- •1 Дайте определение сущности, материальных основ, принципов и видов государственных (публичных) финансов. Раскройте функции, роль и особенности государственных финансов на современном этапе.
- •2 Дайте определение финансовой системы государства. Раскройте понятие, структуру и принципы организации и деятельности финансовой системы Республики Казахстан.
- •3 Раскройте основные функции и правовые основы финансовой системы государства на примере Республики Казахстан.
- •4 Опишите основные направления государственной финансовой политики: основы, основные направления, проблемы и пути стабилизации финансовой системы страны.
- •5 Раскройте понятие, принципы, функции, правовые основы финансовой деятельности государства.
- •6 Опишите задачи, цели и основные методы финансовой деятельности государства
- •7 Раскройте систему и полномочия уполномоченных государственных органов в сфере финансов.
- •8 Раскройте специфику правовых форм осуществления финансовой деятельности государства: понятие, значение классификация.
- •9 Опишите способы обеспечения законности в сфере финансовой деятельности государства.
- •10 Раскройте специфику предмета правового регулирования финансового права.
- •11 Раскройте понятие и значение финансового права как отрасли права и его места в правовой системе.
- •12 Опишите методы правового регулирования, используемые в финансовом праве.
- •13 Раскройте понятие и значение финансового законодательства. Опишите его классификацию, состав, принципы построения
- •14 Укажите финансовые законы и подзаконные финансово-правовые акты. Раскройте их виды и дайте общую характеристику.
- •15 Укажите международные соглашения по вопросам финансов и финансовой деятельности государства
- •16 Сформулируйте специфику понятий, характерных особенностей и признаков финансово-правовых норм.
- •17 Сформулируйте специфику структуры, классификации финансово-правовых норм: общая характеристика.
- •18 Создайте систему основных целей финансово правовых норм и специфику их действия во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- •19 Сформулируйте понятие и характерные признаки финансовых правоотношений. Докажите систематизацию современной классификации финансовых правоотношений: основы, виды, общие характеристики.
- •20 Сформулируйте специфику правовых основ денежной системы как института общей части финансового права: значение, публично-правовые аспекты.
- •21 Критически оцените состояние правового регулирования первичного и вторичного рынка ценных бумаг: нормативно-правовые основы организации и деятельности.
- •22 Критически оцените состояние государственного регулирования рынка ценных бумаг: методы и нормативно-правовая база.
- •23 Сформулируйте специфику правоотношения публично-правового характера в сфере рынка ценных бумаг: характерные особенности.
- •24 Создайте систему видов государственных ценных бумаг.
- •25 Сформулируйте специфику правового регулирования валютных отношений: понятие, виды, уполномоченные органы, правовые основы.
- •26 Критически оцените современное состояние законодательства о страховании рк. Сформулируйте специфику отечественной классификации страхования в рк.
- •27 Сформулируйте специфику валютное регулирование и валютный контроль в сфере валютно-финансовых правоотношений.
- •28 Сформулируйте специфику валютного законодательства и валютно-финансовых правоотношений.
- •29 Сформулируйте специфику порядка лицензирования валютных операций.
- •31 Проанализируйте сферу и нормативно-правовые основы государственного финансового контроля.
- •32 Проанализируйте специфику финансовой дисциплины и средств ее обеспечения. Примените анализ применяемых финансово – правовых санкции и их видов.
- •33 Проанализируйте специфику финансового контроля и финансового аудита по законодательству Республики Казахстан.
- •34 Проанализируйте специфику правового регулирования аудиторской деятельности.
- •35 Проанализируйте бюджетную деятельность государства: понятие, принципы, основные методы, нормативно—правовые основы.
- •36 Проанализируйте специфику правового регулирования доходов государственного бюджета как институт особенной части: понятие, значение.
- •37 Проанализируйте специфику классификации доходов бюджетов. Поступлений от налогов, сборов и других обязательных платежей.
- •38 Проанализируйте специфику страхового законодательства и особенности государственного управления страховой деятельностью в Республике Казахстан в форме государственного регулирования.
- •53 Примените законодательство для решения задачи: в каких случаях возможен возврат уплаченной суммы налогов? Каковы сроки возврата такой суммы?
- •54 Примените законодательство для решения задачи: ип Онисимов заключил договор об аренде квартиры, принадлежащей ему на праве собственности. Какие налоги и когда он должен оплатить налоги?
- •56 Примените законодательство для решения задачи: Какие налоги оплачиваются у источника выплаты, раскроите их? Кто отвечает за поступление таких налогов в государственный бюджет?
- •58 Примените законодательство для решения задачи: Гражданин с. Получил земельный участок как труженик села к. И через пол года продал его. Какие налоги должен будет оплатить гражданин с.?
- •59 Примените законодательство для решения задачи: Гражданин с. Получил земельный участок как труженик села к. И через пол года продал его. Какие налоги должен будет оплатить гражданин с.?
14 Укажите финансовые законы и подзаконные финансово-правовые акты. Раскройте их виды и дайте общую характеристику.
Финансовое законодательство - совокупность юридических норм, которое регулирует финансовое отношения.
Финансовое право регулирует финансовую деятельность государства.
Финансовая деятельность государства связана с осуществлением им функций по планомерному образованию, распределению и использованию финансовых ресурсов в целях реализации задач социально-экономического развития.
