита и процентов по нему |
|
8129 |
3403 |
19134 |
22537 |
|
Скорректируем первоначальный кассовый план с учетом заемного финансирования.
Таблица 13 - Кассовый план (окончательный вариант)
Показатель |
Квартал |
Всего |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
||
1. Начальное сальдо |
10240 |
10240 |
10240 |
10240 |
|
2. Поступления, всего |
62910 |
67006 |
83454 |
79427 |
292798 |
2.1. Поступления от покупателей |
55168 |
63765 |
65232 |
66732 |
250897 |
2.2. Прочие поступления |
7742 |
3241 |
18223 |
12695 |
41901 |
3. Платежи, всего |
62910 |
67006 |
83454 |
79427 |
292798 |
3.1. Оплата закупок |
5474 |
4996 |
5048 |
5168 |
20686 |
3.2. Оплата основного труда |
24338 |
24808 |
25378 |
25908 |
100432 |
3.3. Накладные расходы |
14963 |
14963 |
14963 |
14963 |
59851 |
3.4. Коммерческие и административные расходы |
14040 |
14110 |
14181 |
14255 |
56586 |
3.5. Покупка оборудования |
0 |
0 |
20480 |
0 |
20480 |
3.6. Налоги |
4096 |
0 |
0 |
0 |
4096 |
3.7. Возврат кредитов и процентов |
|
8129 |
3403 |
19134 |
22537 |
4. Чистый денежный поток |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5. Конечное сальдо |
10240 |
10240 |
10240 |
10240 |
|
Составим план доходов и расходов и прогнозный баланс.
Таблица 14 - План доходов и расходов
Показатель |
Сумма |
1. Выручка от реализации |
264968 |
2. Маржинальная себестоимость реализации |
157202 |
3. Переменные коммерческие расходы |
12586 |
3. Маржинальная прибыль |
95180 |
4. Постоянные затраты |
98320 |
4.1 Накладные расходы |
54320 |
4.2 Коммерческие и административные расходы |
44000 |
5. Операционная прибыль |
-3140 |
6. Уплаченные проценты |
1460 |
7. Налог на прибыль |
0 |
8. Чистая прибыль |
-4600 |
Таблица 15 - План по балансовому листу
Активы |
Пассивы |
||
Внеоборотные активы |
82240 |
Собственный капитал |
105023 |
Земля |
51200 |
Уставный капитал |
71680 |
Здания, оборудование |
122880 |
Нераспределенная прибыль |
33343 |
Напопленный износ |
-91840 |
|
|
Оборотные активы |
38402 |
Краткосрочные обязательства |
15619 |
Материальные запасы |
704 |
Счета к оплате |
1824 |
Товарные запасы |
3659 |
Налог, подлежащий оплате |
0 |
Дебиторская задолженность |
23799 |
Банковский кредит |
13795 |
Денежные средства |
10240 |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО АКТИВОВ |
120642 |
ИТОГО ПАССИВОВ |
120642 |