Осуществляя финансовую деятельность, государственные органы и органы местного самоуправления в пределах своей компетенции принимают финансово-правовые акты, посредством которых в пределах своих полномочий регулируют общественные отношения в области аккумуляции, распределения и использования финансовых ресурсов, проведения контроля за их расходованием, за выполнением финансовых планов, финансовых обязательств перед государством. В таких актах и выражаются юридические (или правовые) формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Финансово-правовые акты – это принятые в предусмотренной форме и имеющие юридические последствия решения государственных органов и органов местного самоуправления по вопросам финансовой деятельности, входящим в их компетенцию. Они устанавливают, изменяют или отменяют финансово-правовые нормы или служат основанием для возникновения, прекращения, изменения конкретных правоотношений.
По юридическим свойствам они подразделятся на: нормативные, индивидуальные и смешанные. Нормативные - регулируют группу однородных финансовых отношений, охватывают своим воздействием широкий круг субъектов, рассчитаны на длительный период времени. Индивидуальные - предусматривают какие-либо отдельные случаи обращений к конкретным субъектам правоотношений и ведут к возникновению, изменению или прекращению конкретных финансовых правоотношений, имеют одноразовый характер действия, свое действие прекращают с момента выполнения закрепленных в них предписаний. По юридической силе - на законодательные и подзаконные акты. К законодательным актам относятся законы субъектов РК по вопросам финансирования деятельности государства. Подзаконные акты - акты всех других государственных органов, основанные на законе и принятые во исполнение закона.
15 Укажите международные соглашения по вопросам финансов и финансовой деятельности государства
. Раскройте их виды, сущность, специфические особенности.
Международный договор Республики Казахстан - международное соглашение, заключенное Республикой Казахстан с иностранным государством (иностранными государствами) или с международной организацией (международными организациями) в письменной форме и регулируемое международным правом независимо от того, содержится такое соглашение в одном документе или в нескольких связанных между собой документах, а также независимо от его конкретного наименования.
Конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам
Конвенция о взаимной административной помощи по налоговым делам (далее - Страсбургская конвенция) заключена в г.Страсбург 25 января 1988 года Советом Европы и Организацией экономического сотрудничества и развития и направлена на повышение эффективности сотрудничества между налоговыми службами стран – участниц Страсбургской конвенции.
В частности Страсбургская конвенция позволяет взаимный обмен по всем видам налогов и любой информацией, касающейся налогоплательщиков стран - участниц.
Кроме того, Страсбургская конвенция является правовой основой для проведения одновременных налоговых проверок на территории каждой заинтересованной страны. При необходимости, представители налоговой службы Казахстана могут принять участие в налоговых проверках, проводимых в стране-участнице Конвенции.
Республика Казахстан присоединилась к Страсбургской конвенции в соответствии с постановлением Правительства Республики Казахстан от 29 ноября 2013 года № 1268 «О подписании Правительством Республики Казахстан Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам».
Конвенция о взаимной административной помощи ратифицирована в соответствии с Законом Республики Казахстан от 26 декабря 2014 года за № 267-V.
Соглашения о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства
Одним из инструментов обеспечения сотрудничества в налоговой сфере являются Соглашения о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства.На сегодняшний день действуют пять таких Соглашений, два из которых являются многосторонними, заключенными в рамках Содружества Независимых Государств и Договора между Республикой Белоруссия, Республикой Казахстан, Кыргызской Республикой и Российской Федерацией об углублении интеграции в экономической и гуманитарной областях, три из них были заключены на двусторонней основе с Азербайджанской Республикой, Республикой Беларусь и Российской Федерацией соответственно.
Соглашение между Правительством Республики Казахстан и Правительством Азербайджанской Республики о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства (Алматы, 10 июня 1997 года)
Соглашение между Правительством Республики Казахстан и Правительством Республики Беларусь о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства (г. Минск, 22 мая 2000 г.)
Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Казахстан о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства (Минск, 30 сентября 1998 г.)
Соглашение между Государственным налоговым комитетом Республики Беларусь, Налоговым комитетом Министерства финансов Республики Казахстан, Государственной налоговой инспекцией при Министерстве финансов Кыргызской Республики и Государственной налоговой службой Российской Федерации о сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства (Бишкек, 25 марта 1998 года)
Соглашения об обмене информацией по налоговым вопросам
Соглашение об обмене информацией по налоговым вопросам является одним из разновидностей международных договоров, предусматривающих обеспечение правовой основы для сотрудничества путем обмена информацией, касающейся налоговых вопросов. В настоящее время действуют три Соглашения об обмене информацией по налоговым делам.
Соглашение между Министерством финансов Республики Казахстан и Министерством национальной экономики Венгрии об обмене информацией по налоговым делам (г. Астана, 4 мая 2012 года)
Соглашение между Министерством финансов Республики Казахстан и Государственной налоговой инспекцией при Министерстве финансов Литовской Республики об обмене информацией по вопросам налогообложения (г. Астана, 12 декабря 2011 года)
Соглашение об обмене информацией между налоговыми и таможенными органами государств-членов Евразийского экономического сообщества (г. Алматы, 25 января 2002 года)
Меморандум о сотрудничестве и обмене информацией по вопросам налогообложения
Помимо иных международных договоров, на сегодняшний день действует Меморандум о взаимопонимании между Министерством экономики и финансов Итальянской Республики и Министерством финансов Республики Казахстан о сотрудничестве и обмене информацией по вопросам налогообложения. Данный Меморандум заключен на основании статьи 26 Конвенции между Правительством Итальянской Республики и Правительством Республики Казахстан об устранении двойного налогообложения в отношении налогов на доход и предотвращении уклонения от налогообложения и определяет порядок обмена информацией между налоговыми службами Итальянской Республики и Республики Казахстан.
Взаимное соглашение компетентных органов Соединенных Штатов Америки и Республики Казахстан